So erstellen Sie eine Kapitalflussrechnung

Kapitalflussrechnungen sind einer Ihrer wichtigsten Finanzberichte. Die in drei Abschnitte unterteilte Kapitalflussrechnung kann Ihnen dabei helfen, profitable und problematische Bereiche in Ihrem Unternehmen zu lokalisieren.

Die Kapitalflussrechnung ist einer der wichtigsten Berichte, die ein Unternehmen erstellen kann. Wie eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung liefert die Kapitalflussrechnung Informationen über die Gesundheit Ihres Unternehmens und wird häufig von Investoren und Finanzinstituten zur Beurteilung der Rentabilität verwendet.

In diesem kurzen Leitfaden erklären wir, was eine Kapitalflussrechnung ist und warum das Verständnis einer Kapitalflussrechnung für Ihr Unternehmen so wichtig ist.

Überblick:Was ist eine Kapitalflussrechnung?

Was genau ist also eine Kapitalflussrechnung? Und was ist Cashflow? Aus buchhalterischer Sicht ist der Cashflow der Geldbetrag, der in Ihr Unternehmen hinein- und aus ihm herausfließt.

Die Kapitalflussrechnung, auch Kapitalflussrechnung genannt, bietet wiederum detaillierte Informationen zu allen zahlungsbezogenen Aktivitäten, die sich während eines bestimmten Zeitraums auf Ihr Unternehmen ausgewirkt haben.

Während Berechnungen wie z. B. ein schnelles Verhältnis hilfreich sein können, um die Fähigkeit eines Unternehmens zu messen, Rechnungen zu bezahlen, bietet eine Kapitalflussrechnung ein viel umfassenderes Bild Ihrer Finanzen.

Da täglich Bargeld in Ihr Unternehmen ein- und ausfließt, ist die Kapitalflussrechnung in Abschnitte unterteilt, die detaillierte Informationen zu allen Bargeldaktivitäten sowie zu Investitions- und Finanzierungsaktivitäten enthalten und dabei helfen, Cashflow-Probleme und deren Ursprung zu lokalisieren .

Abschnitte einer Kapitalflussrechnung

Während es wichtig ist, den Cashflow Ihres Unternehmens zu kennen, ist es besonders wichtig zu wissen, woher die Geldzuflüsse und -abflüsse stammen.

Wenn beispielsweise der Cashflow durch übermäßige Betriebsausgaben beeinträchtigt wird, können Sie dies in Ihrer Kapitalflussrechnung erkennen, da sie in drei Abschnitte unterteilt ist:Betriebstätigkeiten, Investitionstätigkeiten und Finanzierungstätigkeiten.

Die nachstehende Kapitalflussrechnung zeigt den Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit und Investitionstätigkeit wie den Umsatz mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie den Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit.

Betriebliche Aktivitäten

Der Abschnitt „Betriebstätigkeit“ der Kapitalflussrechnung spiegelt die Verwendung von Barmitteln innerhalb eines Unternehmens wider. Dies kann allgemeine tägliche Betriebsaktivitäten wie Lieferantenzahlungen, Verkaufsbelege von Waren und Dienstleistungen und Gehaltsabrechnungen von Mitarbeitern umfassen.

In der obigen Kapitalflussrechnung sind Betriebsaktivitäten wie Kundeneinnahmen, erhaltene Zinsen, gezahlte Zinsen und Zahlungen an Lieferanten und Mitarbeiter im Abschnitt „Betriebsaktivitäten“ enthalten, der einen Mittelzufluss von 214.146,45 $ anzeigt.

Investitionsaktivitäten

Jede Veränderung des Betriebskapitals wie der Kauf oder Verkauf von Vermögenswerten wie Gebäuden oder Grundstücken ist im Abschnitt Investitionstätigkeit enthalten. Transaktionen wie Darlehen, Akquisitionen, Fusionen und Barinvestitionen sind ebenfalls enthalten.

Die Investitionstätigkeit in der obigen Kapitalflussrechnung umfasst Erlöse aus Immobilienverkäufen sowie Zahlungen für Sachanlagen. Der gesamte Mittelzufluss für Investitionstätigkeiten beträgt 656,52 $.

Finanzierungsaktivitäten

Der Abschnitt Finanzierungstätigkeit der Gewinn- und Verlustrechnung informiert über Geldeingänge von Investoren und Banken. Dividendenzahlungen, der Verkauf von Unternehmensaktien und der Verkauf oder Rückkauf von Unternehmensaktien sind in diesem Abschnitt enthalten, ebenso wie die Rückzahlung ausstehender Kapitalbeträge.

