Leverage Ratio der Stufe 1

Was ist die Tier-1-Leverage-Ratio?

Die Tier-1-Leverage Ratio misst das Kernkapital einer Bank im Verhältnis zu ihrer Bilanzsumme. Die Kennzahl betrachtet speziell Tier-1-Kapital, um zu beurteilen, wie verschuldet eine Bank auf der Grundlage ihrer Aktiva ist. Tier-1-Kapital sind Vermögenswerte, die leicht liquidiert werden können, wenn eine Bank im Falle einer Finanzkrise Kapital benötigt. Die Tier-1-Leverage Ratio ist somit ein Maß für die kurzfristige finanzielle Gesundheit einer Bank.

Die Tier-1-Leverage Ratio wird von den Aufsichtsbehörden häufig verwendet, um die Kapitaladäquanz von Banken sicherzustellen und den Grad der Hebelwirkung eines Finanzunternehmens auf seine Kapitalbasis zu beschränken.

Die zentralen Thesen

• Die Tier-1-Leverage Ratio vergleicht das Tier-1-Kapital einer Bank mit ihrer Bilanzsumme, um zu bewerten, wie verschuldet eine Bank ist.
• Die Tier-1-Quote wird von den Bankenaufsichtsbehörden verwendet, um sicherzustellen, dass die Banken über genügend Liquidität verfügen, um bestimmte erforderliche Stresstests zu bestehen.
• Eine Quote über 5 % gilt als Indikator für eine solide finanzielle Basis einer Bank.

Leverage Ratio der Stufe 1

Die Formel für die Tier-1-Leverage-Ratio lautet:

Leverage Ratio der Stufe 1 = Tier-1-Kapital Konsolidiertes Vermögen × 1 0 0 wo: Tier-1-Kapital = Allgemeiner Marktwert, Gewinnrücklagen, Reserven, plus bestimmte andere Instrumente \begin{aligned} &\text{Tier 1 Leverage Ratio} =\frac{ \text{Tier 1 Capital} }{ \text{Konsolidierte Vermögenswerte} } \times 100 \\ &\textbf{wobei:} \\ &\ text{Tier-1-Kapital} =\text{Gemeinsames Eigenkapital, Gewinnrücklagen, } \\ &\text{Reserven, plus bestimmte andere Instrumente} \\ \end{aligned} ​Tier 1 Leverage Ratio=Konsolidiertes VermögenTier 1 Capital​×100wobei:Tier 1 Capital=Stammkapital, Gewinnrücklagen, Reserven, plus bestimmte andere Instrumente​

So berechnen Sie das Tier-1-Leverage-Verhältnis

1. Das Kernkapital der Bank wird im Zähler der Leverage Ratio platziert. Tier-1-Kapital stellt das Stammkapital einer Bank dar, Gewinnrücklagen, Reserven, und bestimmte Instrumente mit diskretionären Dividenden und ohne Fälligkeit.
2. Das konsolidierte Gesamtvermögen der Bank für die Periode wird in den Nenner der Formel gestellt, die normalerweise im vierteljährlichen oder jährlichen Gewinnbericht einer Bank ausgewiesen wird.
3. Dividieren Sie das Tier-1-Kapital der Bank durch die gesamten konsolidierten Aktiva, um die Tier-1-Leverage Ratio zu erhalten. Multiplizieren Sie das Ergebnis mit 100, um die Zahl in einen Prozentsatz umzuwandeln.

Was sagt Ihnen die Tier-1-Leverage-Ratio?

Die Tier-1-Leverage Ratio wurde durch die Basel-III-Vereinbarungen eingeführt, ein internationaler aufsichtsrechtlicher Bankenvertrag, der 2009 vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht vorgeschlagen wurde. Die Kennzahl verwendet Tier-1-Kapital, um zu bewerten, wie verschuldet eine Bank im Verhältnis zu ihren Gesamtaktiva ist. Je höher die Tier-1-Leverage Ratio ist, desto höher ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Bank einem negativen Bilanzschock standhält.

Komponenten der Tier 1 Leverage Ratio

Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank nach Basel III und besteht aus dem stabilsten und liquidesten Kapital sowie dem effektivsten zur Absorption von Verlusten während einer Finanzkrise oder eines Abschwungs.

Der Nenner der Tier 1 Leverage Ratio ist das Gesamtengagement einer Bank, die die konsolidierten Vermögenswerte umfassen, Derivateengagement, und bestimmte außerbilanzielle Engagements. Basel III verlangt von den Banken, außerbilanzielle Engagements einzubeziehen, wie Kreditzusagen an Dritte, Standby Letters of Credit (SLOC), Annahmen, und Handelsakkreditive.

