Qualifizierte Dividenden

Was sind Dividenden und wie können sie sich auf Steuern auswirken?

Wenn ein Unternehmen einen Gewinn erzielt, kann es einen Teil dieses Gewinns als Dividende ausschütten – als Rendite oder Belohnung für seine Aktionäre. Während regelmäßige Dividenden außerperiodisch oder zu festgelegten Terminen gezahlt werden, können Unternehmen auch Sonderdividenden zahlen, wenn sie hohe Gewinne erwirtschaftet haben. Dividenden werden in qualifizierte Dividenden und uneingeschränkte Dividenden oder gewöhnliche Dividenden eingeteilt. Dividenden werden am häufigsten in bar ausgezahlt, können aber auch in Aktien oder einer anderen Art von Eigentum erfolgen.

Dividenden können Ihnen dabei helfen, Ihre Anlageerträge zu steigern. Qualifizierte Dividenden und gewöhnliche Dividenden haben unterschiedliche Haltedaueranforderungen für Steuern und unterschiedliche Dividendensteuersätze, die sich auf Ihren Steuersatz auswirken können. Es ist wichtig, den Unterschied bei Dividenden zu kennen, damit Sie wissen, wie Sie Steuern minimieren können.

Was sind qualifizierte Dividenden?

Qualifizierte Dividenden werden von inländischen und qualifizierten ausländischen Körperschaften während eines Steuerjahres gezahlt. Sie unterliegen den maximalen Steuersätzen von 0 %, 15 % oder 20 %, die für langfristige Kapitalgewinne gelten. Qualifizierte Dividendensteuersätze für Einzelpersonen, Trusts und Nachlässe liegen bei 15 %.

Für Personen mit einem Einkommensteuersatz von 10 % oder 15 % wird die Kapitalertragssteuer null. Diese sind auf Ihrem Formular 1099-DIV aufgeführt. Regelmäßige Dividenden, die an Aktionäre gezahlt werden, sind in der Regel qualifizierte Dividenden und unterliegen den niedrigeren Kapitalgewinnsteuern, während normale Dividenden mit dem höheren regulären Einkommensteuersatz besteuert werden.

Haltefristerfordernis

Um in den Genuss des niedrigeren Steuersatzes für die qualifizierten Dividenden zu kommen, müssen Anleger die vom IRS vorgeschriebene Mindesthaltedauer erfüllen. Die Zeitdauer ist je nach Aktienart, die Sie halten, unterschiedlich.

Bei Stammaktien müssen die Aktien während eines Zeitraums von 121 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum beginnt, länger als 60 Tage gehalten werden. Dies ist das erste Datum, an dem der Aktienkurs die bevorstehende Dividendenzahlung nicht enthält. Um die bevorstehende Dividende zu erhalten, muss der Inhaber die Aktien vor dem Ex-Dividende-Datum besitzen. Die Mindesthaltedauer von 60 Tagen gilt auch für Investmentfonds.

Bei Vorzugsaktien müssen die Aktien während eines Zeitraums von 181 Tagen, der 90 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum beginnt, über 90 Tage gehalten werden.

Was sind ordentliche Dividenden?

Die häufigste Ausschüttungsform einer Gesellschaft oder eines Investmentfonds ist eine ordentliche Dividende. Regelmäßige Dividenden werden im Allgemeinen als solche klassifiziert, es sei denn, das Unternehmen oder die Investmentfondsgesellschaft gibt etwas anderes an.

Laut FINRA und S&P Dow Jones zahlen etwa 84 % der Large-Cap-Unternehmen im S&P 500-Index Dividenden, verglichen mit etwa 70 % und 54 % bei den Mid-Cap- und Small-Cap-Unternehmen. Die Dividendenrendite des S&P 500 lag zuletzt bei 1,9 %. Wenn Sie international suchen möchten, bietet der Euro Stoxx 600 in Europa eine verlockende Dividendenrendite von 3,7 %.

Wenn ein Unternehmen überschüssige Gewinne hat, die es an seine Aktionäre ausschütten möchte, „erklärt“ der Vorstand des Unternehmens eine Dividende, und das Unternehmen gibt den Betrag und das Datum bekannt, an dem die regulären Dividenden während der Telefonkonferenzen oder Pressemitteilungen ausgezahlt werden. Unternehmen legen normalerweise eine Dividendenpolitik fest, um ihre Cashover-Zeit auszuzahlen. Neben regulären Dividenden können Unternehmen auch Sonderdividenden ausschütten, die in der Regel einmalig sind.