In der obigen Bilanz umfassen Finanzierungstätigkeiten Erlöse aus Darlehen, Rückzahlung eines langfristigen Darlehens und andere Zahlungsmittel aus Finanzierungstätigkeiten. Der Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeiten beträgt ($45.596).

Direkter vs. indirekter Cashflow:Was ist der Unterschied?

Auch eine einfache Kapitalflussrechnung kann Ihnen wertvolle Informationen liefern. Natürlich hängt die Erstellung einer Kapitalflussrechnung davon ab, welche Methode Sie wählen, die direkte Methode oder die indirekte Methode.

Die direkte Methode beginnt mit Bargeldtransaktionen, die sich auf Ihr Hauptbuch ausgewirkt haben, z. B. ausgegebene und erhaltene Barmittel, während die indirekte Methode mit dem Nettoeinkommen beginnt und nicht zahlungswirksame Ausgaben hinzufügt.

Für welche Methode Sie sich auch entscheiden, das Endergebnis ist dasselbe, der einzige Unterschied besteht in der Art und Weise, wie die Summen berechnet werden. Wenn Sie zwischen dem direkten und dem indirekten Cashflow-Format wählen, ist nur der Betriebsteil Ihrer Kapitalflussrechnung betroffen.

Sowohl der Investitions- als auch der Finanzierungsbereich bleiben gleich. Während die direkte Methode einen viel klareren Überblick über eingehende und ausgehende Barmittel bietet, ist die indirekte Methode einfacher einzurichten und zu verwenden.

Direkter Cashflow

Der direkte Cashflow summiert alle Ihre Bartransaktionen wie Lieferantenzahlungen, Bareinnahmen und Gehaltsausgaben sowie gezahlte Steuern und Zinsen. Diese Ausgaben werden dann im Abschnitt „Betriebstätigkeit“ der Kapitalflussrechnung aufgeführt.

Dies kann ein Problem für Unternehmen sein, die die Periodenrechnung verwenden, die in der doppelten Buchführung erforderlich ist, da Sie Barverkäufe von Kreditverkäufen trennen müssten, um den Cashflow richtig zu berechnen.

Indirekter Cashflow

Die Verwendung des indirekten Cashflow-Formats erfordert, dass Sie eine Reihe von Anpassungen vornehmen, einschließlich der Anpassung um gezahlte und erhaltene Zinsen und Steuern, Abschreibungen und Amortisationen sowie nicht zahlungswirksame Erträge wie Gewinne aus Sachanlagen.

Sie müssen auch Erhöhungen oder Verringerungen des Umlaufvermögens und der Verbindlichkeiten berücksichtigen.

Was sagen Kapitalflussrechnungen über Ihr Unternehmen aus?

Eine Kapitalflussrechnung gibt Ihnen viele Informationen über die Gesundheit Ihres Unternehmens. Wenn Sie hoffen, neue Investoren anzuziehen, wird ein Großteil ihrer Entscheidung, an Bord zu kommen oder nicht, auf Ihrer Kapitalflussrechnung basieren. Aber was sagt Ihnen Ihre Kapitalflussrechnung? Hier sind ein paar Dinge:

In welchen Bereichen können Liquiditätsprobleme auftreten

Weil es einen Einblick in den Cashflow in drei wichtigen Bereichen Ihres Unternehmens bietet; Betrieb, Investitionen und Finanzierung bietet Ihnen die Kapitalflussrechnung einen guten Indikator dafür, wo Ihr Unternehmen leiden könnte. Ist Ihr Cashflow bei Investitionstätigkeiten schlecht?

Haben Sie einen Rückgang der Barmittel aus laufender Geschäftstätigkeit festgestellt? Die Kapitalflussrechnung führt Sie dorthin, wo die größten Zuwächse oder Rückgänge zentriert sind, sodass Sie bei Bedarf Korrekturmaßnahmen ergreifen können.

Wie finanziell gesund Ihr Unternehmen ist

Ein Unternehmen gilt als finanziell gesund, wenn es mehr Geld einbringt als es ausgibt. Es gibt Ausnahmen von dieser Regel, z. B. wenn sich ein Unternehmen in einer Wachstumsphase befindet und der Mittelabfluss erhöht ist, aber die Betrachtung von Kapitalflussrechnungen über einen bestimmten Zeitraum liefert Details zu Informationen wie:

• Konsistenz:Ist der Cashflow in den letzten Monaten gleich geblieben oder schwankt er stark?
• Profitabilität:Ist das Unternehmen dauerhaft profitabel oder stagniert das Wachstum?
• Gewinnrückgang:Sind die Einnahmen in den letzten Monaten zurückgegangen?

