Tax-Loss-Harvesting:Ein Leitfaden zur Reduzierung der Investitionssteuern

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Investieren hat viele Facetten. Eine Sache, die alle Anleger nicht außer Acht lassen sollten, sind die steuerlichen Konsequenzen, die ein erfolgreicher Investor mit sich bringt .

Da alle Nettogewinne aus Anlagen, die auf steuerpflichtigen Maklerkonten verkauft werden, steuerpflichtig sind, sollten Sie bei Ihrer Anlagestrategie die Konsequenzen berücksichtigen.

Um die Steuerschuld zu reduzieren, gibt es eine Strategie namens Tax-Loss-Harvesting wird oft eingesetzt.

Es wird verwendet, um Kapitalgewinne auszugleichen, die aus einem gewinnbringenden Wertpapierverkauf resultieren.

Durch die Einziehung steuerlicher Verluste können Sie auch bis zu 3.000 US-Dollar (1.500 US-Dollar bei getrennter Eheschließung) Ihres regulären Einkommens oder anderer nicht investitionspflichtiger Einkünfte reduzieren, wenn Sie mehr Verluste als Gewinne haben.

Darüber hinaus können Sie zusätzliche Verluste auf zukünftige Jahre übertragen.

Mit einem 401(k), 403(b), 457(b) oder einem IRA-, 529- oder anderen steuerbegünstigten Sparkonto würden Sie keine steuerlichen Verluste einstreichen.

Es handelt sich um Investitionen, die steuerpflichtige Gewinne erwirtschaften. Aktien und aktiv verwaltete Investmentfonds oder ETFs innerhalb eines Brokerage-Kontos sind die besten Kandidaten.

Steuerliche Konsequenzen im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf von Wertpapieren

Zunächst müssen Sie bedenken, dass alle Gewinne, die Sie während eines Kalenderjahres erzielen, mit einigen Einschränkungen durch alle Verluste ausgeglichen werden können, die Sie im selben Kalenderjahr erleiden.

Darüber hinaus gibt es Steuervortragsbestimmungen, die es Ihnen ermöglichen, Verluste aus früheren Jahren vorzutragen.

Ihre Gewinne abzüglich Ihrer Verluste aus den von Ihnen verkauften Anlagen bilden den Nettoanlageertrag, auf dessen Grundlage Sie Ihre Steuerschuld berechnen.

Als nächstes schauen Sie sich den Steuersatz an.

Die Bestimmung Ihres anwendbaren Steuersatzes für Wertpapiertransaktionen basiert auf der Zeitspanne, die Sie ein bestimmtes Wertpapier vor dem Verkauf gehalten haben.

Wenn Sie ein Wertpapier (Aktie oder Investmentfonds) für ein Jahr oder weniger halten, wird der Nettoertrag aus der Anlage als ordentlicher Ertrag behandelt.

Es handelt sich um einen kurzfristigen Kapitalgewinn und der anwendbare Steuersatz wäre Ihr gesetzlicher Steuersatz.

Wenn Sie Gewinne aus Wertpapieren erzielen, die über einen Zeitraum von einem Jahr oder länger an einem Tag gehalten werden, gilt dies als langfristiger Kapitalgewinn.

Der anwendbare Steuersatz wird dann durch die Kapitalertragssteuertabelle des IRS bestimmt.

Der tatsächliche Steuersatz, den Sie verwenden, hängt von Ihrer Einkommensteuerklasse und Ihrem Steuererklärungsstatus ab. Der maximale Steuersatz für kurzfristige Kapitalerträge beträgt 20 %.

Sätze und Steuerklassen für langfristige Kapitalerträge 2021

Bewerten Sie unverheiratete Personen mit einem steuerpflichtigen Einkommen von mehr als Verheiratete Personen, die gemeinsame Steuererklärungen für zu versteuerndes Einkommen einreichen Haushaltsvorstände für steuerpflichtiges Einkommen über 0%$0$0$015%$40.400$80.800$54.10020%$445.850$501.600$473.750Quelle:Internal Revenue Service

Die Kapitalertragssteuer wird in Höhe des jeweils geltenden Satzes direkt abgezogen. Eine Senkung durch Steuerabzüge ist nicht möglich.

Um Ihre Kapitalertragssteuerpflicht zu verringern, empfehlen Experten daher die Strategie der Steuerverlusternte.

Wie funktioniert die Strategie?

Der IRS legt die Regeln für unser Steuersystem fest. Den US-Steuerzahlern wird die Verantwortung übertragen, gemäß diesen Regeln möglichst wenig Steuern zu zahlen.

