Was sind kalkulatorische Zinsen?

Kalkulatorische Zinsen ist eine Art von Zinsen, bei denen es sich um Zinsen handelt, die für eine Investition aufgelaufen sind, wird aber zum Zeitpunkt des Erwerbs nicht tatsächlich an den Anleger ausgeschüttet. Die Zinsen werden dem Anleger in der Regel zu einem späteren Zeitpunkt ausgezahlt. Diese Art von Interesse wird manchmal auch als "Phantom-Interesse" bezeichnet.

So funktioniert kalkulatorisches Interesse

Kalkulatorische Zinsen finden sich häufig bei Nullkuponanleihen und anderen Arten von Diskontanleihen. Bei dieser Art von Investition Sie investieren in eine Anleihe für weniger als den Nennwert. Anstatt regelmäßige Kuponzahlungen aus der Anleihe zu erhalten, der Emittent behält die Zahlungen ein und erhöht den Wert der Anleihe. Dann am Ende der Laufzeit der Anleger kann die Anleihen zum vollen Nennwert zurückzahlen. Die gesamte Rendite wird am Ende der Investition realisiert. Diese Art von Zinsen ergibt sich auch bei Staatsanleihen, die vom US-Finanzministerium ausgegeben werden.

Steuerprobleme

Nach Angaben des IRS, Anleger müssen diese Zinsen bei der jährlichen Steuererklärung berücksichtigen. Auch wenn sie die Zinsen nicht unbedingt jedes Jahr erhalten, sie müssen Steuern darauf zahlen, wie sie anfallen. Das bedeutet, dass Sie das Geld für die Steuern auf die Zinsen aus einer anderen Quelle aufbringen müssen.