Wie gut Sie mit Bargeld umgehen

Der Cashflow bietet Geschäftsinhabern sowie potenziellen Investoren oder Kreditsachbearbeitern Informationen zu eingehenden und ausgehenden Barmitteln sowie Einzelheiten dazu, wie diese Barmittel ausgegeben werden.

Beste Buchhaltungssoftware zum Erstellen einer Kapitalflussrechnung

Der einfachste Weg, eine Kapitalflussrechnung zu erstellen, ist die Verwendung einer Buchhaltungssoftware. Hier sind einige Optionen, wenn Sie die Erstellung von Kapitalflussrechnungen automatisieren möchten. Sie können sich auch die Buchhaltungssoftware-Bewertungen für kleine Unternehmen von The Ascent ansehen, um noch mehr Softwareoptionen zu erhalten.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro wurde für kleine und wachsende Unternehmen entwickelt und ist sowohl als On-Premise-Anwendung als auch über die Cloud verfügbar. Mit einer Funktionsliste, die Buchhaltung, Einkäufe, Verkäufe, Zeitabrechnung, Inventar und Gehaltsabrechnung umfasst, kann AccountEdge Pro alle Finanztransaktionen verfolgen, um genaue Cashflow-Aufstellungen zu erstellen.

AccountEdge Pro verwendet die indirekte Methode zur Erstellung einer Kapitalflussrechnung, indem Zahlen aus der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz verwendet werden, um den Bericht zu erstellen.

AccountEdge Pro bietet einmalige Preise mit einer Einzelbenutzerlizenz für 149 US-Dollar, zusätzliche Lizenzen extra. Wenn Sie Online-Zugriff wünschen, können Sie AccountEdge Priority erwerben, das bei 50 $/Monat beginnt.

2. Sage 50cloud-Buchhaltung

Sage 50cloud Accounting ist eine skalierbare Buchhaltungssoftwareanwendung, die für kleine und wachsende Unternehmen entwickelt wurde. Sage 50cloud Accounting ist in drei Plänen erhältlich und bietet Rechnungsstellung und Zahlungsfunktionen sowie Kundenverwaltung, automatische Bankeinzüge, Bestellungen und gute Berichtsoptionen.

Sage 50cloud Accounting verwendet die indirekte Methode zum Erstellen einer Kapitalflussrechnung, mit der Option, eine benutzerdefinierte Kapitalflussrechnung mit der direkten Methode zu erstellen.

Sage 50cloud Accounting bietet drei Pläne:Pro für 278,95 $ pro Jahr, Premium für 431,95 $ pro Jahr und Quantum mit Preisen von Sage.

3. Xero

Xero bietet Online-Komfort zusammen mit einer leicht navigierbaren Benutzeroberfläche, die alle für den Inhaber kleiner Unternehmen entwickelt wurden. Xero ist vollgepackt mit Funktionen und umfasst benutzerdefinierte Rechnungsstellung, Bestandsverwaltung, Projektverwaltung und Rechnungszahlungsfunktionen sowie eine Option für mehrere Währungen.

Zu den Berichtsoptionen von Xero gehört die Kapitalflussrechnung, die nach der indirekten Methode vorformatiert wird. Begrenzte Anpassungsoptionen sind ebenfalls verfügbar.

Xero bietet drei Pläne an:Early, Growing und Established, wobei der Early-Plan für 9 $/Monat erhältlich ist, während der Growing-Plan 30 $/Monat kostet und der Established-Plan für 40 $/Monat erhältlich ist.

Die Kapitalflussrechnung ist für die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens von entscheidender Bedeutung

Der Cashflow-Bericht oder das Cashflow-Diagramm ist einer der wichtigsten Finanzberichte, die Sie erstellen müssen, und liefert Ihnen die Details, die Sie benötigen, um die kontinuierliche finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens sicherzustellen.

Ob Sie die Buchhaltung für Ihr kleines Unternehmen führen oder ein umfassendes Budget für einen internationalen Konzern erstellen, die Kapitalflussrechnung ist eine Notwendigkeit.