Die Waschverkaufsregel und wie sie sich auf Sie auswirkt

Was ist die Waschverkaufsregel?

Ein Washsale tritt auf, wenn Sie Wertpapiere mit Verlust handeln oder verkaufen. Dann kaufen Sie innerhalb von 30 Tagen entweder vor oder nach dem Verkauf Wertpapiere, die im Wesentlichen identisch sind, kaufen Wertpapiere, die in einem steuerpflichtigen Geschäft im Wesentlichen identisch sind, oder kaufen eine Kaufoption oder einen Vertrag zum Kauf von Wertpapieren, die im Wesentlichen identisch mit denen sind, die es waren mit Verlust verkauft.

Wenn Sie einen Waschverkauf abschließen, verbietet Ihnen der InternalRevenue Service, die damit verbundenen Verluste abzuziehen. Dies liegt daran, dass die IRS dies als künstlichen Verlust betrachtet, aus dem Sie keine Steuervorteile ziehen sollten. Die Vermeidung der Waschverkaufsregel ist wichtig, um Ihre Steuerschuld zu reduzieren.

Was ist die Haltedauer und warum ist sie wichtig?

Die Haltedauer für Wertpapiere gibt an, wie lange ein Anleger eine Anlage hält. Mit anderen Worten, es ist der Zeitraum zwischen dem Kaufdatum und dem Datum, an dem das Wertpapier verkauft wird. Dies ist der Zeitrahmen, der bei der Anwendung der Wash-Sale-Regel geprüft wird.

Die Haltefrist beginnt am Tag nach Erwerb eines Wertpapiers zu laufen. Sie dauert bis zu dem Tag, an dem sie verkauft wird oder bis Sie über die Sicherheit verfügen. Die Haltedauer ist wichtig, da sie verwendet wird, um die steuerlichen Auswirkungen der Veräußerung oder des Verkaufs des Wertpapiers zu bestimmen.

Einige Leute versuchen, die Kapitalertragssteuern zu reduzieren, die sie andernfalls möglicherweise zahlen müssten. Steuerverlusteinziehung tritt auf, wenn Sie Wertpapiere verkaufen, die einen Verlust erlitten haben, was dazu beitragen kann, die Kapitalertragssteuern zu reduzieren, die Sie andernfalls schulden würden. Wenn Sie Ihre Wertpapiere nicht lange genug halten und anschließend zu schnell zurückkaufen, können Sie aufgrund der Regelungen zum Waschverkauf nicht von der steuerlichen Verlustabführung profitieren.

Wenn Sie Wertpapiere über einen längeren Zeitraum halten, reduziert sich der Kapitalertragsteuersatz auf eventuell erzielte Gewinne. Dies liegt daran, dass für Vermögenswerte, die ein Jahr oder länger gehalten werden, niedrigere Kapitalertragsteuersätze gelten. Wenn Sie dagegen ein Wertpapier zu schnell mit Verlust verkaufen, hindert Sie die Washsale-Regel möglicherweise daran, die Verluste von Ihren Steuern abzuziehen, sodass Sie nicht von einem künstlichen Verlust profitieren.

Statistiken zur Steuererklärung

Fast 54 Millionen Menschen erstellen und reichen jedes Jahr ihre eigenen Steuern ein, so die Daten des IRS. Von allen eingereichten Steuererklärungen wurden 92 % eingereicht.

Die Statistiken zur Steuererklärung zeigen, dass viele Menschen sich dafür entscheiden, ihre Steuern selbst ohne die Hilfe von Steuerexperten einzureichen. Während Software die Steuervorbereitung einfacher gemacht hat, können die Menschen immer noch Fehler machen, wenn es darum geht, die IRS-Regeln für Kapitalgewinne, die Wash-Sale-Regel, zu verstehen. und wie sie ihre Steuern minimieren können.

Waschverkaufsregel

Diese Regel wurde geschaffen, um zu verhindern, dass Anleger versuchen, ihre Kapitalgewinne zu reduzieren, um Steuern durch eine Basisanpassung zu vermeiden. Es wurde auch geschaffen, um Menschen davon abzuhalten, Steuerverluste auf Investitionen geltend zu machen, die sie weiterhin besitzen. Sie gilt für Verkäufe innerhalb des Wash-Sale-Zeitraums für Aktien, Wertpapiere, Investmentfondsanteile, Anleihen und einige andere Arten von Anlagen.

