Was ist die Kapitalertragsteuer?

Die Kapitalertragsteuer ist eine Steuer, die auf Kapitalgewinne oder die Gewinne, die eine Person aus dem Verkauf von Vermögenswerten erzielt, erhoben wird. Die Steuer wird erst erhoben, wenn der Vermögenswert in Bargeld umgewandelt wurde, und nicht, wenn es noch in der Hand eines Investors ist.

Zum Beispiel, Angenommen, eine Person besitzt UnternehmensaktienStockWas ist eine Aktie? Eine Person, die Aktien eines Unternehmens besitzt, wird als Aktionär bezeichnet und ist berechtigt, einen Teil des Restvermögens und des Gewinns des Unternehmens zu beanspruchen (sollte das Unternehmen jemals aufgelöst werden). Die Begriffe "Aktie", "Anteile", und "Eigenkapital" werden synonym verwendet., die jedes Jahr an Wert gewinnen. In diesem Fall, Es wird keine Kapitalertragsteuer erhoben, nur weil die Anteile an Wert gewinnen. Die Kapitalertragsteuer wird nur erhoben, wenn die Person beschließt, die Aktien zu einem höheren Preis als ihrem Kaufpreis zu verkaufen.

Die Grundlagen

In den meisten Ländern, Steuervorschriften sehen vor, dass auf die Gewinne der Anleger Kapitalertragsteuern erhoben werden können. In Kanada, zum Beispiel, Das Gesetz verlangt von Einzelpersonen, mindestens die Hälfte ihres Grenzsteuersatzes auf Gewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten zu zahlen. Ähnlich, in den Vereinigten Staaten, Sowohl Gebietsansässige als auch Unternehmen unterliegen Kapitalertragsteuern auf ihre jährlichen Netto-Kapitalgewinne.

Im Idealfall, eine Kapitalertragsteuer wird von jeder Person oder Firma erhoben, die beschließt, einen Vermögenswert mit Gewinn zu verkaufen. Einzige Ausnahme sind DaytraderDay TradingDas Hauptmerkmal des Daytrading ist, dass der Kauf und Verkauf von Wertpapieren innerhalb desselben Handelstages erfolgt., die mit dem Kauf und Verkauf von Vermögenswerten ihren Lebensunterhalt bestreiten. Was die Daytrader betrifft, die Gewinne, die sie erwirtschaften, werden auf der Grundlage ihrer Geschäftseinnahmen und nicht auf der Grundlage von Kapitalgewinnen besteuert. Es ist auch wichtig zu beachten, dass Kapitalertragsteuern auf verschiedene Arten von Vermögenswerten erhoben werden. ob es sich um Aktien handelt, Fesseln, BondsBonds sind festverzinsliche Wertpapiere, die von Unternehmen und Regierungen zur Kapitalbeschaffung ausgegeben werden. Der Emittent der Anleihe leiht sich beim Anleihegläubiger Kapital und leistet ihm für einen bestimmten Zeitraum feste Zahlungen zu einem festen (oder variablen) Zinssatz. oder Immobilieneigentum.

Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne

Firmeninhaber müssen bedenken, dass Vermögenswerte nicht gleich besteuert werden, vor allem, wenn es um Kapitalerträge geht. Die Höhe der Steuer hängt von der Haltedauer des Vermögenswerts ab.

Im Wesentlichen, Es gibt zwei Arten von Gewinnen, die ein Unternehmen erzielen kann, wenn es einen Vermögenswert veräußert:langfristige und kurzfristige Kapitalgewinne.

Langfristige Kapitalgewinne entstehen, wenn Anlagen oder sonstige Vermögenswerte länger als 12 Monate gehalten werden. Im Gegensatz, Kurzfristige Gewinne werden aus Anlagen realisiert, die weniger als 12 Monate gehalten werden. Nehmen Sie das Beispiel eines Aktionärs, der 150 Aktien zu einem Preis von 20 US-Dollar pro Aktie kauft. Sechs Monate später, er beschließt, sie zu einem Preis von 25 USD pro Aktie zu verkaufen; damit ein Gewinn von $750. Der Gewinn wird den kurzfristigen Kapitalgewinnen zugeordnet. Die Unterscheidung zwischen diesen Kapitalgewinnen ist entscheidend, da beide unterschiedlich besteuert werden.

Senkung der Kapitalertragsteuern

Unabhängig von der Art des Vermögenswerts, den die Person verkaufen möchte, Es gibt einige Methoden, um die anfallende Kapitalertragsteuer zu reduzieren. Sie beinhalten:

1. Mit dem Verkauf länger als ein Jahr warten

Wie bereits erklärt, Sobald ein Unternehmen einen Vermögenswert verkauft, sie kann langfristige oder kurzfristige Kapitalgewinne erzielen. Einer der Vorteile von Kapitalgewinnen, die unter den langfristigen Status fallen, besteht darin, dass sie niedrigere Kapitalertragsteuersätze anziehen. Als solche, Eine Möglichkeit, die zu entrichtende Steuer zu senken, besteht darin, Vermögenswerte über einen längeren Zeitraum zu halten. So wird die Kapitalertragsteuer erhoben:

• Grenzsätze zwischen 10 % und 15 % zahlen einen Satz von 0 %
• Grenzsätze zwischen 25 % und 28 % bis 35 % unterliegen einer Steuer von 15 %
• Grenzsätze von 39,6 % zahlen eine Kapitalertragsteuer von 20 %