Ein Gewinn für den Steuerzahler bedeutet, dass er die Regeln effektiv nutzt, um seine gesamte Steuerschuld so gering wie möglich zu halten.

Wenn Sie sich an die Regeln und Zeitvorgaben halten, haben Sie möglicherweise die Möglichkeit, Steuerverluste einzufahren und dadurch Ihre Steuerschuld zu senken.

So funktioniert der Prozess für die Strategie zur Steuerverlusteinziehung.

Die Mathematik

Nehmen wir an, Sie haben im Laufe des Jahres Folgendes verkauft:

• Sicherheit 1 – Kostenbasis von 10.000 $, verkauft für 15.000 $, 400 Tage gehalten
• Sicherheit 2 – Kostenbasis von 20.000 $, verkauft für 25.000 $, 380 Tage gehalten
• Sicherheit 3 – Kostenbasis von 20.000 $, verkauft für 30.000 $, 130 Tage gehalten.

Sie haben das folgende Wertpapier in Ihrem Portfolio behalten:

• Sicherheit 4 – Kostenbasis von 50.000 $, aktueller Wert von 40.000 $, 500 Tage gehalten

Für das Jahr beträgt Ihr langfristiges Kapitalertragseinkommen 5.000 $ (15.000 – 10.000 $) für Wertpapier 1 und 5.000 $ (25.000 – 20.000 $) für Wertpapier 2.

Ihr gesamtes langfristiges Kapitalertragseinkommen für das Jahr beträgt 10.000 US-Dollar (5.000 US-Dollar + 5.000 US-Dollar).

Sie behandeln Einkünfte aus Wertpapier 3 als gewöhnliche Einkünfte, da es sich um einen kurzfristigen Kapitalgewinn handelt.

Bei einem Kapitalertragssteuersatz von 15 % belaufen sich Ihre Verbindlichkeiten auf 1.500 US-Dollar (10.000 US-Dollar x 15 %).

Wertpapier 4 weist derzeit einen Verlust von 10.000 $ (50.000 – 40.000 $) aus.

Wenn Sie Wertpapier 4 im selben Kalenderjahr verkaufen würden, in dem die oben genannten Gewinne erzielt wurden, hätten Sie eine Gutschrift von 10.000 US-Dollar, die Sie mit den Kapitalerträgen in Höhe von 10.000 US-Dollar verrechnen könnten, sodass Sie nach Abzug NULL Kapitalerträge für das Jahr erzielen würden.

Sie haben gerade steuerliche Verluste eingefahren und 1.500 US-Dollar an Steuern gespart.

Es wird noch besser.

Sie können den Erlös aus dem Verkauf von Wertpapier 4 sofort reinvestieren, ohne effektiv an Portfoliowert zu verlieren.

Die einzige Bedingung, die sogenannte „Wash-Sale-Regel“, besteht darin, dass Sie das Geld in eine Wertpapierstrategie investieren müssen, die nicht mit der Strategie übereinstimmt, die Sie verkauft haben.

Nach 30 Tagen können Sie dann das gleiche Wertpapier oder etwas Ähnliches erneut erwerben.

Während viele ihre Ernte am Ende des Jahres durchführen, ist die Einziehung von Steuerverlusten etwas, das Sie zu jeder Jahreszeit tun können.

Viele Robo-Berater wie Betterment, Wealthfront und Wealthsimple erledigen dies sogar für Sie.

Vorteile der steuerlichen Verlusteinziehung

Der wahre Vorteil der Steuerverlust-Ernte-Strategie sollte klar sein. Es bietet Ihnen die Möglichkeit, Kapitalerträge auszugleichen und Ihre Steuerschuld zu senken, indem Sie lediglich ein Wertpapier verkaufen, möglicherweise früher als geplant.

Wenn die Steuerersparnis groß genug ist, haben Sie sich selbst eine gute Tat getan.

Es gibt noch einen weiteren Vorteil, der vielleicht nicht so klar ist.

Wenn Sie sich in einer bestimmten Steuerklasse befinden, aber an der Schwelle zur nächstniedrigeren Steuerklasse stehen, könnten Sie einen Steuerverlust einfahren, um Ihr Einkommen zu verringern und in die niedrigere Steuerklasse abzusteigen.

Das könnte den Unterschied zwischen der 15-Prozent-Steuerklasse und dem Abstieg in die 0-Prozent-Kapitalertragssteuerklasse ausmachen. Und das könnte zu einer Menge Steuerersparnis führen.

Denken Sie daran, dass Sie Steuerverluste sowohl bei kurzfristigen als auch bei langfristigen Positionen einstreichen können, um sich diesen Vorteil zu verschaffen.

