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RRIF-Auszahlungen

Sie haben viele Jahre damit verbracht, Geld in Ihren Registered Retirement Savings Plans (RRSPs) sorgfältig beiseite zu legen. Jetzt ist es an der Zeit, diese Gelder abzuheben. Folgendes müssen Sie wissen.

RRSPs müssen bis zum Ende des Kalenderjahres, in dem der Kontoinhaber 71 Jahre alt wird, in einen Registered Retirement Income Fund (RRIF) umgewandelt werden. Wenn Sie in einen Ehegatten-RRSP einzahlen, muss dieser bis zum Ende des Kalenderjahres des Ehepartners in einen Ehegatten-RRIF umgewandelt werden -Kontoinhaber wird 71.

Sie/Ihr Ehepartner müssen im nächsten Kalenderjahr nach der Umstellung von RRSP auf RRIF mit dem Austritt aus dem RRIF beginnen. Wenn Sie Ihren RRSP im Jahr 2019 in einen RRIF umwandeln, müssen Sie im Jahr 2020 mit dem Abheben von Geldern beginnen.

RRIF-Auszahlung

RRIF-Zahlungen sollen für den Rest Ihres Lebens fortgesetzt werden. Sie müssen zu Beginn jedes Kalenderjahres einen vorgeschriebenen Prozentsatz des Marktwerts Ihres RRIF abheben, basierend auf Ihrem Alter. Sie können die Auszahlung auch auf das Alter Ihres Ehepartners stützen, aber sobald Sie diese Option gewählt haben, können Sie später nicht mehr wechseln.

RRIF-Zahlungen müssen als Einkommen berücksichtigt werden und werden mit Ihrem normalen Grenzsteuersatz besteuert, basierend auf Ihrem Einkommen und der Provinz Ihres Wohnsitzes. Ihr Finanzinstitut stellt Ihnen ein T4-RIF aus, das Ihren Auszahlungsbetrag und alle abgezogenen Steuern zeigt.

RRIF-Zahlungen von einem Ehegatten-RRIF werden in der allgemeinen Einkommensteuererklärung T1 des Ehepartners angegeben – das ist das Formular, das Sie jedes Jahr ausfüllen, um Ihre Einkommensteuer einzureichen. Die Zuordnungsregel gilt für Ehegatten-RRIFs. Wenn Beträge, die den Mindestbetrag übersteigen, abgehoben werden, muss der Beitragszahler die darauf anfallenden Steuern zahlen, wenn er/sie innerhalb von 3 Jahren nach der Umwandlung in einen Ehegatten-RRIF Beiträge zum Ehegatten-RRSP geleistet hat. Hier erfahren Sie mehr. Wird nur der Mindestbetrag entnommen, erklärt der Rentenempfänger dies.

Was ist der Grenzsteuersatz

Ihr Grenzsteuersatz ist die kombinierte Bundes- und Provinzsteuer, die Sie auf alle Einkommensquellen zum Steuerzeitpunkt zahlen. Ihr Finanzinstitut stellt Ihnen ein T4-RIF zur Verfügung, aus dem der Auszahlungsbetrag und ggf. einbehaltene Steuern hervorgehen. Sie müssen diesen Betrag in dem Kalenderjahr, in dem Sie ihn abgehoben haben, in Ihrer allgemeinen Einkommensteuererklärung T1 angeben.

Denken Sie daran:RRIF-Auszahlungsbeträge werden Ihrem Bruttoeinkommen hinzugefügt. Abhängig von der Höhe der Abhebung könnten Sie dadurch in eine höhere Steuerklasse gedrängt werden.

Bundessteuersätze 2019

Im Folgenden sind die Bundessteuersätze für 2019 gemäß der kanadischen Steuerbehörde aufgeführt:

  • 15 % auf die ersten 47.630 $ des steuerpflichtigen Einkommens und

  • 20,5 % auf die nächsten 47.629 $ des steuerpflichtigen Einkommens (auf den Teil des steuerpflichtigen Einkommens über 47.630 $ bis 95.259 $) und

  • 26 % auf die nächsten 52.408 $ des steuerpflichtigen Einkommens (auf den Anteil des steuerpflichtigen Einkommens über 95.259 $ bis 147.667 $) und

  • 29 % auf die nächsten 62.704 $ des steuerpflichtigen Einkommens (auf den Anteil des steuerpflichtigen Einkommens über 147.667 bis 210.371 $) und

  • 33 % des steuerpflichtigen Einkommens über 210.371 $.

