Der Unterschied zwischen Grenz- und Effektivsteuersätzen

Denkst du, du hast Pech? Ich kenne einen Mann, der 99% seines Einkommens an Steuern zahlen wird, wenn die Steuersenkungen der Bush-Ära Ende Dezember auslaufen.

Unser mysteriöser Mann lebt in Pico Rivera, Kalifornien. Er besitzt ein Unternehmen und zahlt sich ein gesundes Gehalt, das ihn in die höchste Bundessteuerklasse einordnet. 39,6 %. Er ist auch in der höchsten kalifornischen Einkommensteuerklasse, die Wähler am Wahltag auf 13,3 % erhöht haben.

Er zahlt sowohl die Arbeitgeber- als auch die Arbeitnehmerseite der Lohnsummensteuer (die Sozialversicherung und Medicare finanziert), bei 15,3%. Er besitzt eine Reihe von Dividendenaktien und zahlt 15% Steuern auf Dividenden (dieser Satz könnte noch höher sein, dank der Fiskalklippe).

Er zahlt die Umsatzsteuer von Pico Rivera, mit 9,75 % zu den höchsten der Nation. Sein Geschäft befindet sich in der Stadt Los Angeles, wo er 5,07% Gewerbesteuer zahlt. Schließlich, er besitzt ein Eigenheim und zahlt eine Grundsteuer von 1,25%.

Addieren Sie all diese Prozentsätze und Sie erhalten 99,27%. Das heißt, wenn unser mysteriöser Mann nächstes Jahr 1 Million Dollar verdient, er wird nur $7300 behalten. Rechts?

Gib mir eine Pause, du sagst. Er zahlt keine Umsatzsteuer, Vermögenssteuer, oder Dividendensteuer auf sein gesamtes Einkommen; Grundsteuer ist abzugsfähig; und so weiter.

Und du hast recht. Ich habe diesen Typen erfunden, und jeder, der in Kalifornien (oder anderswo) eine Million Dollar verdient, hat viel Geld zum Ausgeben, nachdem der Finanzbeamte seinen Anteil bekommen hat.

Aber Leute – auch Pressevertreter, die es besser wissen sollten – machen einen ähnlichen Fehler, wenn sie an ihre eigenen Steuern oder die ihrer Nachbarn denken.

Die meisten Menschen verstehen den Unterschied zwischen Grenz- und effektiven Steuersätzen nicht und haben keine Ahnung, was ihre eigenen Steuersätze sind. Da Steuern ein großer Teil unseres Finanzlebens sind, dies führt zu einigen weniger als klugen finanziellen Entscheidungen.

Hohe Marge

Wenn die Leute etwas Bestimmtes über ihre Steuern wissen (d. h., nicht nur „sie sind zu hoch“), es ist wahrscheinlich ihre Steuerklasse. Das US-Einkommensteuersystem ist progressiv:Wenn Sie mehr Geld verdienen, dass Geld höher besteuert wird.

Derzeit – für das Steuerjahr 2012 – beträgt die höchste Steuerklasse 35 %, für jeden (alleinstehend oder verheiratet), der mehr als 398 US-Dollar verdient, 350. Für Leute mit hohem Einkommen, 35% sind ihre Grenzrate, Das bedeutet, dass jeder zusätzliche Dollar, den sie verdienen, mit 35% besteuert wird.

Das heißt nicht, jedoch, dass eine Person 400 Dollar verdient, 000 übergibt 35 % davon an den IRS.

Zuerst, die Abgabenordnung ist voller Befreiungen, Abzüge, und Credits – für Kinder, Hypothekenzinsen, Krankenkassenprämien, Altersvorsorge, Studiengebühren, und so weiter. Praktisch jeder profitiert von diesen…nun, „Schlupflöcher“ ist so ein grobes Wort.

Ein Bruttoeinkommen von 400 US-Dollar, 000 können leicht zu einem steuerpflichtigen Einkommen von 300 USD werden, 000, und ein Mittelklasseeinkommen von 40 US-Dollar, 000 können leicht zu einem steuerpflichtigen Einkommen von Null werden.

Sekunde, Nicht alle Einkünfte werden zum Höchstsatz besteuert. Selbst wenn jemand ein zu versteuerndes Einkommen von 400 US-Dollar hat, 000, nur der Betrag über 398 $, 350 wird mit 35 % besteuert. Der Rest wird mit einer Reihe von niedrigeren Sätzen besteuert.