Da sie aus dem Gewinn der Gesellschaft ausgezahlt werden, unterliegen ordentliche Dividenden anderen Dividendensteuersätzen als qualifizierte Dividenden. Diese Dividenden werden als Kapitalerträge mit dem normalen Einkommensteuersatz besteuert und nicht mit Kapitalgewinnen, bei denen es sich um Gewinne handelt, die erzielt werden, wenn Sie eine Anlage zu einem niedrigeren Preis kaufen als Sie verkaufen.

Regelmäßige Dividenden als Anlagestrategie

In der heutigen Welt mit niedrigen Renditen waren Investoren hungrig nach Investitionen, die ihnen einen stetigen oder wachsenden Cashflow verschaffen können. Aktien mit hohen regelmäßigen Dividendenzahlungen sind neben festverzinslichen Wertpapieren wichtige Ergänzungen eines ausgewogenen Portfolios. Abgesehen von den traditionellen ertragsstarken Aktien im Versorgungs-, Telekommunikations- oder Basiskonsumgütersektor können Sie Aktien mit höherer Dividendenausschüttung in den Technologie- und Finanzsektoren sowie Immobilien-Investment-Trusts und Master Limited Partnerships entdecken. Nicht alle Dividenden sind gleich, und Sie möchten vorzugsweise Anlagen finden, die qualifizierte Dividenden auszahlen, die einen niedrigeren Dividendensteuersatz genießen.

Anforderungen für qualifizierte Dividenden

Um als qualifizierte Dividenden eingestuft und mit einem niedrigeren Dividendensteuersatz besteuert zu werden, müssen sie bestimmte Anforderungen erfüllen:

• Bezahlt von inländischen Unternehmen oder qualifizierten ausländischen Unternehmen, die an US-Börsen gehandelt werden oder in einem US-Besitz eingetragen sind.
• Müssen normale Dividenden sein und sind keine Kapitalertragsausschüttungen oder Dividenden von steuerbefreiten Körperschaften.
• Erfüllung der Mindesthaltedauer:mehr als 60 Tage während des 121-Tage-Zeitraums beginnend 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum für Stammaktien und mehr als 90 Tage während des 181-Tage-Zeitraums beginnend 90 Tage vor dem Ex-Dividenden-Datum für Vorzugsaktien.

Ordinaryvs. Qualifizierte Dividenden

Wenn die oben genannten Kriterien nicht erfüllt sind, werden die Dividenden uneingeschränkt, und uneingeschränkte Dividenden werden mit dem höheren ordentlichen Einkommensteuersatz und nicht mit dem niedrigeren Dividendensteuersatz für qualifizierte Dividenden besteuert.

Qualifizierter Dividendensteuersatz

Der IRS klassifiziert Kapitalgewinne in kurzfristig für Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten werden, und langfristig für Vermögenswerte, die über ein Jahr gehalten werden. Aufgrund der unterschiedlichen Haltedauer werden kurzfristige Veräußerungsgewinne als ordentliche Einkünfte behandelt, während langfristige Gewinne zu einem niedrigeren Vorzugssatz besteuert werden.

Qualifizierte Dividenden und der Verkauf bestimmter Vermögenswerte, die über ein Jahr gehalten werden, qualifizieren sich für den langfristigen Kapitalgewinnsteuersatz und werden je nach Ihrer Einkommensklasse und Ihrem Anmeldestatus mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert. Liegt Ihr Einkommen unter der Steuergrenze, zahlen Sie null. Steueroptimierte Strategien beim Verkauf von Wertpapieren können auch zur Steueroptimierung eingesetzt werden.

Diese Steuerregel gilt nicht für Vermögenswerte wie Sammlerstücke, Kunst, Edelmetalle, Schmuck, Antiquitäten und andere Gegenstände. Sie werden je nach Steuerklasse mit dem ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert, vorbehaltlich einer Obergrenze von 28 %. Die andere Ausnahme sind Immobilien und Abzüge. Investoren können die Abschreibungen auf ihr Eigentum im Laufe der Zeit von ihren Steuern abziehen und so den Hauskaufpreis reduzieren. Wenn die Immobilie verkauft wird, wird dieser abgeschriebene Betrag als Wiedereinziehung behandelt und mit 25 % besteuert, während der Rest des Gewinns mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert wird.

