So kassieren Sie Ihre 401(k) aus

Wenn Sie Geld von Ihrem 401(k) abheben, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt sind, werden Sie etwas verpassen viel Geld auf der Straße.

Seit 1982 sparen amerikanische Arbeitnehmer für den Ruhestand, indem sie in 401(k)-Pläne einzahlen . Ein traditioneller 401(k)-Plan, eine Art beitragsorientierter Plan, der von vielen Arbeitgebern angeboten wird, ermöglicht es einem Arbeitnehmer, sich dafür zu entscheiden, dass sein Arbeitgeber bis zu 15 Prozent seines monatlichen Gehalts in den Plan einzahlt. Einige Arbeitgeber passen den zurückgestellten Betrag bis zu einem bestimmten Betrag an. Der Mitarbeiter wählt dann aus einer Reihe von Fonds – einschließlich verschiedener Geldmarkt-, Investment- und Rentenfonds – aus, in die das Geld investiert wird.

Der Mitarbeiter erhält letztendlich das Guthaben auf dem Konto, das aufgrund von Wertänderungen der Anlagen schwankt, sowie die Höhe der Beiträge auf das Konto. Der Mitarbeiter wird auf das Geld im Plan nicht besteuert, bis es zurückgezogen wird. Darüber hinaus ist das 401(k)-Geld geschützt, falls das den Plan sponsernde Unternehmen bankrott geht, obwohl einige Pläne erfordern, dass der Arbeitnehmer für eine bestimmte Zeit eingeschrieben ist, bevor der Anteil der Arbeitgeberbeiträge zum Saldo geschützt ist [Quellen:Department of Labor, Employee Retirement Income Security Act von 1974].

Ungefähr 60 Prozent der Haushalte, die sich dem Rentenalter nähern, haben 401(k)-Konten, und da die nationale Wirtschaft weiterhin stottert, wenden sich viele an diesen Teil ihres Notgroschens, um Hilfe zu erhalten. Während das Geld auf einem 401(k)-Konto letztendlich dem Kontoinhaber gehört, kann die vorzeitige Auszahlung eines 401(k)-Kontos schwerwiegende Auswirkungen auf die finanzielle Sicherheit einer Person haben [Quelle:Browning].

Hier sind einige Dinge, die Sie wissen sollten, bevor Sie sich Ihren 401(k) auszahlen lassen.

Auszahlung Ihres 401(k)

Trotz der oft hohen Strafen, die damit verbunden sind, graben sich viele Amerikaner frühzeitig in ihre 401 (k) -Pläne ein. Ungefähr 46 Prozent der Menschen, die 2008 ihren Arbeitsplatz wechselten oder verloren, nahmen Geld von ihren 401(k)-Konten ab, und je weniger eine Person auf einem 401(k)-Konto gespart hat, desto wahrscheinlicher ist es, dass sie das Konto anzapfen. Nur 8 % der Arbeitnehmer mit 401(k)-Guthaben von 100.000 $ oder mehr haben ihre Pläne 2008 ausgezahlt, während 85 % der Arbeitnehmer mit einem Guthaben von 1.000 $ oder weniger eine Barausschüttung entgegennahmen [Quelle:Rooney].

Um einen 401(k)-Fonds ganz oder teilweise auszuzahlen, ohne bestraft zu werden, muss eine Person das Alter von 59 1/2 Jahren erreichen, sterben, behindert werden oder – unter einigen Plänen – eine „finanzielle Notlage“ erleiden. Gebührenfreie Auszahlungen sind auch möglich, wenn ein Arbeitgeber den 401(k)-Plan einstellt, ohne einen neuen beitragsorientierten Plan einzurichten. Diese Ausschüttungen sind als Einkommen steuerpflichtig und können einer zusätzlichen Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen von Wahlbeiträgen unterliegen [Quelle:IRS].