Zum Beispiel, wenn eine Person in der Steuerklasse von 28% beschließt, Aktien zu verkaufen, die einem Kapitalgewinn von 5 USD entsprechen, 000, der Steuerunterschied auf Basis des kurz- und langfristigen Gewinns beträgt:

Kurzfristiger Gewinn, der mit 28% besteuert wird:5 USD, 000*0,28 = 1 $, 400

Langfristiger Gewinn, der mit 15% besteuert wird:5 USD, 000*0,15 = $750

2. Verkaufen Sie, wenn Ihr Einkommen niedrig ist

Wie in der obigen Übersicht zu sehen ist, der langfristige Kapitalgewinnsatz wird durch den Grenzsteuersatz bestimmt, die dann vom Einkommen einer Person abhängig istVergütungVergütung ist jede Art von Entschädigung oder Zahlung, die eine Person oder ein Mitarbeiter als Bezahlung für ihre Dienste oder die Arbeit, die sie für eine Organisation oder ein Unternehmen leisten, erhält. Es umfasst das Grundgehalt, das ein Mitarbeiter erhält, neben anderen Zahlungsarten, die im Rahmen ihrer Tätigkeit anfallen, welcher. Das gesagt, Die Veräußerung langfristiger Kapitalertragsvermögen in „mageren“ Jahren kann dazu beitragen, die Kapitalertragsteuer zu senken.

Zu den Situationen, die zu einem Rückgang des Einkommens einer Person führen können, gehören die Annäherung an den Ruhestand, aufhören, oder Arbeitsplatzverlust. Der Verkauf von Vermögenswerten zu solchen Zeiten kann die Höhe der erhobenen Kapitalertragsteuer minimieren.

3. Timing von Kapitalverlusten mit Kapitalgewinnen

In einem bestimmten Zeitraum, Kapitalverluste können zum Ausgleich von Kapitalgewinnen verwendet werden. Nehmen wir an, eine Person besitzt zwei Arten von Aktien:A und B. Wenn sie Aktie A verkauft, er macht einen Gewinn von 60 $, aber wenn er Aktie B verkauft, er macht einen Verlust von $30. Sein Nettokapitalgewinn ist die Differenz zwischen seinem Kapitalgewinn und -verlust:30 USD.

Durch die Verwendung von Kapitalverlusten in den Jahren, in denen er Kapitalgewinne erzielte, eine natürliche Person kann ihre Kapitalertragsteuer erheblich senken. Obwohl Einzelpersonen verpflichtet sind, alle ihre Kapitalgewinne zu melden, die zu erhebende Steuer wird auf den Nettoveräußerungsgewinn berechnet.

Letztes Wort

Ein Veräußerungsgewinn liegt vor, wenn der aus der Veräußerung eines Vermögenswerts erhaltene Verkaufspreis höher ist als der Kaufpreis. Eine Kapitalertragsteuer ist die Steuer, die auf die Gewinne aus solchen Verkäufen erhoben wird. Jedoch, Es gibt ein paar Tricks, die angewendet werden können, um die Höhe der auferlegten Kapitalertragsteuer zu senken. Dazu gehören das Halten von Vermögenswerten über einen längeren Zeitraum, bevor sie verkauft werden, Veräußerung von Vermögenswerten bei geringem Einkommen, und Verwendung von Kapitalverlusten zum Ausgleich der Gewinne.

Mehr Ressourcen

Vielen Dank für das Lesen des CFI-Leitfadens zur Kapitalertragsteuer. CFI ist der offizielle Anbieter des globalen Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™Werden Sie ein Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Die Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)®-Zertifizierung von CFI hilft Ihnen, das Vertrauen zu gewinnen, das Sie in Ihre Finanzkarriere. Melden Sie sich noch heute an! Zertifizierungsprogramm, entwickelt, um jedem zu helfen, ein erstklassiger Finanzanalyst zu werden. Um Ihre Karriere weiter voranzutreiben, die folgenden zusätzlichen CFI-Ressourcen werden nützlich sein:

• Ad Valorem TaxAd Valorem TaxDer Begriff „ad valorem“ ist lateinisch für „nach Wert, ” was bedeutet, dass es flexibel ist und vom geschätzten Wert eines Vermögenswerts abhängt, Produkt oder Dienstleistung.
• Zur Veräußerung verfügbare WertpapiereZur Veräußerung verfügbare WertpapiereZur Veräußerung verfügbare Wertpapiere sind die Standardklassifizierung von Wertpapieren, in die Unternehmen investieren, um ihre Finanzlage zu verbessern. Im Gegensatz zum Wertpapierhandel Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere werden nicht ausschließlich zur Erzielung eines kurzfristigen Kapitalgewinns gekauft oder verkauft.
• Passive latente Steuern/VermögenswerteLatente Steuerverbindlichkeiten/Vermögenswerte Eine latente Steuerschuld oder ein latenter Steueranspruch wird gebildet, wenn temporäre Differenzen zwischen Buchsteuer und tatsächlicher Ertragsteuer bestehen.
• Wash SaleWash SaleEin Wash Sale wird kategorisiert, wenn ein Anleger eine Aktie oder ein Wertpapier verkauft und das gleiche oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf zurückkauft. Der US Internal Revenue Service (IRS) hat die 61-Tage-Wash-Sale-Regel eingeführt, um zu verhindern, dass Anleger, die unrealisierte Verluste halten, davon profitieren