4 Dinge, die Sie über die Schenkungssteuer wissen müssen

Eine wiederkehrende Frage in jeder Steuersaison dreht sich um finanzielle Geschenke; was sie sind und wie sie besteuert werden. Geld schenken, Eigentum, oder Wertsachen an Ihre Freunde und Lieben kann kompliziert sein, wenn Ihr Geschenk bestimmte Geldgrenzen überschreitet. Sobald Ihr Geschenk diese Grenzen überschritten hat, es unterliegt der Schenkungssteuer.

Das Verständnis der Schenkungssteuer kann für Sie und den Empfänger Ihres Geschenks enorm von Vorteil sein. Egal, ob Sie Geld oder teure Gegenstände an ein Familienmitglied oder einen Freund weitergeben möchten, Das Verständnis der Schenkungssteuer kann Ihnen helfen, langfristig zu sparen.

Was ist die Schenkungssteuer?

Die Schenkungssteuer ist eine Steuer auf alles mit einem greifbaren Wert, das jemandem gegeben wird, ohne etwas zu erhalten, oder weniger als der volle Wert des Artikels, im Gegenzug. Die Schenkungssteuer beträgt vom Spender bezahlt in den meisten Situationen. Der Sinn einer solchen Steuer besteht darin, Menschen daran zu hindern, ihr gesamtes Vermögen vor ihrem Tod zu verschenken, um die Erbschaftssteuer zu umgehen.

Zum Beispiel, wenn Ihnen ein geliebter Mensch sein altes Auto für weniger als seinen Marktwert schenkt, es könnte der Schenkungssteuer unterliegen. Für Zwecke der Schenkungsteuer der IRS definiert den fairen Marktwert als "den Preis, zu dem die Immobilie zwischen einem willigen Käufer und einem willigen Verkäufer den Besitzer wechseln würde, weder unter einem Zwang zum Kauf noch zum Verkauf stehen und beide über angemessene Kenntnisse der relevanten Tatsachen verfügen."

So funktioniert die Schenkungssteuer

Nur Schenkungen, die in einem Jahr einen bestimmten materiellen Wert überschreiten, unterliegen der Schenkungssteuer. Für das Steuerjahr 2017, dieser Ausschluss war $14, 000. Im Jahr 2018 der bundesstaatliche Schenkungssteuerausschluss wird auf 15 USD angehoben, 000. Für ein Paar, diese Ausschlüsse gelten pro Person. So, ein verheiratetes Paar im Jahr 2018 könnte einem erwachsenen Kind 30 US-Dollar schenken, 000 ein Haus zu kaufen, ohne der Schenkungssteuer zu unterliegen, solange das Geschenk als zwischen den beiden Elternteilen aufgeteilt gilt.

Wenn Ihr Geschenk den Ausschlussbetrag übersteigt, Sie müssen das IRS-Formular 709:U.S. Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax ausfüllen. Sie müssen dieses Formular jedes Jahr ausfüllen, wenn Sie ein qualifizierendes Geschenk machen.

Wann Sie tatsächlich Schenkungssteuer zahlen müssen

Um die Sache verwirrend zu machen, musst du eigentlich nicht Zahlen Schenkungssteuer, bis Sie das lebenslange Schenkungslimit überschreiten. (Es ist der gleiche Betrag, der von der Erbschaftssteuer befreit ist, Übrigens.) Diese Grenze lag für das Steuerjahr 2017 bei 5,49 Millionen US-Dollar pro Person, wurde aber auf 10 Millionen Dollar erhöht, inflationsindexiert, mit der Verabschiedung des neuen Steuergesetzes im Dezember 2017. Der IRS hat kürzlich angekündigt, dass die neu berechnete Lebenszeitgrenze für Verstorbene, die im Jahr 2018 sterben, auf 11,18 Millionen US-Dollar festgelegt wurde. Alle Geschenke, die unter die jährlichen Ausschlussgrenzen fallen, werden nicht auf diese lebenslange Grenze angerechnet. Unabhängig davon, ob Sie zahlen müssen oder nicht, Sie müssen weiterhin jedes Jahr das Formular 709 einreichen, wenn Sie mehr als den Ausschlussbetrag verschenken.

Wenn Sie drei Kinder haben, und du gibst jedem von ihnen $18, 000 im Jahr 2018, Sie haben den Ausschluss um $3 überschritten, 000 pro Kind, oder $9, 000 insgesamt. Diese $9, 000 wird auf Ihr lebenslanges steuerfreies Geschenklimit von 11,18 Millionen US-Dollar angerechnet.

Was unterliegt nicht der Schenkungssteuer?

Eine Reihe von Schenkungen sind von der Schenkungssteuer befreit. Zu den ausgenommenen Geschenken gehören:

• Studiengebühren. Wenn Sie bereit und in der Lage sind, die Studiengebühren für Ihr Kind zu zahlen, Enkelkinder, Verwandten, oder Freunde, Sie müssen die Schenkungssteuer nicht bezahlen.

• Politische Beiträge. Politische Beiträge, solange sie im gesetzlichen Rahmen bleiben, sind steuerfrei. Stellen Sie sicher, dass Sie weiterhin die erforderlichen Steuerdokumente zur Erfassung politischer Spenden einreichen.

• Arztrechnungen. Wie Unterricht, Zahlungen direkt an eine medizinische Einrichtung zur Deckung der Pflegekosten oder Arztrechnungen für einen geliebten Menschen sind von der Schenkungssteuer befreit und müssen nicht steuerlich geltend gemacht werden.

• Geschenke an Ihren Ehepartner. Wenn Sie Ihrem Ehepartner ein Geschenk kaufen, wie ein teures Schmuckstück, dieses Geschenk ist nicht steuerpflichtig.

• Wohltätige Spenden. Alle Geschenke, die Sie an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation machen, einschließlich Bargeld oder Wertsachen, unterliegen nicht der Schenkungssteuer.

Sprechen Sie unbedingt mit einem Steuerexperten, Vermögensverwaltungsgesellschaft, oder Nachlassverwalter, wenn Sie kompliziertere Fragen oder Anliegen zu Schenkungen und der Schenkungsteuer haben. (Siehe auch:So wählen Sie den besten Steuerberater aus)

[ Anmerkung der Redaktion:In einer früheren Version dieses Artikels wurde fälschlicherweise die lebenslange Schenkungssteuerbefreiung angegeben. Die Befreiung beträgt 11,18 Millionen US-Dollar für 2018, und nicht 5,6 Millionen Dollar. ]