ESOP-Verteilung aufgrund von Härten

Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOPs) ermöglichen es Arbeitgebern, Unternehmensaktien einzubringen, um für die Altersvorsorge ihrer Mitarbeiter zu sorgen. Während der Kongress beabsichtigte, dass die ESOPs bis zur Pensionierung intakt bleiben, Mitarbeiter können in Notzeiten von ihren ESOP-Konten beziehen.

Vesting

Ein Mitarbeiter muss unverfallbar sein, oder für einen bestimmten Zeitraum für sein Unternehmen gearbeitet haben, um auf seine ESOP-Mittel zurückgreifen zu können. Ein voll erdienter Mitarbeiter hat Anspruch auf den vollen Wert seines ESOP, wer jedoch kündigt, bevor er vollständig erdient ist, hat nur Anspruch auf eine Teilausschüttung.

Härte-Definition

Der IRS erhebt normalerweise eine zusätzliche Steuer von 10 Prozent auf ESOP-Ausschüttungen, die von einer Mitarbeiterin gezogen werden, bevor sie 59 und 1/2 Jahre alt wird. verzichtet aber auf diese Strafe, wenn sie das Geld wegen finanzieller Not bezieht. Zu den Aufwendungen, die als finanzielle Härte zu qualifizieren sind, gehören medizinische, Beerdigung, Studiengebühren und Kosten, die anfallen, um eine Zwangsvollstreckung zu verhindern.

Folgen der Härteverteilung

Ein Mitarbeiter darf sechs Monate lang kein Geld in eine Altersvorsorge investieren, nachdem er eine Härteverteilung von seinem ESOP-Konto eingezogen hat. Während ein Arbeitnehmer keine Steuerstrafe auf die Härteverteilung zahlt, er ist immer noch steuerpflichtig für das Renteneinkommen.