Break-Even-Analyse

Was ist eine Break-Even-Analyse?

Die Break-Even-Analyse beinhaltet die Berechnung und Prüfung der Sicherheitsmarge für ein Unternehmen auf der Grundlage der vereinnahmten Einnahmen und der damit verbundenen Kosten. Mit anderen Worten, Die Analyse zeigt, wie viele Verkäufe erforderlich sind, um die Geschäftskosten zu bezahlen. Analyse unterschiedlicher Preisniveaus in Bezug auf unterschiedliche Nachfrageniveaus, die Break-even-Analyse ermittelt, welche Umsätze notwendig sind, um die gesamten Fixkosten des Unternehmens zu decken. Eine nachfrageseitige Analyse würde einem Verkäufer einen erheblichen Einblick in die Verkaufsfähigkeiten geben.

Die zentralen Thesen:

• Die Break-Even-Analyse gibt an, wie viele Einheiten eines Produkts verkauft werden müssen, um die fixen und variablen Produktionskosten zu decken.
• Der Break-Even-Point gilt als Maß für die Sicherheitsmarge.
• Die Break-Even-Analyse wird allgemein verwendet, vom Aktien- und Optionshandel bis hin zur Unternehmensbudgetierung für verschiedene Projekte.

Break-Even-Analyse

So funktioniert die Break-Even-Analyse

Die Break-Even-Analyse ist hilfreich, um das Produktionsniveau oder einen angestrebten Umsatz-Mix zu bestimmen. Die Studie ist nur für die Geschäftsführung eines Unternehmens bestimmt, da die Metrik und Berechnungen nicht von externen Parteien verwendet werden, wie Investoren, Regulierungsbehörden, oder Finanzinstitute. Bei dieser Art der Analyse wird der Break-Even-Point (BEP) berechnet. Der Break-Even-Point wird berechnet, indem die gesamten Fixkosten der Produktion durch den Preis pro Einzelstück abzüglich der variablen Produktionskosten geteilt werden. Fixkosten sind Kosten, die unabhängig davon, wie viele Einheiten verkauft werden, gleich bleiben.

Die Break-Even-Analyse betrachtet die Höhe der Fixkosten im Verhältnis zum Gewinn jeder zusätzlich produzierten und verkauften Einheit. Im Allgemeinen, ein Unternehmen mit niedrigeren Fixkosten hat einen niedrigeren Break-Even-Point-of-Sale. Zum Beispiel, ein Unternehmen mit 0 $ Fixkosten hat beim Verkauf des ersten Produkts automatisch die Gewinnschwelle erreicht, vorausgesetzt, die variablen Kosten übersteigen den Umsatz nicht.

Besondere Überlegungen

Obwohl die Anleger nicht besonders an der Break-Even-Analyse eines einzelnen Unternehmens zu seiner Produktion interessiert sind, sie können die Berechnung verwenden, um zu bestimmen, zu welchem ​​Preis sie bei einem Trade oder einer Investition die Gewinnschwelle erreichen. Die Berechnung ist nützlich, wenn Sie mit Optionen handeln oder eine Strategie zum Kauf von Optionen oder einem festverzinslichen Wertpapierprodukt erstellen.

Deckungsbeitrag

Das Konzept der Break-Even-Analyse beschäftigt sich mit dem Deckungsbeitrag eines Produktes. Der Deckungsbeitrag ist der Überschuss zwischen dem Verkaufspreis des Produkts und den gesamten variablen Kosten. Zum Beispiel, Wenn ein Artikel für 100 $ verkauft wird, die gesamten Fixkosten betragen 25 USD pro Einheit, und die variablen Gesamtkosten betragen 60 USD pro Einheit, der Deckungsbeitrag des Produkts beträgt 40 $ (100 $ - 60 $). Diese 40 US-Dollar spiegeln die Höhe der Einnahmen wider, die zur Deckung der verbleibenden Fixkosten eingenommen wurden. die bei der Berechnung des Deckungsbeitrags nicht berücksichtigt werden.

Berechnungen für die Break-Even-Analyse

Die Berechnung der Break-Even-Analyse kann zwei Gleichungen verwenden. In der ersten Berechnung dividieren Sie die gesamten Fixkosten durch den Einheitsdeckungsbeitrag. Im obigen Beispiel ist Nehmen wir an, der Wert der gesamten Fixkosten beträgt 20 US-Dollar, 000. Mit einem Deckungsbeitrag von 40 $, der Break-Even-Punkt beträgt 500 Einheiten (20 USD, 000 geteilt durch 40 $). Beim Verkauf von 500 Einheiten die Zahlung aller Fixkosten abgeschlossen ist, und das Unternehmen wird einen Nettogewinn oder -verlust von 0 USD ausweisen.

Alternative, Die Berechnung eines Break-Even-Points in Umsatzdollar erfolgt durch Division der gesamten Fixkosten durch den Deckungsbeitrag. Das Deckungsbeitragsverhältnis ist der Deckungsbeitrag pro Einheit geteilt durch den Verkaufspreis.

Zurück zum obigen Beispiel, das Deckungsbeitragsverhältnis beträgt 40% (40 USD Deckungsbeitrag pro Artikel geteilt durch 100 USD Verkaufspreis pro Artikel). Deswegen, der Break-Even-Punkt in Verkaufsdollar liegt bei 50 US-Dollar, 000 (20 $, 000 Gesamtfixkosten geteilt durch 40%). Bestätigen Sie dies, indem Sie die Gewinnschwelle in Einheiten (500) mit dem Verkaufspreis (100 USD) multiplizieren. das entspricht $50, 000.