Anforderungen an das Verschuldungsverhältnis der Stufe 1

Basel III legt eine Mindestanforderung von 3 % für die Tier-1-Leverage Ratio fest, während es die Möglichkeit offen ließ, diesen Schwellenwert für bestimmte systematisch wichtige Finanzinstitute zu erhöhen.

Im Jahr 2014, die Federal Reserve, das Amt des Rechnungsprüfers (OCC), und die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) veröffentlichte regulatorische Eigenkapitalvorschriften, die ab dem 1. Januar höhere Leverage Ratios für Banken bestimmter Größe vorschreiben. 2018. Bankholdinggesellschaften mit einem konsolidierten Gesamtvermögen von mehr als 700 Milliarden US-Dollar oder einem verwalteten Vermögen von mehr als 10 Billionen US-Dollar müssen einen zusätzlichen Puffer von 2 % vorhalten. wodurch ihre Mindest-Tier-1-Leverage Ratio um 5 % erhöht wird.

Zusätzlich, wenn ein versichertes Verwahrinstitut durch einen Rahmen für Korrekturmaßnahmen abgedeckt ist, d.h. es hat in der Vergangenheit Kapitaldefizite aufgezeigt, sie muss eine Tier-1-Leverage Ratio von mindestens 6 % aufweisen, um als ausreichend kapitalisiert zu gelten.

Praxisbeispiel für das Tier-1-Leverage-Verhältnis

Nachfolgend sind die Kapitalquoten aus dem Jahresabschluss der Bank of America Corporation (BAC) aufgeführt, wie sie im Ergebnisbericht der Bank für das dritte Quartal vom 31. Oktober veröffentlicht wurden. 2018.

• Am unteren Rand der Tabelle gelb hervorgehoben, eine Tier-1-Leverage Ratio von 8,3% für den Berichtszeitraum wurde von der Bank gemeldet.
• Wir können das Verhältnis berechnen, indem wir das gesamte Tier-1-Kapital von 186 US-Dollar nehmen. 189 Milliarden (grün markiert) und dividiert durch das Gesamtvermögen der Bank von 2,240 Billionen US-Dollar (blau markiert).
• Die Berechnung ist wie folgt: $ 186 , 189 Milliarde $ 2.240 Billion × 100 = 8.3 % \frac{ \$186, 189 \text{ Milliarde} }{ \$2,240 \text{ Billion}} \times 100 =8,3\% 2,240 Billionen $ 186, 189 Milliarden​×100=8,3%
• Die Tier-1-Leverage Ratio der Bank of America von 8,3 % lag deutlich über der von den Aufsichtsbehörden geforderten Höhe von 5 %.

Der Unterschied zwischen der Tier 1 Leverage Ratio und der Tier 1 Capital Ratio

Die Tier-1-Kapitalquote ist das Verhältnis des Kernkapitals einer Bank, d. h. seines Eigenkapitals und offengelegten Reserven – zu seinen gesamten risikogewichteten Aktiva. Es ist ein wichtiges Maß für die Finanzkraft einer Bank, das im Rahmen des Basel-III-Abkommens zur Bankenregulierung verabschiedet wurde.

Die Tier-1-Kapitalquote misst das Kerneigenkapital einer Bank im Verhältnis zu ihren gesamten risikogewichteten Aktiva, die alle von der Bank gehaltenen Aktiva umfassen, die systematisch für das Kreditrisiko gewichtet werden. Die Tier-1-Leverage Ratio misst das Kernkapital einer Bank im Verhältnis zu ihrer Bilanzsumme. Die Kennzahl verwendet Tier-1-Kapital, um zu beurteilen, wie verschuldet eine Bank im Verhältnis zu ihren konsolidierten Vermögenswerten ist. während die Tier-1-Kapitalquote das Kernkapital der Bank im Verhältnis zu ihren risikogewichteten Aktiva misst.

Einschränkungen bei der Verwendung des Tier-1-Leverage-Verhältnisses

Eine Einschränkung bei der Verwendung der Tier-1-Leverage Ratio besteht darin, dass Anleger darauf angewiesen sind, dass Banken ihr Tier-1-Kapital und ihre Bilanzsumme ordnungsgemäß und ehrlich berechnen und melden. Wenn eine Bank ihre Zahlen nicht richtig meldet oder berechnet, die Leverage Ratio könnte ungenau sein. Eine Verschuldungsquote von über 5 % ist derzeit das, wonach die Aufsichtsbehörden suchen. aber wir werden erst in der nächsten Finanzkrise wissen, ob Banken wirklich in der Lage sind, einem dadurch verursachten Finanzschock standzuhalten.