Die Berechtigung einer Person für eine finanzielle Härteverteilung wird durch die Bedingungen des spezifischen 401(k)-Plans bestimmt. Darüber hinaus verlangen die IRS-Vorschriften, dass der Antrag auf vorzeitige Auszahlung „aufgrund eines unmittelbaren und schweren finanziellen Bedarfs des Arbeitnehmers gestellt werden muss und der Betrag zur Befriedigung des finanziellen Bedarfs erforderlich sein muss“. Dazu gehören die Bedürfnisse des Ehepartners oder Angehörigen des Arbeitnehmers. Beispiele für „unmittelbare und schwere“ finanzielle Bedürfnisse, die für einen Vorbezug in Frage kommen, umfassen bestimmte medizinische Ausgaben, Studiengebühren und damit verbundene Bildungsgebühren und Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf oder der Reparatur eines Hauptwohnsitzes sowie Zahlungen, die zur Vermeidung einer Zwangsräumung erforderlich sind. 401(k)-Pläne, die Härteverteilungen zulassen, legen in der Regel die Informationen fest, die dem Arbeitgeber zur Verfügung gestellt werden müssen, um eine Härte nachzuweisen. Die Höhe der Ausschüttung darf nicht höher sein als der Betrag, den der Mitarbeiter im Rahmen des Plans eingezahlt hat [Quelle:IRS].

Strafen für die vorzeitige Auszahlung Ihres 401(k)

Für Mitarbeiter, die noch nicht berechtigt sind, Geld von ihrem 401 (k) abzuheben (und einige, die Härteverteilungen in Anspruch nehmen), müssen Sie dafür bezahlen, wenn Sie Ihr Geld frühzeitig wollen. Alle vorzeitigen Auszahlungen aus einem 401(k)-Plan unterliegen einer 10-prozentigen Verbrauchssteuer. Doch wie in allen Lebenslagen gibt es Ausnahmen von dieser Regel. Zu den Ausschüttungen, die nicht der Verbrauchssteuer unterliegen, gehören:

• Ausschüttungen an einen Mitarbeiter, der 55 Jahre oder älter ist und nicht mehr für den Arbeitgeber arbeitet, der den Plan finanziert
• Auszahlungen zur Zahlung einer häuslichen Beziehungsanordnung wie Kindergeld oder Unterhalt
• Ausschüttungen zur Tilgung von Steuerschulden (d. h. unbezahlte Einkommensteuer)

[Quelle:IRS]

Doch nicht nur durch Steuerstrafen kann eine vorzeitige 401(k)-Auszahlung verheerende Auswirkungen auf die Altersvorsorge haben. Es gibt auch die Standard-Einkommensteuerfolgen. Ein Arbeitnehmer, der seinen 401(k) vorzeitig überfällt, befindet sich zum Zeitpunkt der Auszahlung wahrscheinlich in einer höheren Steuerklasse als ein Rentner, der den gleichen Geldbetrag abhebt, einfach weil der Rentner wahrscheinlich weniger Einkommen hat. Durch die Reduzierung des Geldbetrags auf dem 401(k)-Konto verringert der Kontoinhaber außerdem die Zinsen, die er auf das Geld verdienen kann.

Angesichts der aktuellen Wirtschaftslage wird jemand, der seinen 401(k) früher anzapft, wahrscheinlich länger vor dem Ruhestand arbeiten müssen als diejenigen, die zurückhalten. Eine Studie aus dem Jahr 2011 zeigt, dass der durchschnittliche Haushalt, der von einer Person im Alter von 60 bis 62 Jahren mit einem 401(k)-Konto geführt wird – von denen viele bis zu einem Drittel ihres Wertes verloren, als die Aktien ab 2008 abstürzten – weniger als ein Viertel dessen, was auf diesem Konto zur Aufrechterhaltung des Lebensstandards im Ruhestand benötigt wird. Das schließt Personen ein, die noch kein Geld von ihrem 401(k) [Quelle:Browning] abgehoben haben.

• Eine individuelle Altersvorsorge oder IRA ist ein persönlicher Sparplan, der für jeden verfügbar ist, der ein Einkommen erzielt und weniger als 70 1/2 Jahre alt ist. Der IRA-Eigentümer kann die Depotbank der IRA – oft eine Bank oder ein Finanzinstitut – anweisen, das Geld auf dem Konto zum Kauf einer breiten Palette von Wertpapieren zu verwenden. Wie ein 401 (k) ist eine traditionelle IRA steuerlich absetzbar; die Erlöse werden bei der Entnahme besteuert. Der größte Unterschied zwischen den beiden Konten ist die Kontrolle:Während ein Arbeitgeber die verfügbaren Investitionen unter einem 401(k) festlegt, kann der Einzelne nach Investmentfonds unter einem IRA suchen.
• Ein Roth IRA ist eine immer beliebter werdende Anlageform, die sich von einem traditionellen IRA nur in der Art der Besteuerung unterscheidet. Geld, das in einen Roth IRA investiert wird, wird zum Zeitpunkt der Investition besteuert und nicht, wenn das Geld abgehoben wird.
• Die steuerbegünstigte Beitragsgrenze für 2011 für einen 401(k) beträgt 16.500 $. Für Personen unter 50 Jahren beträgt der maximale jährliche IRA-Beitrag im Allgemeinen 5.500 USD, während Personen über 50 Jahren bis zu 6.500 USD beitragen können. Der maximale Aufholbeitrag zum 401(k) für Personen über 50 beträgt 5.500 $.

