Ausschüttung von Kapitalgewinnen

Was ist eine Kapitalgewinnausschüttung?

Eine Kapitalgewinnausschüttung ist eine Zahlung eines Teils der Erlöse aus dem Verkauf von Aktien und anderen Vermögenswerten des Fonds aus seinem Portfolio durch einen Investmentfonds oder einen Exchange Traded Fund (ETF). Es ist der anteilige Anteil des Anlegers an den Erlösen aus den Transaktionen des Fonds.

es ist nicht, jedoch, einen Anteil am Gesamtgewinn des Fonds. Der Fonds kann im Laufe eines Jahres Geld gewinnen oder verlieren, und Ihr Guthaben wird entsprechend steigen oder fallen. Wenn der Fonds jedoch in diesem Jahr aus dem Verkauf einer seiner Aktien profitierte, es wird Kapitalgewinnausschüttungen an seine Aktionäre vornehmen.

Investmentfonds sind gesetzlich verpflichtet, regelmäßig Kapitalgewinne an ihre Anteilinhaber auszuschütten. Die Inhaber von Investmentfondsanteilen haben die Möglichkeit, die Kapitalgewinnausschüttung in Form von Sofortzahlungen zu beziehen oder in weitere Fondsanteile zu reinvestieren.

Die zentralen Thesen

• Eine Kapitalgewinnausschüttung ist der Anteil des Anlegers am Erlös aus dem Verkauf von Aktien und anderen Vermögenswerten eines Fonds.
• Der Anleger muss auf Ausschüttungen Kapitalertragsteuern zahlen, ob sie als Barmittel genommen oder in den Fonds reinvestiert werden.
• Die Ausschüttungssteuern sind in diesem Steuerjahr fällig, es sei denn, der Fonds ist Teil eines steuerbegünstigten Altersvorsorgekontos.

Kapitalgewinnausschüttungen verstehen

Allgemein, ein Investmentfonds oder ETF nimmt am Ende eines jeden Jahres eine Kapitalgewinnausschüttung vor. Die Ausschüttung stellt den Erlös aus dem Verkauf von Aktien oder anderen Vermögenswerten durch die Fondsmanager während des gesamten Steuerjahres dar.

Der Anleger sollte bedenken, dass die Auszahlung der Kapitalgewinnausschüttung, anstatt sie in den Fonds zu reinvestieren, effektiv eine Auszahlung darstellt. Sie reduziert den Nettobetrag, den Sie in den Fonds investiert haben, um den Betrag der Ausschüttung.

Steuerliche Erwägungen von Kapitalgewinnausschüttungen

Inhaber von Investmentfondsanteilen sind verpflichtet, Steuern auf Kapitalgewinnausschüttungen der von ihnen gehaltenen Fonds zu zahlen, ob das Geld in zusätzliche Aktien reinvestiert wird oder nicht. Eine Ausnahme gibt es für kommunale Rentenfonds, die auf Bundesebene und in der Regel auf Landesebene steuerbefreit sind.

Die Steuern fallen für dieses Steuerjahr nicht an, wenn der Anleger den Fonds im Rahmen einer IRA besitzt, 401(k), oder ein anderer steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan. Die Steuern werden fällig, wenn das Geld nach der Pensionierung bezogen wird.

Wenn der Fonds nicht in einem Pensionsplan ist, die Steuern sind für diesen Steuerberichtszeitraum fällig.

Aktuelle IRS-Bestimmungen

Nach den aktuellen IRS-Bestimmungen Ausschüttungen von Kapitalgewinnen aus Investmentfonds- oder ETF-Beständen werden als langfristige Kapitalgewinne besteuert, unabhängig davon, wie lange die Person Anteile des Fonds besitzt. Das bedeutet einen Steuersatz von 0%, fünfzehn%, oder 20%, abhängig vom ordentlichen Einkommensteuersatz der Person.

Menschen, die es wirklich hassen, Steuern zu zahlen, sollten sich nach steuereffizienten Investitionen umsehen. einschließlich steuereffizienter Fonds. Steuereffiziente Fonds weisen sich in ihren Beschreibungen als solche aus. Sie neigen dazu, Aktien seltener zu kaufen und zu verkaufen als aggressive Wachstumsfonds und halten möglicherweise einige kommunale Rentenfonds für steuerfreies Einkommen.

Ausschüttungen von Kapitalgewinnen können auch dann vorgenommen werden, wenn der Gesamtwert eines Fonds im Laufe des Jahres gesunken ist. Das ist, ein Fonds hat möglicherweise einige Aktien verkauft, deren Kurs aufgewertet wurde, Diese Gewinne könnten jedoch durch andere Investitionen, die Geld verloren haben, ausgeglichen oder sogar zunichte gemacht werden.

Während Kapitalgewinnausschüttungen aus gepoolten Anlagen als langfristige Kapitalgewinne behandelt werden, eine natürliche Person kann Fonds- oder ETF-Anteile mit einer Haltedauer von weniger als einem Jahr kaufen und verkaufen, was zu kurzfristigen Kapitalgewinnen oder -verlusten für diese Anteile führen würde. Beachten Sie, dass die Ausschüttungen der Kapitalgewinne daher von der tatsächlichen Haltedauer der Fondsanteile abweichen.

Ausschüttungen von Kapitalgewinnen und Nettoinventarwert

Wie bei Stammaktien, die Ausschüttung von Kapitalgewinnen und Dividenden mindert den Nettoinventarwert (NAV) des Fonds um den ausgeschütteten Betrag. Zum Beispiel, Der Fondsmanager eines Fonds mit einem Nettoinventarwert von 20 USD pro Anteil kann eine Ausschüttung von 5 USD an die Anteilinhaber zahlen. Dies würde dazu führen, dass der Nettoinventarwert des Fonds um 5 USD auf 15 USD sinken würde.

Obwohl dies auf dem Kursdiagramm eines Investmentfonds als Kursrückgang am Ex-Dividende-Tag erscheint, die Gesamtrendite des Fonds hat sich nicht verändert. Nicht realisierte Gewinne aus Wertpapieren bestimmen den Nettoinventarwert des Investmentfonds bis zum Verkauf.