Was sind die Unterschiede zwischen der Kapitalertragssteuer und der ordentlichen Einkommenssteuer?

Neugierig auf den Unterschied zwischen Kapitalgewinnen und gewöhnlichen Einkommenssteuern? Sie sind nicht allein:Jedes Jahr fragen sich Millionen dasselbe. Schließlich ist der Unterschied zwischen Kapitalerträgen und gewöhnlicher Einkommenssteuer nicht immer offensichtlich, aber er kann einen erheblichen Einfluss auf den Betrag haben, den Sie jedes Jahr an Steuern schulden.

Wenn Sie sich fragen, wie Kapitalgewinne im Vergleich zur Einkommenssteuer funktionieren, sind Sie hier richtig. Hier sehen wir uns den Unterschied zwischen diesen Steuern und ihren potenziellen Auswirkungen auf Ihre Finanzen genauer an.

Kapitalgewinne vs. Gewöhnliche Einkommenssteuern:Was ist der Unterschied?

Kapitalertragssteuern sind eine günstige steuerliche Behandlung, die der Internal Revenue Service (IRS) und die Bundesregierung eingeführt haben. Die Gründe dafür drehen sich in erster Linie darum, Anleger dazu zu ermutigen, Kapitalanlagen (z. B. Aktien und Immobilien) zu kaufen und zu halten, während normale Einkommenssteuern auf Einkommen, Zinserträge und kurzfristige Kapitalgewinne erhoben werden.

Ein praktischer Weg, um über Kapitalgewinne im Vergleich zur Einkommenssteuer nachzudenken, besteht darin, sich die Einkommenssteuer als eine vom Bund vorgeschriebene Gebühr vorzustellen, die auf alle Gelder erhoben wird, die Sie durch Ihre Arbeit und Ihren persönlichen Einsatz verdient haben. Kapitalertragssteuern werden stattdessen auf Beträge erhoben, die Sie als Gewinn durch den Kauf eines Vermögenswerts – wie ein Ferienhaus oder ein Stück Aktien – und den anschließenden Verkauf des Vermögenswerts zu einem höheren Preis erzielt haben.

Kapitalertragssteuern fallen weiterhin in zwei Kategorien, basierend auf langfristigen und kurzfristigen Kapitalerträgen. Langfristige Kapitalgewinne – die zu einem günstigeren Steuersatz besteuert werden – werden auf Vermögenswerte angerechnet, die Sie verkauft haben, nachdem Sie sie mindestens ein Jahr lang gehalten haben. Kurzfristige Kapitalgewinne werden stattdessen mit dem standardmäßigen höheren ordentlichen Einkommensteuersatz belastet.

Wie Sie sich vorstellen können, werden Anleger angesichts der im Laufe der Zeit zu realisierenden potenziellen Steuereinsparungen dazu angeregt, langfristige Anlagen zu kaufen und zu halten. Es ist jedoch nicht ungewöhnlich, dass beim Tageshandel mit Aktien, beim Renovieren und Umdrehen von Häusern oder bei anderen schnellen Projekten auch kurzfristige Kapitalertragssteuern anfallen.

Vereinfacht gesagt:Zum ordentlichen Einkommen gehören in der Regel Posten wie Löhne, Trinkgelder und Zinserträge. Kapitalgewinne entstehen, wenn Sie ein Kapitalvermögen wie eine Aktie, ein Haus, eine Wohnung oder eine Eigentumswohnung für mehr als den Kaufpreis oder die steuerpflichtige Grundlage verkaufen. Wenn dieser Vermögenswert innerhalb von 1 Jahr nach dem Kauf verkauft wird, ist der Gewinn kurzfristig und wird mit dem höheren ordentlichen Einkommenssatz besteuert. Wenn es nach 1 Jahr nach dem Kauf verkauft wird, wird es stattdessen mit dem ermäßigten Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne besteuert.

Lange Rede kurzer Sinn:Ordentliche Einkommenssteuern werden auf Löhne und Einkünfte, Zinserträge und kurzfristige Kapitalgewinne erhoben. Im Gegensatz dazu sind Kapitalertragssteuern eine günstige steuerliche Behandlung, die die Steuern auf Gewinne senkt, die durch Investitionstätigkeiten erzielt werden, die darauf abzielen, Anleger zum Kauf und Halten von Kapitalanlagen zu ermutigen.

