Was sind langfristige Schulden (LTD)?

Langfristige Schulden in der Bilanz

Langfristige Schulden werden in der Bilanz als langfristige Verbindlichkeit klassifiziert, was einfach bedeutet, dass es in mehr als 12 Monaten fällig ist. Das LTD-Konto kann zu einem Einzelposten zusammengefasst werden und mehrere verschiedene Arten von Schulden umfassen, oder es kann in einzelne Elemente aufgeteilt werden, abhängig von den Rechnungslegungs- und Rechnungslegungsgrundsätzen des Unternehmens.

Wenn die gesamte oder ein Teil der LTD innerhalb eines Jahres fällig wird, dieser Wert wird in den Abschnitt kurzfristige Verbindlichkeiten der Bilanz verschoben, Typischerweise klassifiziert als kurzfristiger Teil der langfristigen SchuldenKurzfristiger Teil der langfristigen SchuldenDer kurzfristige Teil der langfristigen Schulden ist der Teil der langfristigen Schulden, der innerhalb eines Jahres fällig wird. Langfristige Schulden haben eine Laufzeit von

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Modellierung langfristiger Schulden

Unten ist ein Screenshot des CFI-Beispiels zur Modellierung langfristiger Schulden in einer Bilanz. Wie Sie im folgenden Beispiel sehen können, wenn ein Unternehmen einen Bankkredit in Höhe von 500 US-Dollar aufnimmt, 000, die sich gleichermaßen über 5 Jahre amortisiert, Sie können sehen, wie das Unternehmen die Schulden über die 5 Jahre in seiner Bilanz ausweisen würde.

Wie oben gezeigt, im Jahr 1, das Unternehmen verzeichnet $400, 000 des Darlehens als langfristige Verbindlichkeiten unter langfristigen Verbindlichkeiten und 100 USD, 000 unter dem aktuellen Teil von LTD (unter der Annahme, dass dieser Teil jetzt in weniger als 1 Jahr fällig ist).

Im Jahr 2, der kurzfristige Anteil der LTDCkurrenter Anteil der langfristigen VerbindlichkeitenDer kurzfristige Anteil der langfristigen Verbindlichkeiten ist der Teil der langfristigen Verbindlichkeiten, der innerhalb eines Jahres fällig wird. Langfristige Schulden haben eine Fälligkeit von Jahr 1 werden abbezahlt und weitere 100 $, 000 der langfristigen Schulden gehen von den langfristigen auf die kurzfristigen Schulden zurück.

Der Prozess wiederholt sich bis zum 5. Jahr, wenn das Unternehmen nur noch 100 US-Dollar hat. 000 übrig unter dem aktuellen Teil von LTD. Im Jahr 6, es verbleiben keine kurz- oder langfristigen anteile des darlehens.

Arten von langfristigen Schulden

Langfristige Schulden sind ein Sammelbegriff, der verschiedene Arten von Krediten umfasst. Nachfolgend finden Sie einige Beispiele für die gängigsten Arten von langfristigen Schulden:

• Bankschulden – Dies ist ein Darlehen, das von einer Bank oder einem anderen Finanzinstitut vergeben wird und nicht wie Anleihen handelbar oder übertragbar ist.
• Hypotheken – Dies sind Darlehen, die durch eine bestimmte Immobilie besichert sind. wie Grundstücke und Gebäude.
• Anleihen – Dies sind öffentlich handelbare Wertpapiere, die von einem Unternehmen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr ausgegeben werden. Es gibt verschiedene Arten von Anleihen, wie Cabrio, steckbar, abrufbar, Null-Gutschein, Investmentgrade, hoher Ertrag (Schrott), usw.
• Schuldverschreibungen – Dies sind Darlehen, die nicht durch einen bestimmten Vermögenswert besichert sind und daher, im Hinblick auf ihre Rückzahlungspriorität niedriger als andere Arten von Schulden sind

Nutzung des Hebels

Wenn Unternehmen jegliche Art von Schulden aufnehmen, sie schaffen finanzielle Hebel, was sowohl das Risiko als auch die erwartete Rendite des Eigenkapitals des Unternehmens erhöhtEigenkapitalIm Finanz- und Rechnungswesen, Eigenkapital ist der Wert, der einem Unternehmen zurechenbar ist. Der Buchwert des Eigenkapitals ist die Differenz zwischen Vermögenswerten und Schulden. Eigentümer und Manager von Unternehmen nutzen häufig Hebel, um den Kauf von Vermögenswerten zu finanzieren, da es billiger als Eigenkapital ist und ihren Anteil am Unternehmen nicht verwässert.

Um zu bewerten, wie viel Hebelwirkung ein Unternehmen hat, ein Finanzanalyst betrachtet Kennzahlen wie:

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• Fremdkapital
• Schulden/Vermögensverschuldung Verhältnis zwischen Schulden und VermögenDas Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten, auch Schuldenquote genannt, ist eine Leverage Ratio, die den Prozentsatz der Vermögenswerte angibt, die mit Fremdkapital finanziert werden.
• Debt/EBITDADebt/EBITDA RatioDie Nettoverschuldung zum Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen, und die Amortisationsquote (EBITDA) misst den finanziellen Leverage und die Fähigkeit eines Unternehmens, seine Schulden zu begleichen. Im Wesentlichen, Das Verhältnis Nettoverschuldung zu EBITDA (Debt/EBITDA) gibt einen Hinweis darauf, wie lange ein Unternehmen auf dem aktuellen Niveau operieren müsste, um seine gesamten Schulden zu begleichen.
• Interest Coverage RatioInterest Coverage RatioInterest Coverage Ratio (ICR) ist eine Finanzkennzahl, die verwendet wird, um die Fähigkeit eines Unternehmens zu bestimmen, die Zinsen auf seine ausstehenden Schulden zu zahlen.

Erfahren Sie mehr über die oben genannten Leverage Ratios, indem Sie auf jeden von ihnen klicken und detaillierte Beschreibungen lesen.

Zusätzliche Ressourcen

Vielen Dank, dass Sie diesen Leitfaden zum Verständnis langfristiger Schulden gelesen haben.

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