Was ist Cash-Ratio?

Die Liquiditätsquote, manchmal auch als Cash Asset Ratio bezeichnet, ist eine Liquiditätskennzahl, die die Fähigkeit eines Unternehmens angibt, kurzfristige Verbindlichkeiten zu begleichenKurzfristige VerbindlichkeitenKurzfristige Verbindlichkeiten sind finanzielle Verpflichtungen eines Unternehmens, die innerhalb eines Jahres fällig und zahlbar sind. Ein Unternehmen weist diese mit seinen Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten auf dem aus. Im Vergleich zu anderen Liquiditätskennzahlen wie der aktuellen RatioCurrent Ratio-FormelDie Current Ratio-Formel lautet =Umlaufvermögen / kurzfristige Verbindlichkeiten. Das aktuelle Verhältnis, auch als Working-Capital-Quote bekannt, misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seinen kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen, die innerhalb eines Jahres fällig sind. Die Kennzahl berücksichtigt das Gewicht des gesamten Umlaufvermögens gegenüber dem gesamten kurzfristigen Fremdkapital. Es zeigt die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens und Quick ratio anQuick RatioThe Quick Ratio, auch als Säuretest bekannt, misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit Vermögenswerten zu begleichen, die leicht in Bargeld umgewandelt werden können, die Cash-Quote ist strenger, konservativere Maßnahme, da nur flüssige Mittel – die liquidesten Mittel eines Unternehmens – in die Berechnung einfließen.

Formel

Die Formel zur Berechnung der Cash Ratio lautet wie folgt:

Woher:

• Kasse umfasst gesetzliche Zahlungsmittel (Münzen und Bargeld) und Sichteinlagen (Schecks, Girokonto, Bankwechsel, etc.).
• Zahlungsmitteläquivalente sind Vermögenswerte, die schnell in Bargeld umgewandelt werden können. Zahlungsmitteläquivalente Zahlungsmitteläquivalente Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind die liquidesten aller Vermögenswerte in der Bilanz. Zahlungsmitteläquivalente umfassen Geldmarktpapiere, Bankakzepte sind leicht konvertierbar und unterliegen einem unwesentlichen Risiko. Beispiele sind Sparkonten, T-BillsTreasury Bills (T-Bills)Treasury Bills (kurz T-Bills) sind ein kurzfristiges Finanzinstrument des US-Finanzministeriums mit Laufzeiten von wenigen Tagen bis zu 52 Wochen., und Geldmarktinstrumente.
• Kurzfristige Verbindlichkeiten sind Verpflichtungen, die innerhalb eines Jahres fällig sind. Beispiele sind kurzfristige Schulden, Kreditorenbuchhaltung Kreditorenbuchhaltung ist eine Verbindlichkeit, die entsteht, wenn eine Organisation Waren oder Dienstleistungen von ihren Lieferanten auf Kredit erhält. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind und Rückstellungen.

Beispiel

In der Bilanz von Unternehmen A sind die folgenden Posten aufgeführt:

• Bargeld:$10, 000
• Zahlungsmitteläquivalente:20 USD, 000
• Debitorenbuchhaltung:$5, 000
• Inventar:$30, 000
• Eigentum &Ausrüstung:$50, 000
• Kreditorenbuchhaltung:12 USD, 000
• Kurzfristige Schulden:10 USD, 000
• Langfristige Schulden:20 USD, 000

Das Verhältnis für Unternehmen A würde wie folgt berechnet:

Die obige Abbildung zeigt, dass Unternehmen A über genügend liquide Mittel verfügt, um 136% seiner kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen. Unternehmen A ist hochliquide und kann seine Schulden problemlos finanzieren.

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Interpretation der Cash Ratio

Die Cash Ratio zeigt den Gläubigern, Analysten, und Investoren den Prozentsatz der kurzfristigen Verbindlichkeiten eines Unternehmens, die cashCashIn Finanz- und Rechnungswesen, Bargeld bezieht sich auf Geld (Währung), das zur Verwendung bereitsteht. Es kann in physischer Form aufbewahrt werden, digitales Formular, und Zahlungsmitteläquivalente decken. Ein Verhältnis über 1 bedeutet, dass ein Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit liquiden Mitteln begleichen kann, und Geld übrig haben.

Gläubiger bevorzugen eine hohe Liquiditätsquote, da es anzeigt, dass ein Unternehmen seine Schulden leicht begleichen kann. Obwohl es keine Idealfigur gibt, ein Verhältnis von nicht weniger als 0,5 zu 1 wird gewöhnlich bevorzugt. Die Cash Ratio-Zahl gibt den konservativsten Einblick in die Liquidität eines Unternehmens, da nur flüssige Mittel berücksichtigt werden.

Es ist wichtig zu wissen, dass die Liquiditätsquote nicht unbedingt eine gute Finanzanalyse eines Unternehmens liefert, da Unternehmen normalerweise keine liquiden Mittel in gleicher Höhe wie kurzfristige Verbindlichkeiten halten. Eigentlich, sie nutzen ihr Vermögen in der Regel schlecht, wenn sie in ihrer Bilanz große Bargeldbeträge halten. Wenn Bargeld in der Bilanz steht, es generiert keine Rendite. Deswegen, Überschüssige Barmittel werden häufig für Aktionäre reinvestiert, um höhere Renditen zu erzielen.

Die zentralen Thesen

• Die Cash Ratio ist eine Liquiditätskennzahl, die die Fähigkeit eines Unternehmens misst, kurzfristige Verbindlichkeiten mit hochliquiden Vermögenswerten zu begleichen.
• Verglichen mit der aktuellen Übersetzung und der schnellen Übersetzung, es ist ein konservativeres Maß für die Liquiditätsposition eines Unternehmens.
• Es gibt keine Idealfigur, jedoch wird gewöhnlich ein Verhältnis von mindestens 0,5 zu 1 bevorzugt.
• Die Cash Ratio liefert möglicherweise keine gute Gesamtanalyse eines Unternehmens, da es für Unternehmen unrealistisch ist, große Bargeldbeträge zu halten.

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