Berechnung der Kapitalertragssteuer

Es gibt vier Schritte, um Ihre Kapitalertragssteuern zu berechnen:

1. Wählen Sie die Anlagen und Positionen aus, die Kapitalgewinne oder -verluste aufweisen.
2. Bestimmen Sie, ob die Gewinne und Verluste kurzfristig oder langfristig sind.
3. Kommen Sie kurz- und langfristig auf einen Nettogewinn oder -verlust. Berechnen Sie die Gesamtnettozahl, wenn Sie in der einen einen Gewinn und in der anderen einen Verlust haben. Wenn es sich bei beiden Kategorien um Gewinne handelt, halten Sie sie getrennt.
4. Wenden Sie den entsprechenden Steuersatz einschließlich des Nettokapitalertragsteuersatzes auf die Endergebnisse an.

Bestimmte Nettoinvestitionserträge von Einzelpersonen, Nachlässen und Trusts mit Einkommen über dem gesetzlichen Schwellenwert unterliegen dem Nettoinvestitionsertragssteuersatz von 3,8 %.

Unqualifizierte Dividenden

Zu den Dividenden, die nicht als qualifizierte Dividenden gelten, gehören:

• Real Estate Investment Trusts
• Master Limited Partnerships
• Dividenden, die auf Mitarbeiteraktienoptionen oder Spar- oder Geldmarktkonten gezahlt werden
• Von steuerbefreiten Organisationen gezahlte Dividenden

Unqualifizierte Dividenden werden mit dem normalen Einkommenssatz für Ihre Steuerklasse besteuert und sind höher als der Dividendensteuersatz für qualifizierte Dividenden.

Steuerklassen und Steuersätze

Das US-Steuersystem ist progressiv, und der IRS passt die Steuerklassen für jede Einreichungskategorie jedes Jahr an die Inflation an. Die bereinigten Steuersätze für das Bruttoeinkommen (AGI) und verschiedene Steuersätze für 2019, einschließlich des qualifizierten Steuersatzes für Dividenden, lauten wie folgt:

Bericht über Dividenden

Alle Dividendenerträge, ob qualifizierte Dividenden oder nicht, sind steuerpflichtig und müssen in Ihrer Steuererklärung angegeben werden. Ihre Börsenmakler senden Ihnen zum Jahresende 1099-DIV, wenn Sie Dividenden in Höhe von 10 USD oder mehr von einem Unternehmen haben, und geben an, welche Dividenden zu den ordentlichen oder qualifizierten Dividenden gehören. Wenn Sie an einer Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft beteiligt sind, werden die Dividenden in Ihrem Anhang K1 ausgewiesen.

Senkung der Steuern auf qualifizierte Dividenden

Es gibt viele Möglichkeiten, Ihre Steuern für qualifizierte Dividenden und andere langfristige Investitionen zu reduzieren. Einige der Strategien beinhalten nach Möglichkeit Finanzplanung und Zeitplanung. Suchen Sie die Unterstützung von Steuerexperten, um die Steuervorteile zu maximieren und die IRS-Regeln zu klären. Hier sind einige Beispiele für Möglichkeiten, Steuern zu minimieren:

1. Nehmen Sie sich die Zeit, den Verkauf Ihrer Investition gut zu planen, da Sie bis zum Verkauf keine Steuern zahlen müssen.
2. Versuchen Sie, Ihre Investitionen länger als ein Jahr zu halten, es sei denn, die Fundamentaldaten für diese Investition haben sich eindeutig verschlechtert.
3. Achten Sie auf Dividenden, die sich nicht qualifizieren, und auf Ihre qualifizierte Steuersatzklasse für Dividenden.
4. Gleichen Sie Ihre Kapitalverluste vor dem Jahresende mit Gewinnen aus, was auch als steuerliche Verlusterhebung bezeichnet wird.
5. Berücksichtigen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen, bevor Sie gewinnbringende Anlagen verkaufen, damit Sie die niedrigstmöglichen Steuersätze genießen können.
6. Investieren Sie Ihre Investitionen in steuerbegünstigte Anlagekonten wie IRAs und 401(k)-Pläne und in steuerfreie Konten wie Roth IRA oder Roth 401(k).

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Haftungsausschluss für Steuer- und Rechtsberatung. M1 Finance und seine verbundenen Unternehmen bieten keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung an. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und ist nicht dazu bestimmt, Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung bereitzustellen, und Sie sollten sich nicht darauf verlassen.