Testamentsvollstrecker:Was es bedeutet und was Sie wissen müssen

Sich dem Job des Testamentsvollstreckers zu widmen bedeutet, eine Stimme für den Verstorbenen zu werden.

Es ist eine Ehre, gebeten zu werden, einen Nachlass auszuführen. Ob Sie die Ehre annehmen, hängt wahrscheinlich davon ab, wie viel Zeit und Energie Sie einem Job widmen können, der überraschend zeitaufwändig sein kann. Als Testamentsvollstrecker fungieren Sie als „Stimme“ des Verstorbenen und stellen sicher, dass sein letzter Wille respektiert wird.

Wenn Sie sich bereit erklären, Testamentsvollstrecker (oder „persönlicher Vertreter“, wie es in einigen Staaten genannt wird) zu werden, gibt es eine Liste von Pflichten, die Sie erfüllen müssen. Glücklicherweise können Sie sich um jeweils ein Problem kümmern.

Vor dem Tod

Sobald Sie zugestimmt haben, Testamentsvollstrecker zu sein, fordern Sie eine Kopie des Testaments an und machen Sie sich damit vertraut. Notieren Sie sich, wer das Eigentum erben wird, ob es Mitverwalter gibt (genannt "Co-Treuhänder") und ob es ungewöhnliche Anfragen gibt. Fragen Sie nach dem Standort von Schließfächern, wichtigen Papieren wie Eigentumsurkunden oder Fahrzeugbriefen und notieren Sie sich, wo sich alles befindet.

Wenn Sie beim Eintritt des Todes keine Kopie des Testaments haben, können Sie eine Kopie von ihrem Anwalt erhalten.

Nach dem Tod

Sterbeurkunden bestellen

Sterbeurkunden können über das Krematorium oder Bestattungsunternehmen, ein Drittunternehmen oder den Staat oder Bezirk, in dem die Person gestorben ist, bestellt werden. Sie werden in vielen Situationen aufgefordert, eine Sterbeurkunde vorzulegen, einschließlich bei der Beantragung einer Lebensversicherung, beim Zugriff auf Bankkonten und manchmal im Umgang mit Gläubigern. In der Regel reichen sechs bis zwölf Kopien der Sterbeurkunde aus.

Das Testament einreichen

Ein Testament muss beim örtlichen Nachlassgericht eingereicht werden, auch wenn ein Nachlassverfahren nicht erforderlich ist. Im Allgemeinen wird ein Nachlass als unnötig erachtet, wenn der Nachlass klein ist, obwohl jeder Staat bestimmt, was er als „klein“ betrachtet. Beispielsweise betrachtet Kalifornien einen Nachlass im Wert von 166.250 USD oder weniger als klein genug, um die Nachlassprüfung zu umgehen, während Missouri einen Schwellenwert von 40.000 USD hat. Überprüfen Sie Ihre Landesgesetze, um zu erfahren, wann die Notwendigkeit eines Nachlasses eintritt.

Benachrichtigungsanrufe tätigen

Unter denjenigen, die über einen Todesfall benachrichtigt werden sollten:die Sozialversicherungsbehörde, Kreditkartenunternehmen, Gläubiger, die Veteranenverwaltung und jede andere Regierungsbehörde mit einem finanziellen Interesse.

Beantragen Sie eine Steuerzahler-ID für den Nachlass

Auch wenn der Erblasser eine Sozialversicherungsnummer hatte, benötigen Sie für den Nachlass eine eigene Steueridentifikationsnummer. Um einen zu erhalten, gehen Sie zu www.irs.gov und füllen Sie das Formular SS-4 aus. Das Formular heißt Antrag auf Arbeitgeber-Identifikationsnummer , ein Titel, der nichts mit dem zu tun hat, was Sie brauchen, aber dennoch die richtige Form hat.