Provinzielle Steuersätze 2019 (zusätzlich zur Bundessteuer)

Im Folgenden sind die Provinzsteuersätze für 2019 (zusätzlich zur Bundessteuer) gemäß der Canada Revenue Agency aufgeführt:

Provinz Steuersatz
Britisch-Kolumbien 5,06 % auf die ersten 39.676 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
7,7 % auf die nächsten 39.677 $, +
10,5 % auf die nächsten 11.754 $, +
12,29 % auf die nächsten $19.523, +
14,7 % auf die nächsten 39.370 $, +
16,8 % auf den Betrag über 150.000 $
Alberta 10 % auf die ersten 128.145 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
12 % auf die nächsten $25.628, +
13 % auf die nächsten 51.258 $, +
14 % auf die nächsten $102.516, +
15 % auf den Betrag über 307.547 $
Saskatchewan 10,5 % auf die ersten 45.225 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
12,5 % auf die nächsten 83.989 $, +
14,5 % auf den Betrag über 129.214 $
Manitoba 10,8 % auf die ersten 31.843 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
12,75 % auf die nächsten 36.978 $, +
17,4 % auf den Betrag über 68.821 $
Ontario 5,05 % auf die ersten 42.960 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
9,15 % auf die nächsten $42.963, +
11,16 % auf die nächsten 64.077 $, +
12,16 % auf die nächsten 70.000 $, +
13,16 % auf den Betrag über 220.000 $
Québec 15 % $43.055 oder weniger
20 % Mehr als 43.055 $, aber nicht mehr als 86.105 $
24 % Mehr als 86.105 $, aber nicht mehr als 104.765 $
25,75 % Mehr als 104.765 $
Neubraunschweig 9,68 % auf die ersten 41.675 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
14,82 % auf die nächsten $41.676, +
16,52 % auf die nächsten 52.159 $, +
17,84 % auf die nächsten 18.872 $, +
20,3 % auf den Betrag über 154.382 $
Neuschottland 8,79 % auf die ersten 29.590 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
14,95 % auf die nächsten $29.590, +
16,67 % auf die nächsten 33.820 $, +
17,5 % auf die nächsten 57.000 $, +
21 % auf den Betrag über 150.000 $
Prinz-Edward-Insel 9,8 % auf die ersten 31.984 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
13,8 % auf die nächsten 31.985 $, +
16,7 % auf den Betrag über 63.969 $
Neufundland und Labrador 8,7 % auf die ersten 36.926 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
14,5 % auf die nächsten 36.926 $, +
15,8 % auf die nächsten 57.998 $, +
17,3 % auf die nächsten 52.740 $, +
18,3 % auf den Betrag über 184.590 $
Nunavut 4 % auf die ersten 44.437 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
7 % auf die nächsten $44.437, +
9 % auf die nächsten $55.614, +
11,5 % auf den Betrag über 144.488 $
Yukon 6,4 % auf die ersten 46.605 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
9 % auf die nächsten 46.603 $, +
10,9 % auf die nächsten 51.281 $, +
12,8 % auf die nächsten $355.511, +
15 % auf den Betrag über 500.000 $
Nordwest-Territorien 5,9 % auf die ersten 42.209 $ des steuerpflichtigen Einkommens, +
8,6 % auf die nächsten $42.211, +
12,2 % auf die nächsten 52.828 $, +
14,05 % auf den Betrag über 137.248 $

Denken Sie daran: Ihr Grenzsteuersatz ist die Summe der Bundes- und Landeseinkommensteuern auf das Einkommen. Ein Einwohner von Nunavut, der 42.000 US-Dollar (vor Abzügen und Steuergutschriften) verdient, würde 19 % zahlen (4 % auf Provinzebene und 15 % auf Bundesebene). Ein Einwohner von Ontario, der 42.000 $ (vor Abzügen und Steuergutschriften) verdient, würde 20,05 % zahlen (5,05 % auf Provinzebene und 15 % auf Bundesebene).