Nachteile der steuerlichen Verlusteinziehung

Egal, was Sie im Investmentbereich tun, es gibt Nachteile.

Erstens besteht bei der Einziehung eines Steuerverlusts für dieses Jahr die Möglichkeit, den Verlust aus dieser Sicherheit in einem Folgejahr zu nutzen.

Das könnte kostspielig werden, wenn die Steuersätze in den Folgejahren steigen würden und Sie dadurch mehr Steuerersparnisse hätten.

Außerdem besteht die Gefahr, dass ein Kredit entsteht, der viel höher ist als nötig, obwohl dieser vorgetragen werden kann.

Es gibt noch einen weiteren erwähnenswerten Nachteil.

Wenn das Wertpapier, das Sie im Rahmen Ihrer Steuereinnahmen verkauft haben, plötzlich steigt und Sie es vor dem Anstieg nicht zurückkaufen konnten, würden Sie das erleben, was Investoren einen Verlust von Chancen nennen.

Sollten Sie sich für die Umsetzung einer Strategie zur Steuerverlusteinziehung entscheiden, sollten Sie die Verlustposition auswählen, die sich innerhalb der nächsten 30 Tage am wenigsten erholen wird.

Vermeiden Sie Fehler

Denken Sie daran, dass Sie (oder Ihr Ehepartner) nach dem Verkauf eines Wertpapiers mit Verlust und der Verwendung in einer Steuerverluststrategie dieses Wertpapier 30 Tage lang nicht zurückkaufen oder ein ähnliches Wertpapier erwerben können.

Außerdem können Sie 30 Tage vor dem Verlustverkauf kein ähnliches Wertpapier kaufen.

Wenn Sie mit dem Erlös einer Erntetransaktion etwas kaufen, achten Sie sehr darauf, dass Sie nicht gegen die 30-Tage-Regel verstoßen. Ein solcher Fehler könnte zu Steuerhinterziehungsvorwürfen führen.

Es gibt noch mehr.

Die Ablehnung der steuerlichen Verlusteinziehungstransaktion durch den IRS könnte Sie in eine höhere Steuerklasse drängen. Dies könnte zu höheren Steuerverbindlichkeiten führen, mit denen Sie nicht gerechnet haben.

Ist die Gewinnung von Steuerverlusten das Richtige für mich?

Um diese Frage richtig zu beantworten, muss viel getan werden. Sie müssen ermitteln, wie hoch das Risiko-Ertrags-Verhältnis einer solchen Strategie für Sie jetzt und in der Zukunft wäre.

Wie bei den finanziellen Faustregeln gilt:Nicht jeder arbeitet für jeden Einzelnen.

Wenn Sie sich beispielsweise derzeit in einer niedrigen Steuerklasse befinden und erwarten, in Zukunft in einer höheren Steuerklasse zu landen, ist jetzt möglicherweise nicht der beste Zeitpunkt, die Strategie zur Steuerverlusteinziehung anzuwenden.

Es gibt zwei Dinge, die Sie tun können, um zu entscheiden, ob diese Strategie für Sie gut ist oder nicht.

Zunächst könnten Sie einige Zahlen für dieses und das nächste Jahr ermitteln und eine kleine Steuerplanung durchführen. Das könnte Aufschluss darüber geben, ob es sich lohnt, jetzt den Abzug zu betätigen.

Alternativ können Sie sich auch an Ihren Anlageberater wenden. Sie können Ihnen wahrscheinlich eine bessere Vorstellung davon vermitteln, wie sich eine solche Strategie unter Berücksichtigung Ihrer Umstände auswirken würde.

Überlegen Sie sich sorgfältig Ihren gesamten langfristigen Anlageplan, bevor Sie Anlagen aus Ihrem Portfolio verkaufen.

Ob die Steuerverluststrategie für Sie funktioniert oder nicht, sollten Sie nicht dem Zufall überlassen.

Amy und Vicki sind die Co-Autoren von Estate Planning 101, From Avoiding Probate and Assessing Assets to Establishing Directives and Understanding Taxes, Your Essential Primer to Estate Planning, von Adams Media.

Frauen, die Geld verdienen

Amy Blacklock und Vicki Cook haben Women Who Money im März 2018 gemeinsam gegründet, um hilfreiche Informationen zu persönlichen Finanzen, Karriere und unternehmerischen Themen bereitzustellen, damit Sie Ihr Geld sicher verwalten, Ihr Nettovermögen steigern, Ihre allgemeine finanzielle Gesundheit verbessern und schließlich finanzielle Unabhängigkeit erlangen können.