Ein Kapitalverlust tritt ein, wenn eine Investition oder ein Grundstück an Wert verliert. Der Verlust wird erst zu dem Zeitpunkt realisiert, an dem der Vermögenswert zu einem Preis verkauft wird, der unter dem ursprünglichen Kaufpreis liegt. Wenn Ihre Kapitalverluste höher sind als Ihre Kapitalgewinne, können Sie die Differenz zwischen beiden steuerlich geltend machen. Ein Kapitalverlustabzug kann Ihren Lohn und Ihre Kapitalgewinne bis zu einer bestimmten Höhe durch einen Basisausgleich ausgleichen. In einigen Fällen können Sie einen Kapitalverlust bei einer Investition auf später verschieben.

Sie sind nicht berechtigt, Verluste aus einem Aktien- oder Wertpapierhandel oder -verkauf abzuziehen, es sei denn, Sie haben den Verlust im normalen Geschäftsverlauf als Händler der Aktie oder des Wertpapiers erlitten. Die Wash-Sale-Regel gilt auch, wenn Sie ein Wertpapier oder eine Aktie mit Verlust verkaufen und Ihr Ehepartner oder Unternehmen anschließend innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf die gleiche Aktie oder das gleiche Wertpapier kauft.

Waschverkauf und Investitionen

Die Wash-Sale-Regel gilt für Investmentfondsanteile, Anleihen, Aktien, Optionen und ETFs, die in nicht qualifizierten Maklerkonten oder IRAs gehalten werden. Bei einer Umstrukturierung eines Unternehmens können die Wertpapiere und Aktien der Vorgänger- und Nachfolgeunternehmen im Wesentlichen identisch sein.

Der IRS betrachtet Vorzugsaktien als im Wesentlichen identisch mit Stammaktien, wenn die Vorzugsaktien in Stammaktien umgewandelt werden können, die gleichen Dividendenbeschränkungen haben, die gleichen Stimmrechte haben, hinsichtlich der Wandlungsfähigkeit nicht beschränkt sind und zu Preisen gehandelt werden, die dem Wandlungsverhältnis ähnlich sind.

Normalerweise gelten die Wertpapiere oder Aktien einer Gesellschaft nicht als im Wesentlichen identisch mit denen einer anderen Gesellschaft. Vorzugsaktien oder Anleihen einer Gesellschaft werden normalerweise nicht als im Wesentlichen identisch mit den Stammaktien derselben Gesellschaft betrachtet.

Wenn Sie ein Wertpapier auf Ihrem steuerpflichtigen Konto mit Verlust verkaufen und anschließend dasselbe oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier auf Ihrem IRA-Konto kaufen, wird es Ihnen dauerhaft untersagt, den Kapitalverlust geltend zu machen, anstatt ihn einfach auf ein späteres Datum verschieben zu können.

Für Options- und Futures-Kontrakte gilt die Wash-Sale-Regel für Verluste aus dem Handel oder Verkauf von Optionen und Kontrakten zum Verkauf oder Erwerb von Aktien oder Wertpapieren. Sie gilt nicht für Verluste, die Ihnen aus Geschäften oder Verkäufen von Warenterminkontrakten oder Fremdwährungen entstehen.

Für zu verkaufende Wertpapier-Futures-Kontrakte gilt die Regel für Verluste, die Ihnen aus der Kündigung, dem Umtausch oder dem Verkauf des zu verkaufenden Futures-Kontrakts entstehen. Sie werden im Allgemeinen genauso behandelt wie Verluste aus dem Abschluss eines Leerverkaufs.

Für Optionsscheine gilt die Regel, wenn Sie Ihre Stammaktien mit Verlust und gleichzeitig durch Optionsscheine auf die Stammaktien derselben Gesellschaft verkaufen. Umgekehrt gilt die Regel, wenn Sie Optionsscheine, die Sie mit Verlust halten, verkaufen und gleichzeitig Stammaktien desselben Unternehmens nur dann kaufen, wenn Optionsscheine und Aktien als im Wesentlichen identisch angesehen werden.

Für Residualanteile an einem Real Estate Mortgage Investment Conduit oder einem REMIC gilt die Wash-Sale-Regel für Ihren Verkauf Ihres Residualanteils an dem REMIC, wenn Sie sechs Monate vor dem Verkauf unseres Anteils beginnen und sechs Monate danach enden und einen neuen Rest erwerben Interesse an einem REMIC oder Interesse an einem vergleichbaren, steuerpflichtigen Hypothekenpool.

Wenn Sie mehr oder weniger im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere kaufen und verkaufen, müssen Sie bestimmen, für welche Aktien die Regel gilt. Sie können dies tun, indem Sie die Anteile, die Sie kaufen, mit einer gleichen Anzahl von Anteilen kombinieren, die Sie verkauft haben. Kombinieren Sie Ihre Anteile in der gleichen Reihenfolge, in der Sie sie gekauft haben, beginnend mit den ersten Anteilen. Die so zusammengeführten Aktien unterliegen der Wash-Sale-Regel.