RRIF-Auszahlungsraten

Alter des RRIF/Ehepartners RRIF Rentenempfängers oder Ehepartners Vor März 1986 Qualifizierende RRIFs Alle anderen RRIFs
71 0,0526 0,0526 0,0526
72 0,0556 0,054 0,054
73 0,0588 0,0553 0,0553
74 0,0625 0,0567 0,0567
75 0,0667 0,0582 0,0582
76 0,0714 0,0598 0,0598
77 0,0769 0,0617 0,0617
78 0,0833 0,0636 0,0636
79 0,0909 0,0658 0,0658
80 0,1 0,0682 0,0682
81 0,1111 0,0708 0,0708
82 0,0125 0,0738 0,0738
83 0,1429 0,0771 0,0771
84 0,1667 0,0808 0,0808
85 0,2 0,0851 0,0851
86 0,25 0,0899 0,0899
87 0,3333 0,0955 0,0955
88 0,5 0,1021 0,1021
89 1 0,1099 0,1099
90 0 0,1192 0,1192
91 0 0,1306 0,1306
92 0 0,1449 0,1449
93 0 0,1634 0,1634
94 0 0,1879 0,1879
95+ 0 0,2 0,2

Sie müssen jedes Jahr einen Mindestbetrag von Ihrem RRIF abheben. Sie können diese Auszahlung in monatlichen Zahlungen, vierteljährlichen Zahlungen, halbjährlichen Zahlungen oder in einer Pauschale vornehmen, solange der Gesamtbetrag dem Mindestbetrag entspricht.

Verwenden Sie „Alle anderen RRIFs“, es sei denn:

Vor März 1986 gilt für RRIFs, die vor 1986 eingerichtet und nie geändert wurden.

Ein qualifizierter RRIF hat niemals andere Vermögenswerte als Gegenleistung erhalten als Übertragungen von einem anderen qualifizierten RRIF und wurde gegründet:

  • Vor 1986 und nie überarbeitet oder geändert.

  • Nach 1986 und vor 1993 oder

  • nach 1992 mit Geldern oder Eigentum, das direkt von einem anderen qualifizierten RRIF übertragen wurde.

Wenn Sie nur den erforderlichen Mindestbetrag beziehen, fällt keine Quellensteuer an. Wenn Sie mehr als den Mindestbetrag abheben, wird Ihr Finanzinstitut Steuern einbehalten und in Ihrem Namen an die Canada Revenue Agency abführen. Etwaige Quellensteuern werden in Feld 28 Ihres T4RIF angegeben.

RRIF-Mindestabhebung

Für 2018 errechnet sich der vorgeschriebene RRIF-Mindestbetrag aus der Multiplikation des Marktwertes Ihres RRIF zu Beginn des Kalenderjahres mit dem vorgeschriebenen Faktor basierend auf Ihrem Alter. Wenn Sie sich dafür entschieden haben, das Alter Ihres Ehepartners zu verwenden, wählen Sie stattdessen diesen Faktor.

Wenn der Rentenempfänger jünger als 70 Jahre ist, ist der vorgeschriebene Faktor 1 dividiert durch (90 minus Alter des Rentenempfängers.)

Was ist Quellensteuer?

Quellensteuer ist eine Steuer, die einbehalten wird, wenn Sie eine Auszahlung von Ihrem RRIF vornehmen, die über die erforderliche Mindestauszahlung hinausgeht. Die von Ihrem Finanzinstitut einbehaltene Steuer wird an die CRA weitergeleitet. Der Satz der RRIF-Quellensteuer variiert je nach Betrag, der das RRIF-Minimum übersteigt, den Sie abheben, und der Provinz, in der Sie leben. Ihr Finanzinstitut erhebt die Quellensteuer auf den vollen Betrag der Abhebung, der das RRIF-Minimum übersteigt auch wenn Sie es in monatlichen Raten nehmen. Wenn Sie beispielsweise weitere 6000 $ abheben, zahlen Sie eine Quellensteuer von 20 %, auch wenn Sie den Betrag auf 12 Monate verteilen. Diese an der Quelle einbehaltenen Steuern tragen dazu bei, Ihre später geschuldeten Steuern zu reduzieren.