Die Steuersätze für Kapitalgewinne betragen 0 %, wenn Sie weniger als 80.000 $ pro Jahr verdienen, 15 % zwischen 80.000 $ und 445.450 $ und danach 20 % für alleinstehende Steuerzahler und 20 %, wenn Sie über 496.600 $ verdienen, wenn verheiratete Ehegatten zusammen einen Antrag stellen.

Was sind Kapitalgewinne?

Kapitalertragssteuern werden auf alle Gewinne erhoben, die Sie beim Verkauf eines Vermögenswerts erzielen. Sie sollen Risikobereitschaft und nicht spekulative (kurzfristige) Investitionen fördern. Als hilfreiche Faustregel hilft es, sich daran zu erinnern, dass Kapitalgewinne für Gewinne aus dem Verkauf einer Investition wie Immobilien, Aktien usw. gelten.

Was ist der Unterschied zwischen langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinnen?

Die Differenz zwischen langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinnen wird dadurch bestimmt, ob ein Anleger den Vermögenswert mindestens 1 Jahr lang gehalten hat. Gewinne aus dem Verkauf eines Vermögenswerts, der weniger als ein Jahr im Besitz ist, gelten als kurzfristige Kapitalgewinne und werden als gewöhnliches Einkommen behandelt.

Vor diesem Hintergrund sollten Sie beim Verkauf von Vermögenswerten vorsichtig sein, um sicherzustellen, dass Sie sich der steuerlichen Auswirkungen eines zu frühen Verkaufs bewusst sind. Vor jedem Verkauf sollten Sie sich einen Moment Zeit nehmen, um die Zahlen durchzugehen und zu sehen, wo Sie abheben werden. Wenn Sie nicht sofort verkaufen müssen, ist es oft besser zu warten, bevor Sie eine Transaktion durchführen.

Kapitalgewinne vs. Ordentliches Einkommen aus Immobilien

Immobilien gelten als Kapitalanlage wie jede andere auch. Gleichzeitig gibt es auch Sonderregeln, die die ersten 250.000 USD des Gewinns aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes pro Einzelperson und 500.000 USD pro Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, befreien, wenn der Eigentümer 2 der letzten 5 Jahre in der Residenz gelebt hat.

Mit anderen Worten, es werden besondere Anreize für diejenigen geschaffen, die Immobilieninvestitionen tätigen möchten. Beachten Sie jedoch:Wenn Sie Ihre Immobilie verkaufen, bevor Sie die 2-von-5-Jahres-Marke erreichen, zahlen Sie als Hausverkäufer langfristige Kapitalgewinnsätze auf den gesamten Erlös bei der 1-Jahres-Marke und gewöhnliche Einkommenssätze auf realisierte Gewinne aus dem Verkauf der Wohnung im ersten Jahr.

Zeig mir die Mathematik:Berechnete Kapitalertragssteuern

Angenommen, Bob kauft ein Stück Aktien für 5.000 $. Anderthalb Jahre später verkauft er es für 7.500 Dollar. Seine Gewinnspanne (in diesem Fall 2.500 $) wird als langfristiger Gewinn angesehen und zu einem günstigeren Steuersatz besteuert. Da er es über ein Jahr hielt und der Gewinn weniger als 80.000 $ beträgt, beträgt der Kapitalertragssteuersatz 0 %.

Hätte er dieselben Aktien weniger als ein Jahr nach dem Erwerb verkauft, würden sie stattdessen mit seinem normalen Einkommenssatz besteuert. Dies bedeutet, dass es in seine Einkommenssteuern einfließt. Lesen Sie weiter, um zu sehen, wie die Mathematik funktioniert.

Was ist ordentliches Einkommen?

Ordentliches Einkommen bezieht sich auf die Gelder, die Sie verdient haben und die zu den normalen Sätzen zu versteuern sind. Aus praktischen Gründen wird die gewöhnliche Einkommenssteuer im Allgemeinen auf Löhne, Gehälter, Trinkgelder, Prämien, Mieten, Zinseinnahmen, Lizenzgebühren und andere Beträge erhoben, die aufgrund Ihrer Bemühungen und Arbeit verdient werden.

Die Steuersätze, mit denen das normale Einkommen besteuert wird, variieren je nachdem, ob Sie ledig oder verheiratet sind, wie viel Geld Sie jährlich verdienen und in welche Einkommensklassen Sie fallen.