Wenn Sie Kapitalverluste und Kapitalgewinne am selben Tag haben, gilt die Regel für die Kapitalverluste, die Sie bei einer Gruppe von Wertpapieren oder Aktien realisieren. Sie können die in dieser Gruppe realisierten Verluste nicht verwenden, um Gewinne aus einer identischen Gruppe zu reduzieren, die Sie am selben Tag verkaufen, was bedeutet, dass die Verluste die Kostenbasis Ihrer Investitionen nicht beeinflussen.

Für Leerverkäufe gilt die Wash-Sale-Regel, wenn Sie während eines Zeitraums, der 30 Tage vor dem Datum des Abschlusses Ihres Leerverkaufs beginnt und 30 Tage danach endet, verkaufen oder einen anderen Leerverkauf von im Wesentlichen identischen Wertpapieren oder Aktien eingehen.

Kostenbasis anpassen

Wenn Ihr Verlust aufgrund der Wash-Sale-Regel nicht zulässig war, können Sie ihn laut IRS zu den Kosten der neuen Wertpapiere oder Aktien hinzurechnen, die Sie kaufen. Er wird zur neuen Kostenbasis Ihrer neu gekauften Aktien oder Wertpapiere Wenn Sie dies tun, verschiebt es Ihren Abzug, bis Sie die neuen Wertpapiere oder Aktien verkaufen. Für Ihre neue Investition umfasst die Haltedauer die Haltedauer für die Wertpapiere oder Aktien, die Sie verkauft haben.

Wenn Sie der Kostenbasis der Ersatzaktien einen Washsale-Verlust hinzufügen, wird Ihr Verlust zurückgestellt. Beim Verkauf der Ersatzaktien kann ein Abzug gewährt werden.

Waschverkauf melden

Um die IRS-Regeln einzuhalten, müssen Sie jeden Verkauf von Waschmitteln, den Sie abschließen, in Anhang D des Formulars 8949 melden. Selbst wenn Ihr Verkauf von Waschmitteln nicht auf Formular 1099-B gemeldet wird, dürfen Sie den Verlust aus dem Verkauf nicht abziehen. P>

Die Wash-Sale-Regel gilt für den Investor und nicht für die Konten, wenn Sie mehrere Konten haben. Broker sind verpflichtet, Wash-Verkäufe von Wertpapieren mit derselben CUSIP-Nummer, die sich auf demselben nicht qualifizierten Konto befinden, zu verfolgen und zu melden. Anleger sind außerdem verpflichtet, alle Verkäufe zu verfolgen und zu melden, die auf ihren anderen Konten stattfinden, über die sie die Kontrolle haben, falls die Regel zutreffen könnte. Dazu gehören sowohl ihre eigenen Konten als auch die ihrer Ehepartner.

Waschverkauf vermeiden

Die Washsale-Regel ist ein schwieriger Teil der Steuergesetzgebung und kann Ihr zukünftiges Ruhestandseinkommen auffressen. Es ist wichtig, dass Sie Waschverkäufe möglichst vermeiden, um die steuerlichen Vorteile eines Kapitalverlusts zu erhalten. Sie können dies vermeiden, indem Sie einfach warten, bis die 61-Tage-Verkaufsfrist abgelaufen ist, bevor Sie dasselbe Wertpapier oder dieselbe Aktie erneut kaufen.

Um die Waschverkaufsregel zu umgehen, müssen Sie den Waschverkaufszeitraum abwarten. Sie können Ihren Kapitalverlust dann auf ein anderes Jahr verschieben, wenn es für Sie vorteilhafter sein könnte. Eine andere Möglichkeit, die Anwendung der Regel zu umgehen, besteht darin, Wertpapiere zu kaufen, die den von Ihnen verkauften Wertpapieren oder Aktien ähnlich, aber nicht im Wesentlichen identisch sind.

Während Internetressourcen und Steuerprogramme bei der Vorbereitung der eigenen Steuer geholfen haben, ist es immer noch üblich, dass Menschen Fehler machen, wenn es darum geht, die IRS-Regeln zur Steuerminimierung zu verstehen. Wenn Sie sich bezüglich der Einzelheiten des Verkaufs von Waschmitteln nicht sicher sind, ist es immer am besten, die Hilfe eines Fachmanns in Anspruch zu nehmen.

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Haftungsausschluss für Steuer- und Rechtsberatung. M1 Finance und seine verbundenen Unternehmen bieten keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung an. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und ist nicht dazu bestimmt, Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung bereitzustellen, und sollte nicht als Grundlage für diese herangezogen werden.