Für British Columbia, Alberta, Saskatchewan, Ontario, New Brunswick, Nova Scotia, Nunavut, Neufundland und Labrador, Prince Edward Island, Yukon und Northwest Territories gelten die folgenden Steuersätze:

Abhebungsbetrag Steuersatz
$0-$5.000 10 %
5.001 bis 15.000 $ 20 %
$15.000 + 30 %

Für Quebec* gelten die folgenden RRSP-Quellensteuersätze:

Abhebungsbetrag Steuersatz
$0-$5.000 5 %
5.001 bis 15.000 $ 10 %
15.000 $+ 15 %

  • Einwohner von Québec zahlen zusätzlich zur bundesstaatlichen Quellensteuer auch eine provinzielle Umsatzsteuer von 16 %. Wenn Sie nicht in Kanada ansässig sind, zahlen Sie unabhängig von der Höhe der Auszahlung eine Quellensteuer von 25 %. Die Quellensteuer reicht in der Regel nicht aus, um alle bei der Auszahlung geschuldeten Steuern zu decken, abhängig von Ihren anderen Einkommensquellen.

RRIF-Auszahlungsregeln

  1. Sie müssen Ihre erste Zahlung bis zum Ende des Kalenderjahres nach Einrichtung des RRIF abheben. Wenn Sie das RRIF im Jahr 2018 eingerichtet haben, müssen Sie mit dem Abheben von Einkommen im Jahr 2019 beginnen.

  2. Sie müssen den RRIF-Mindestbetrag abheben. Er wird berechnet, indem der Marktwert Ihres RRIF zum 1. Januar des Kalenderjahres mit dem vorgeschriebenen RRIF-Betrag basierend auf Ihrem Alter oder dem Alter Ihres Ehepartners multipliziert wird. (Siehe RRIF-Auszahlungsraten oben.) Sie können eine pauschale, halbjährliche, vierteljährliche oder monatliche Auszahlung beantragen, aber die Gesamtsumme muss dem RRIF-Mindestbetrag entsprechen.

  3. Sie müssen den Betrag, den Sie abheben möchten, nicht angeben; Ihr Finanzinstitut berechnet es für Sie. Sie können automatische Auszahlungen zu den für Sie passenden Zeiten einrichten – jährlich, halbjährlich, vierteljährlich oder monatlich.

  4. Sie können von mehr als einem RRIF-Konto abheben, solange die Gesamtsumme dem RRIF-Minimum entspricht.

  5. Sie können den Auszahlungsbetrag auf das Alter Ihres Ehepartners stützen, aber Sie können die Bezeichnung nach Beginn der Zahlungen nicht mehr ändern.

  6. Wenn Sie nur den Mindestbetrag abheben, wird keine Steuer auf den Abhebungsbetrag einbehalten. Wenn Sie mehr als den Mindestbetrag abheben, werden Steuern einbehalten.

  7. Jeder von Ihrem RRIF abgezogene Betrag muss in Ihrer allgemeinen Einkommensteuererklärung T1 als Einkommen deklariert werden. Ihr Finanzinstitut stellt Ihnen ein T4-RIF zur Verfügung. Alle Entnahmen aus einem Ehegatten-RRIF werden bei der Einkommenssteuer des Ehegatten erklärt.

  8. Die Zuordnungsregel gilt für Ehegatten-RRIFs. Solange nur der Mindestbetrag aus dem RRIF entnommen wird, muss der Ehegattenrentner die Einkünfte angeben und versteuern. Wenn jedoch Beträge abgehoben werden, die den Mindestbetrag überschreiten, muss der Beitragszahler die Steuern darauf zahlen, wenn er/sie innerhalb von 3 Jahren nach der Umwandlung in einen Ehegatten-RRSP Beiträge zum Ehegatten-RRSP geleistet hat. Hier erfahren Sie mehr.


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