Erbschaftssteuer verstehen:Ein Leitfaden für die Nachlassplanung

Wie Benjamin Franklin vor über 200 Jahren sagte:„...in dieser Welt kann nichts als sicher bezeichnet werden außer dem Tod und den Steuern.“ Das Sprichwort trifft besonders dort zu, wo sich diese beiden Gewissheiten überschneiden – nämlich bei der Erbschaftssteuer.

Bei der Bewältigung einer schwierigen Übergangsphase am Lebensende ist Geld wahrscheinlich das Letzte, woran trauernde Angehörige denken wollen, insbesondere wenn es um etwas so Unverlockendes wie Steuern geht. Sich die Zeit zu nehmen, die Grundlagen der Erbschaftssteuer zu verstehen, kann viel dazu beitragen, diese Belastung zu verringern, wenn es an der Zeit ist, einige der schwierigsten Momente des Lebens zu bewältigen.

Was ist eine Erbschaftssteuer?

Eine Erbschaftssteuer ist eine Steuerlast, die eine natürliche Person möglicherweise schuldet, nachdem sie Geld oder andere Vermögenswerte geerbt hat.

Erbschaftssteuern ähneln den Erbschaftssteuern, was viele Amerikaner vielleicht leichter erkennen. Beide können nach einem Ereignis am Lebensende als Steuer auf Vermögenswerte erhoben werden, die vom Verstorbenen auf seine Begünstigten übergehen.

Es gibt jedoch einen wesentlichen Unterschied:Die Erbschaftssteuer wird vom Nachlass des Verstorbenen (oder „Verstorbenen“) geschuldet, bevor das Vermögen an die Begünstigten verteilt wird. Andererseits liegt die Erbschaftssteuer beim Begünstigten der Erbschaft.

In den USA erheben nur sechs Bundesstaaten eine Erbschaftssteuer:Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania.

In diesen Staaten lebt nur etwa ein Zehntel der US-Bevölkerung, und nicht jeder, der in diesen Staaten Geld erbt, unterliegt zwangsläufig einer Erbschaftssteuer.

Während sich die meisten Amerikaner keine Sorgen um Erbschaftssteuern machen müssen, ist es gut, sich mit deren Funktionsweise vertraut zu machen und zu erfahren, ob sie Auswirkungen auf Sie haben könnten.

Erbschaftssteuer vs. Erbschaftssteuer

Es kann zu Verwirrung zwischen Erbschafts- und Erbschaftssteuern kommen, und das aus gutem Grund – die beiden häufigsten Formen der sogenannten „Todessteuer“ sind ziemlich ähnlich und die Unterschiede zwischen ihnen sind etwas nuanciert.

Um zwischen den beiden zu unterscheiden, konzentrieren Sie sich auf die folgenden drei Fragen:

1. Wer schuldet die Steuer?
2. Wer erhebt die Steuer?
3. Wann ist die Steuer fällig?

Die Erbschaftssteuer liegt in der Verantwortung des Nachlasses selbst. Der Nachlassverwalter muss diese Steuern zahlen, bevor er Ausschüttungen an die Erben vornimmt. In den USA erhebt die Bundesregierung eine Erbschaftssteuer, ebenso wie der District of Columbia und zwölf Bundesstaaten:

• Connecticut
• Hawaii
• Illinois
• Maine
• Massachusetts
• Maryland
• New York
• Oregon
• Minnesota
• Rhode Island
• Vermont
• Washington

Im Gegensatz dazu liegt die Verantwortung für die Erbschaftssteuer bei der Person, die das Geld oder Vermögen erbt, ähnlich wie bei einer Einkommenssteuer. Sie wird daher erst fällig, nachdem der Nachlass die Erbschaft verteilt hat. Auch in den USA ist diese Art von Steuer weitaus seltener, da sie nur in sechs Bundesstaaten erhoben wird.

Alle Amerikaner unterliegen potenziell der Erbschaftssteuer auf Bundesebene und möglicherweise auch auf Landesebene. Die Auswirkungen der Erbschaftssteuer sind vergleichsweise gering.

In einigen Fällen ist es jedoch möglich, beides zu schulden. Daher ist es wichtig, dass Sie sich mit den Nuancen und Regeln vertraut machen, die sich auf Ihre Nachlassplanung auswirken können.

Sie sollten auch darüber nachdenken, mit einem qualifizierten Steuerberater zu sprechen, der sich mit den Nuancen der in Ihrem Bundesstaat geltenden Erbschaftssteuern auskennt.

Wie funktioniert die Erbschaftssteuer?

Die spezifischen Regeln zur Berechnung der Erbschaftssteuer variieren von Staat zu Staat, aber die Grundregeln sind einigermaßen konsistent.

Zunächst einmal schulden die Begünstigten bei einer Erbschaft unter einem bestimmten Schwellenwert nichts; Vermögenswerte, die diesen Schwellenwert überschreiten, unterliegen in der Regel einer Steuer nach einem gestaffelten Tarif. Der Schwellenwert variiert zwischen den Bundesstaaten, ebenso wie die Skala.