Ein Bankkonto eröffnen

Eröffnen Sie ein Bankkonto im Namen des Nachlasses. Beispiel:„Nachlass von Connie Bradshaw, verstorben, Katherine L. Jones, Testamentsvollstreckerin.“ Auf dieses Konto werden alle eingehenden Gehaltsschecks, Lebensversicherungen oder andere Gelder eingezahlt. Sie werden dieses Konto auch verwenden, um Rechnungen während des Nachlassverfahrens zu bezahlen und schließlich Geld an die Begünstigten zu verteilen. Wenn Sie in einem anderen Staat leben als der Verstorbene, eröffnen Sie ein Konto in seinem Heimatstaat.

Überwachen Sie die Instandhaltung des Eigentums

Wenn Eigentum verkauft oder an Erben verteilt werden soll, müssen Sie dessen Pflege bis zur Verteilung beaufsichtigen.

Vervollständigen Sie eine Bestandsaufnahme

Reichen Sie dem Gericht ein Vermögensverzeichnis ein, komplett mit dem angemessenen Marktwert jedes Vermögenswerts.

Steuern und Gebühren zahlen

Reichen Sie vom Jahresbeginn bis zum Todestag eine Einkommensteuererklärung ein und zahlen Sie alle geschuldeten Steuern.

Für andere Dienste bezahlen

Bezahlen Sie die Gebühren für Buchhalter- oder Anwaltsleistungen, bevor Sie Vermögenswerte verteilen.

Assets verteilen

Sobald die Schulden beglichen und Steuern und professionelle Dienstleistungen bezahlt sind, verteilen Sie die Vermögenswerte an die Begünstigten. Es ist üblich, dass es ein Jahr oder länger dauert, bis dieser Punkt erreicht ist.

Resteigentum entsorgen

Wenn nach der Verteilung von Vermögenswerten noch Eigentum übrig ist, entsorgen Sie es. Es ist eine gute Idee, die Begünstigten schriftlich zu fragen, ob sie etwas übrig haben möchten, und ihre Antworten aufzuzeichnen, bevor sie eine endgültige Entscheidung treffen.

Reichen Sie eine Endabrechnung ein 

Wenn alles geregelt ist, reichen Sie beim Gericht eine Schlussabrechnung des Nachlasses ein. Nachlass wird nicht geschlossen, bis alle Gelder abgerechnet wurden. Eine endgültige Abrechnung listet auf, was sich im Inventar befand, den Gesamtbetrag, der während der Nachlassprüfung eingegangen ist, verkaufte Vermögenswerte und alle Ausschüttungen.

Schließen Sie das Konto

Reichen Sie alle Quittungen und Aufzeichnungen beim Gericht ein, beantragen Sie die Schließung des Nachlasses und bitten Sie um die Entlassung aus Ihrer Rolle als Testamentsvollstrecker.

Tipps

Einige Nachlässe erfordern wenig Arbeit, während andere zeitaufwändig sein können. Diese Tipps können den Vorgang vereinfachen.

Entscheiden Sie, ob Sie einen Anwalt benötigen

Wenn das Testament kompliziert ist oder Sie wichtige Entscheidungen treffen müssen, ziehen Sie in Betracht, die Hilfe eines erfahrenen Anwalts für Erbrecht in Anspruch zu nehmen. Wenn der Verstorbene beispielsweise verlangt, dass Sie Geld (nach Ihrem Ermessen) bis zum Alter von 25 Jahren an sein minderjähriges Kind verteilen, kann ein Anwalt Sie beraten, wie dies am besten zu tun ist. Keine Regel besagt, dass Sie einen Anwalt beauftragen müssen, aber es lohnt sich, darüber nachzudenken.

Führen Sie sorgfältig Aufzeichnungen

Unabhängig davon, ob Sie die Expertise eines Anwalts in Anspruch nehmen oder nicht, führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über alles, was Sie tun. Die Aufzeichnungen sollten die entstandenen Ausgaben, die Einnahmen und die Ausschüttungen enthalten. Begünstigte haben das Recht, Ihre Dokumente zu überprüfen, bevor der Verteilungsprozess abgeschlossen ist.

Ein Testamentsvollstrecker zu sein kann einfach oder ziemlich kompliziert sein, aber es ist befriedigend zu wissen, dass Sie dazu beigetragen haben, die letzten Wünsche einer Person zu erfüllen, die Ihnen wichtig ist.