Es ist eine Sache für Joe Taxpayer, das nicht zu verstehen, aber einige Reporter sollten es besser wissen. In einer kürzlich erschienenen Nachricht wurde gefragt, „Ein Steuerzahler der Mittelschicht zahlt 25 Prozent seines Einkommens an die Bundeseinkommensteuer. Klingt ok?"

Nein, es hört sich nicht gut an, weil es nicht stimmt. Es ist so mythisch wie Meerjungfrauen, Freibier, und der Typ, den ich am Anfang dieser Kolumne erfunden habe. Kein Steuerzahler der Mittelschicht zahlt 25 % seines Einkommens an Bundessteuern und die meisten von ihnen sind nicht einmal in der 25 %-Klasse.

Ich schlage meine Bücher auf und nehme mich selbst als Beispiel. Letztes Jahr (aus Gründen der Übersichtlichkeit gerundet) hat meine Familie 91 US-Dollar verdient, 000 vor Steuern (der IRS nennt diese Nummer Gesamteinkommen ).

Nach Krediten, Abzüge, und Ausnahmen, unser zu versteuerndes Einkommen betrug 60 US-Dollar, 000, uns in die Steuerklasse von 15% einordnen. Unsere Effektivsteuersatz – der Prozentsatz unseres Einkommens, der tatsächlich an die Bundeseinkommensteuer ging – betrug 8,4 %.

Wir haben nichts Hinterlistiges getan, um diese Zahlen zu erreichen; sie sind typisch für Menschen in unserer Einkommensklasse und unser effektiver Steuersatz wäre noch niedriger gewesen, wenn wir ein Haus besitzen und Hypothekenzinsen zahlen würden.

Damit Sie nicht denken, dass ich parteiisch auf Reportern herumhacke, die New York Times hat letzte Woche viele Treffer in der Blogosphäre für einen ähnlichen Fehler gehalten, Dies führte zu der folgenden Aussage des öffentlichen Herausgebers der Zeitung: The Times Should Explain Marginal Tax Rates — Repeated, Falls benötigt.

Effektiv sein

Warum ist dieses Zeug wichtig?

Am wichtigsten, es ist wichtig, denn wenn Menschen ihren Grenzzinssatz mit ihrem effektiven Zinssatz verwechseln, es erhöht den Blutdruck Ihres lokalen persönlichen Finanzautors.

Ernsthaft, es ist wichtig, weil falsche Steuersätze zu leicht vermeidbaren finanziellen Fehlern führen.

Hier ein klassisches Beispiel:Angenommen, Sie sind in der 25 %-Steuerklasse und Ihr Arbeitsplatz bietet die Wahl zwischen traditionellem 401 (k) oder Roth 401 (k).

Ein traditioneller 401 (k) wird mit Dollar vor Steuern finanziert und Sie zahlen Einkommensteuer, wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben. Ein Roth ist das Gegenteil:Sie zahlen die Steuer im Voraus und beziehen im Ruhestand steuerfrei.

Die Leute lieben den Roth, weil sie die Idee von magisch steuerfreien Abhebungen lieben, aber es ist wahrscheinlich ein Fehler. Wenn Sie zu einem traditionellen 401(k) beitragen, Sie vermeiden jetzt Steuern zu Ihrem Grenzsteuersatz (in diesem Fall 25%), Abhebungen jedoch später zu Ihrem effektiven Steuersatz vornehmen.

Wenig Rentner, auch diejenigen, die im Laufe ihrer Karriere ein gesundes Einkommen erzielt haben, in der 25 %-Klassifizierung oder höher liegen; eine Mehrheit der Amerikaner ab 65 Jahren zahlt keine Einkommenssteuer.

Um Ihre eigenen Grenz- und Effektivzinsen zu ermitteln, Überprüfen Sie die 1040, die Sie im April eingereicht haben, oder verwenden Sie den Taxcaster von Intuit. ein schneller, Kostenloser Online-Steuerrechner. Und hören Sie auf, sich zu beschweren:Die effektiven Bundessteuersätze für Familien der Mittelschicht sind seit 1981 rückläufig.

Matthew Amster-Burton ist ein Persönliche Finanzen Kolumnist bei Mint.com. Finde ihn auf Twitter @Mint_Mamster .