Auch die Beziehung des Begünstigten zum Erblasser kann sich auf den Steuersatz auswirken:Beispielsweise schulden Ehegatten in keinem der sechs Staaten, in denen sie erhoben wird, Erbschaftssteuer.

Iowa

In Iowa müssen Erben keine Erbschaftssteuer zahlen, wenn der steuerpflichtige Nachlasswert weniger als 25.000 US-Dollar beträgt. Ehegatten sind von der Erbschaftssteuer befreit.

Das Gleiche gilt für direkte Vorfahren (z. B. Ihre Eltern, Großeltern usw.) und Nachkommen (einschließlich Ihrer Kinder, Enkel usw.) – im Grunde genommen für alle Personen, die in Ihrem Stammbaum direkt vor oder nach unten stehen.

Die Erbschaftssteuersätze in Iowa sind akzeptabel, auch für diejenigen, die nicht davon befreit sind. Der Steuersatz in Iowa für anrechenbare Erbschaften liegt zwischen 3 % und 9 %.

Kentucky

In Kentucky sind unmittelbare Familienangehörige des Verstorbenen (einschließlich Eltern, Geschwister, Ehepartner und Kinder) vollständig von der Erbschaftssteuer befreit. Alle anderen sind bei Erbschaften unter 500 US-Dollar von der Steuer befreit.

Über diesen Schwellenwert hinaus schulden Erben staatliche Steuersätze von 4 % bis 16 % auf einer gestaffelten Skala.

Maryland

Maryland ist der einzige Bundesstaat, der sowohl eine Erbschaftssteuer als auch eine Erbschaftssteuer auf Landesebene erhebt. Daher ist es wichtig, hier genau darauf zu achten, dass niemand in diesem Bundesstaat nach dem Verlust eines geliebten Menschen zu viel oder zu wenig Steuern zahlt.

In Maryland sind Erbschaften aus Nachlässen mit einem Wert von weniger als 50.000 US-Dollar vollständig von der Erbschaftssteuer befreit. Das Gleiche gilt für Vermächtnisse jeglicher Größe, die an unmittelbare Familienangehörige oder Wohltätigkeitsorganisationen gehen.

Die ersten 1.000 US-Dollar der Erbschaft sind für alle anderen Begünstigten steuerfrei, und sie müssen über diesen Schwellenwert hinaus einen Steuersatz von 10 % zahlen.

Nebraska

Nebraska bietet eine vollständige Befreiung von der Erbschaftssteuer für einen überlebenden Ehegatten oder eine Wohltätigkeitsorganisation, jedoch nicht für alle Familienmitglieder.;

Nichteheliche unmittelbare Familienangehörige sind für die ersten 100.000 US-Dollar ihres Erbes von der Steuer befreit. Für andere Verwandte sinkt dieser Freibetrag auf 40.000 US-Dollar. Alle anderen Erben sind für die ersten 25.000 US-Dollar von der Steuer befreit.

Über diese Schwellenwerte hinaus schulden die Empfänger Erbschaftssteuersätze von 1 %, 11 % bzw. 15 %.

New Jersey

Nahe Verwandte und Wohltätigkeitsorganisationen sind in New Jersey von der Erbschaftssteuer befreit. Geschwister und Schwiegersöhne/Schwiegertöchter zählen nicht zur unmittelbaren Familie, sind aber für die ersten 25.000 US-Dollar einer Erbschaft von der Steuer befreit.

Für nicht steuerbefreite Vermögenswerte liegt der Steuersatz zwischen 11 und 16 %. Neben der Höhe der Erbschaft hat auch das Verwandtschaftsverhältnis des Begünstigten zum Erblasser Einfluss auf den Satz in dieser Größenordnung.

Pennsylvania

In Pennsylvania müssen Ehepartner und minderjährige Kinder keine Erbschaftssteuer zahlen. Für andere nahe Verwandte gilt eine Befreiung von bis zu 3.500 US-Dollar.

Abhängig von der Beziehung des Begünstigten zum Verstorbenen beträgt der Steuersatz für nicht steuerbefreite Vermögenswerte entweder 4,5 %, 12 % oder 15 %.

Bundeserbschaftssteuer in den USA

Die Vereinigten Staaten erheben keine Bundessteuer auf Erbschaften. Nur die sechs oben beschriebenen Staaten erheben von einigen Erben eine Erbschaftssteuer. Allerdings sind Erbschaften außerhalb der sechs Bundesstaaten nicht unbedingt steuerfrei, da die USA die Erbschaftssteuer auf Bundesebene erheben.

Bei Nachlässen mit einem Wert von mehr als 12,92 Millionen US-Dollar müssen Steuern fällig werden, bevor das Vermögen an die Erben verteilt wird. Für Nachlässe unterhalb dieses Schwellenwerts fällt keine Bundeserbschaftssteuer an, für Vermögenswerte darüber liegen jedoch Steuersätze zwischen 18 % und 40 %.

Reduzierung der Erbschaftssteuerlast

Nun zu der immer brennenden Frage in Steuerangelegenheiten:Wie können Sie die Steuerschuld bei einem Übergang am Lebensende Ihrer Lieben reduzieren?

