Verteilungsregeln für die geerbte Roth IRA

Wenn eine Person stirbt, bevor sie Geld von einem Roth IRA , für den Begünstigten gelten neue Verteilungsregeln. Im Wesentlichen, der Begünstigte erhält ähnliche Leistungen, die der Beitragszahler erhalten hätte, wenn er nicht verstorben wäre. Jedoch, Es gibt einige einzigartige Regeln, und diese Regeln können davon abhängen, wer die IRA erbt.

Erbschaftssteuer

Die Erbschaftssteuer gilt für alle Erbschaften, einschließlich aller Gelder, die in einer Roth IRA geerbt wurden. Roth IRAs sind nicht von Steuern befreit, aber es gibt einen Grund, warum sie in Bezug auf die bei der Erbschaft geschuldeten Steuern den traditionellen IRAs vorzuziehen sind. Mit einer traditionellen IRA, der Beitragszahler hat keine Steuern auf das auf dem Konto eingezahlte Geld bezahlt. Dies bedeutet, dass der Betrag später steuerpflichtig werden kann, und dies wird bei der Vererbung geschehen. Mit einer Roth IRA, Nachsteuerdollars wurden eingebracht und unterliegen nicht mehr der Besteuerung. Deswegen, der steuerpflichtige Gesamtbetrag des Nachlasses kann niedriger sein, auch wenn der zurückbleibende Betrag geringfügig höher ist.

Einkommenssteuer

Was die Einkommensteuer betrifft, eine geerbte Roth IRA wird so behandelt, als ob der ursprüngliche Beitragszahler noch am Leben wäre. Es gibt einige Ausnahmen, die gelten können. Wenn ein Beitragszahler Geld vom Konto abhebt, bevor er 59 1/2 Jahre alt ist, der Beitragszahler zahlt eine Strafe von 10 %. Diese Strafe gilt nicht für eine Person, die die Summe erbt; er kann vorzeitig austreten, ohne zusätzliche Einkommensteuer zu zahlen. Eine Roth IRA muss fünf Jahre lang bestehen, bevor Auszahlungen vorgenommen werden können. jedoch, auch wenn der Begünstigte die Auszahlung vornimmt. Einige Verteilungsregeln betreffen, ob die Person, die den Betrag erbt oder nicht, ein Ehegatte oder Nicht-Ehegatte ist, jedoch, Daher müssen diese Informationen berücksichtigt werden.

Ehepartner vs. Nicht-Ehepartner Begünstigte

Ein nicht-ehelicher Begünstigter muss eine geerbte Roth IRA nicht mit seinen eigenen IRA-Konten kombinieren. Stattdessen, diese Person kann anfangen, sich zurückzuziehen; in der Tat, er oder sie muss innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des Beitragszahlers beginnen, sich aus der geerbten Roth IRA zurückzuziehen. Das gesamte Konto kann innerhalb von fünf Jahren oder zu Lebzeiten des Begünstigten ausgeschüttet werden.

Ein Ehegattenempfänger unterliegt anderen Regelungen, jedoch. Entscheidet sich ein anspruchsberechtigter Ehegatte dafür, er oder sie kann die geerbte IRA wie seine eigene IRA behandeln, es mit anderen IRA-Konten zu verbinden. Dies bedeutet, dass die Person nicht einer obligatorischen Auszahlung unterliegt. Die Person kann keine Gelder vor dem qualifizierenden Alter von 59 1/2 abheben, jedoch, wenn sie sich dafür entscheiden, die IRA so zu behandeln, als ob es ihre eigene wäre. Der Hauptvorteil für einen Ehepartner, der sich für eine solche Behandlung einer IRA entscheidet, kommt, wenn der Ehepartner zum Zeitpunkt des Todes noch relativ jung ist. Dies kann dazu beitragen, später im Leben Vorteile zu bieten, im Ruhestand, wenn die IRA mit der Auszahlung beginnen soll. Wenn ein Ehepartner eine IRA spät im Leben erbt, Sinnvoller ist es, die Verteilungen zu sammeln.