Zeig mir die Mathematik:Berechnete gewöhnliche Gewinnsteuern

Angenommen, Bobs Gesamteinkommen für das Jahr betrug 50.000 US-Dollar. Laut IRS würden Teile seines Einkommens mit 10 %, 12 % bzw. 22 % besteuert.

Wenn er seine Aktien innerhalb eines Jahres für 2.500 USD zusätzliches Einkommen verkauft, würde er gewöhnliche Gewinnsteuern auf das Geld in Höhe von 22 % zahlen (der aktuelle Steuersatz, in den sein Einkommen fällt). Dies ändert sich, wenn er die Obergrenze seiner aktuellen Steuerklasse erreicht – an diesem Punkt würde das Geld in eine höhere Steuerklasse fallen und ein höherer Steuersatz würde angewendet.

Was ist mit Kapitalverlusten

Ebenso wie Kapitalgewinne zu zusätzlichen Steuern führen können, können Kapitalverluste auch dem IRS geschuldete Beträge ausgleichen und hilfreiche Steuervorteile bieten. In Anbetracht dessen werden sie häufig von Anlegern (insbesondere Immobilieninvestoren) verwendet, um große Kapitalgewinne in einem bestimmten Steuerjahr auszugleichen. Daher gibt es Umstände, in denen es sinnvoll ist, einen enttäuschenden Anlagewert frühzeitig zu verkaufen.

Beachten Sie, dass Kapitalverluste, die Kapitalgewinne übersteigen, die ordentlichen Erträge ausgleichen. Wenn Sie mehr darüber erfahren möchten, wie Sie Kapitalverluste nutzen können, um Steuervorteile zu schaffen, wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerexperten.

Warum lieben Steuerplaner Kapitalgewinne und -verluste?

Da Kapitalverluste zum Ausgleich von Kapitalgewinnen verwendet werden können, besteht ein Großteil der Arbeit von Steuerplanern darin, Wege zu finden, Einkommen und Verluste auszugleichen und die Gesamtsteuerlast eines Steuerzahlers zu verringern. Langfristige Kapitalgewinne (und -verluste) sind dafür wichtige Instrumente in ihrem Werkzeugkasten. Ironischerweise können Verluste oft genauso wertvoll sein wie Gewinne, je nachdem, wie Sie sie zeitlich begrenzen.

Zum Beispiel:Angenommen, Bob hatte ein gutes Jahr bei der Arbeit und verdiente 10.000 $ an zusätzlichen Prämien. Anstatt höhere Steuern auf das Geld zu zahlen, möchte er vielleicht einige leistungsschwache Aktien verkaufen, die er für einen Kapitalverlust von 5.000 $ gehalten hat, um Steuern auszugleichen, die sonst auf die Hälfte dieses Einkommens gezahlt würden.

Wie reiche ich meine Kapitalgewinne beim IRS ein?

Um Informationen zu Ihren Kapitalgewinnen beim Internal Revenue Service einzureichen, sollten Sie das Formular 8949:Sales and Other Dispositions of Capital Assets sowohl für Kapitalgewinne als auch für Verluste einreichen. Beachten Sie, dass der Gewinn oder Verlust dann in Ihren Zeitplan D (Formular 1040) eingetragen wird.

Fazit:Kapitalgewinne reduzieren Ihre Steuerpflicht im Vergleich zu gewöhnlichem Einkommen

Der Unterschied zwischen Kapitalertragssteuern und gewöhnlichen Einkommenssteuern ist sowohl einfach als auch deutlich:Kapitalertragssteuern werden Anlegern oft zu einem günstigeren Satz in Rechnung gestellt.

Einfach ausgedrückt:Während Schulden aus kurzfristigen Kapitalerträgen zu den normalen Einkommensteuersätzen berechnet werden, werden Schulden aus langfristigen Kapitalerträgen stattdessen mit einem deutlichen Abschlag belastet.

Kurz gesagt, Anleger können bedeutende Steuervergünstigungen genießen, indem sie Vermögenswerte kaufen und halten, die normale Einkommensverdiener (die normalerweise durch Löhne und Trinkgelder Geld verdienen) nicht haben.

Möchten Sie mehr darüber erfahren, wie Steuern funktionieren – und wo Sie möglicherweise auch in den Genuss von Steuerersparnissen kommen? Hier erfahren Sie mehr über die Erstellung Ihrer Steuererklärung.