Die erste Möglichkeit ist die einfachste, wenn nicht unbedingt die einfachste:Überlegen Sie, wo Sie wohnen. Einer der wichtigsten Faktoren bei der Wahl eines Ruhestandsziels ist für viele Haushalte die Wahl eines Eigenheims mit günstigen Steuergesetzen für Menschen im fortgeschrittenen Alter, insbesondere für solche mit beträchtlichem Vermögen oder beträchtlichem liquiden Nettovermögen.

Dies beschränkt sich nicht nur darauf, ob der Staat eine Sterbesteuer erhebt oder nicht, sondern kann auch günstige Bedingungen in folgenden Bereichen umfassen:

• Schenkungssteuer
• Kapitalertragssteuer
• Transfersteuer

Die goldenen Jahre an einem wunderschönen Ort mit einer rentenfreundlichen Steuergesetzgebung zu verbringen, ist verlockend, aber nur für manche realistisch. Glücklicherweise ist dies nicht die einzige Möglichkeit, sich und Ihre Lieben vor der Erbschaftssteuer zu schützen.

Eine Möglichkeit besteht darin, eine Versicherung abzuschließen. Der Abschluss einer Lebensversicherung über den Betrag, den Sie jemandem hinterlassen möchten, und ihn als Begünstigten festzulegen, ist eine Möglichkeit, diesen Betrag im Todesfall an ihn weiterzugeben. Auszahlungen aus Lebensversicherungen unterliegen nicht der Erbschaftssteuer.

Schließlich gibt es keine Diskussion darüber, wie man Steuern am Lebensende vermeiden kann, ohne Trusts zu erwähnen. Trusts bieten eine Vielzahl von Möglichkeiten, geliebten Menschen zu Lebzeiten Zugriff auf einen Vermögenspool zu gewähren, um Erben vor Ärger wie Erbschafts- und Erbschaftssteuern zu schützen.

Maximieren Sie Ihren Generationenreichtum

Den Verlust eines geliebten Menschen zu verarbeiten ist eine chaotische und emotional überwältigende Zeit. Sich durch komplexe Logistik, staatliche und bundesstaatliche Gesetze und finanzielle Belastungen zu quälen, ist das Letzte, womit sich trauernde Menschen in diesen Momenten auseinandersetzen müssen.

Dennoch sind dies die Belastungen, die enge Freunde und Familien trotzdem bewältigen müssen.

Indem Sie sich im Voraus mit Konzepten wie der Erbschaftssteuer vertraut machen, können Sie sich selbst und Ihre Angehörigen erheblich darauf vorbereiten, die Schwierigkeiten dieser Momente zu lindern.

Denken Sie daran, dass Sie diese herausfordernde Zeit nicht alleine durchstehen müssen. Erwägen Sie, mit einem erfahrenen Finanzberater in Ihrer Nähe zu sprechen, der Sie während des gesamten Prozesses begleiten kann.

Sie können einen Verlust nicht völlig schmerzlos hinnehmen, aber Sie können einige Probleme im Voraus lösen, um zu gegebener Zeit unnötige Herausforderungen zu vermeiden.

Bei der richtigen Nachlassplanung geht es um mehr als die Auszahlung von Zahlungen an die Erben oder den Versuch, Steuern zu vermeiden. Es ist ein Akt der Freundlichkeit gegenüber den Menschen, die wir am meisten lieben – ein bewusster Versuch, bei ihnen zu bleiben und sie in die nächste Phase ihres Lebens zu führen. Indem Sie sich auf die Erbschaftssteuer vorbereiten, können Sie Ihrer Vorbereitung einen weiteren Schritt hinzufügen.

Dieser Artikel erschien ursprünglich auf Wealth of Geeks.

Welche Rolle messen Sie der Erbschaftssteuer bei Ihrer Nachlassplanung bei?

Über den Autor:Sam ist der Schöpfer des persönlichen Entwicklungsblogs Smarter and Harder. Seine Mission ist es, spannende neue Gespräche anzustoßen, die Menschen dazu befähigen, ihre Arbeit, ihr Leben und ihr Geld zu verbessern und dabei Spaß zu haben. In allen Belangen ist er bestrebt, mit Positivität, Verständnis und mehr als nur ein bisschen Enthusiasmus zu führen.

John Schmoll

Ich bin John Schmoll, ein ehemaliger Börsenmakler, MBA-Absolvent, veröffentlichter Finanzautor und Gründer von Frugal Rules.

Als Veteran der Finanzdienstleistungsbranche habe ich als Investmentfondsverwalter, Banker und Börsenmakler gearbeitet und war Lizenzen der Serien 7 und 63, aber ich habe das alles 2012 hinter mir gelassen, um den Menschen zu helfen, den Umgang mit ihrem Geld zu erlernen.

Mein Ziel ist es, Ihnen dabei zu helfen, mit persönlich getesteten Finanzinstrumenten und geldsparenden Lösungen das Wissen zu erlangen, das Sie benötigen, um finanziell unabhängig zu werden.