[Quelle:IRS]

Ausleihen und Übertragen Ihres 401(k)

Einige 401(k)-Pläne erlauben es Ihnen, Geld aus Ihrem Fonds zu leihen, das Sie an sich selbst zurückzahlen, nicht a Bank!

Die Auszahlung ist nicht die einzige Möglichkeit für diejenigen, die es brauchen, um Geld aus einem 401 (k) herauszuholen. Viele Pläne erlauben es Mitarbeitern auch, Darlehen aus ihrem 401 (k) aufzunehmen, die mit Mitteln nach Steuern zu vordefinierten Zinssätzen zurückgezahlt werden. Die Zinserträge werden dann Teil des 401(k)-Saldos. Der Vorteil dieser Art von Darlehen besteht darin, dass der Kreditnehmer sich selbst zurückzahlt – indem er das geliehene Geld schließlich wieder in den 401(k) steckt – und nicht bei einer Bank.

Wenn Kredite gemäß den Bedingungen des 401(k)-Plans zulässig sind, kann der Mitarbeiter bis zu 50 Prozent des Freizügigkeitskontoguthabens bis zu einem Höchstbetrag von 50.000 USD leihen, ohne dass das Geld besteuert wird. Der Kreditnehmer muss das Darlehen innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen, es sei denn, das Darlehen wird zum Kauf eines Hauptwohnsitzes verwendet, und die Darlehensrückzahlungen müssen mindestens vierteljährlich in beträchtlicher Höhe erfolgen. Wenn der Kreditnehmer mit dem Darlehen in Verzug gerät, wird das Geld zu einer steuerpflichtigen Ausschüttung mit denselben Steuerstrafen und Auswirkungen wie eine Auszahlung.

401(k)-Kontoinhaber sollten sich auch ihrer Möglichkeiten bei einem Stellenwechsel bewusst sein. Eine Person, die einen Job für einen anderen aufgibt, kann entweder ihr vorhandenes 401 (k) -Geld behalten, wo es ist, oder es auf ein anderes Konto verschieben. Wenn der neue Arbeitgeber keinen 401(k) anbietet, kann der Arbeitnehmer das Geld in eine IRA verschieben. Geld, das auf ein neues Konto "übertragen" wird, ist nicht steuerpflichtig, bis es abgehoben wird. Wenn das zu übertragende Geld direkt an den Kontoinhaber gezahlt wird (d. h. Ihr ehemaliger Arbeitgeber stellt Ihnen einen Scheck über den Betrag in Ihrem 401(k) aus), muss das Geld innerhalb von 60 auf ein neues 401(k) oder IRA überwiesen werden Tage. Da jede steuerpflichtige Ausschüttung, die direkt an den Kontoinhaber gezahlt wird, einer obligatorischen Quellensteuer von 20 Prozent unterliegt, selbst wenn die Person beabsichtigt, sie zu verlängern, sollte ein Mitarbeiter, der Gelder aus einem früheren 401(k) übertragen möchte, darum bitten, dass das Geld überwiesen wird direkt zum neuen Plan oder IRA.

401(K)-Inhaber, die auf der Suche nach zusätzlichem Geld sind, sollten all diese Optionen im Hinterkopf behalten, wenn sie überlegen, ob sie frühzeitig auf Altersvorsorge zurückgreifen möchten. Andere Sparinstrumente (insbesondere IRAs) können je nach den Umständen des Inhabers ebenfalls straffreie Möglichkeiten bieten, an Geld zu kommen. Weitere Informationen zu 401(k)s und Altersvorsorgestrategien finden Sie in den zugehörigen Artikeln und Links auf der nächsten Seite.