19 wichtige Finanzkennzahlen für kleine Unternehmen, die es zu verfolgen gilt

Key Performance Indicators (KPIs) standen bei den Finanzteams im Vordergrund, die für den Winter Outlook-Bericht von NetSuite befragt wurden. Finanzteams sagten, dass sie sich darauf konzentrieren, Daten effektiver zu nutzen, Erstellen Sie bessere Berichte zu KPIs und finden Sie Wege, um Geld zu sparen. Aber Führungskräfte, die nicht im Finanzbereich arbeiteten, hatten andere Prioritäten. Eine mögliche Erklärung für den Riss, nach den bericht analysten, ist, dass Finanzdaten Kontext benötigen. Es braucht eine begleitende Erzählung, um den Punkt zu veranschaulichen und den Zustand der Finanzen des Unternehmens zu zeigen. Eine Möglichkeit, die Daten zu vereinfachen und für Investoren zugänglicher zu machen, Kreditgeber und interne Stakeholder verwenden Finanzkennzahlen.

Was ist eine Finanzkennzahl?

Eine Finanzkennzahl ist ein Maß für das Verhältnis zwischen zwei oder mehr Komponenten im Jahresabschluss des Unternehmens. Diese Kennzahlen bieten Ihnen eine schnelle und unkomplizierte Möglichkeit, die Leistung zu verfolgen, Vergleich mit denen einer Branche, Probleme erkennen und proaktiv Lösungen einführen.

Warum ist die Messung von Finanzkennzahlen wichtig?

Kennzahlen helfen Führungskräften, das Unternehmen mit Wettbewerbern und allgemein mit denen in ihrer jeweiligen Branche zu vergleichen. Sie ermöglichen es einem Unternehmen, seine Leistung zu messen und Verbesserungspotenziale anzustreben. Sie helfen Unternehmen, problematische Bereiche zu erkennen und Maßnahmen zu ergreifen, um potenzielle Probleme zu vermeiden oder zu lindern. Und wenn das Unternehmen Fremdfinanzierung von einer Bank oder einem Investor sucht, Finanzkennzahlen liefern diesen Stakeholdern die Informationen, die sie benötigen, um zu sehen, ob das Unternehmen in der Lage ist, das Geld zurückzuzahlen und eine hohe Kapitalrendite zu erzielen.

19 wichtige Finanzkennzahlen zum Nachverfolgen

Finanzkennzahlen messen die Rentabilität, Liquidität, operative Effizienz und Zahlungsfähigkeit.

Kennzahlen, die die Rentabilität bestimmen

Die zur Berechnung dieser Kennzahlen verwendeten Daten sind in der Regel in der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten.

1. Bruttogewinnmarge:

   Höhere Bruttogewinnmargen weisen darauf hin, dass das Unternehmen sein Produkt (oder seine Dienstleistung) effizient in Gewinne umwandelt. Die Kosten der verkauften Waren sind der Gesamtbetrag, um ein Produkt herzustellen, einschließlich Material und Arbeit. Nettoumsatz ist Umsatz minus Rendite, Rabatte und Umsatzzuschüsse.

   Bruttogewinnmarge = Nettoumsatz – Kosten der verkauften Waren oder Dienstleistungen/Nettoumsatz X 100

2. Nettogewinnmarge:

   Höhere Nettogewinnmargen zeigen, dass das Unternehmen den Umsatz effizient in Gewinn umwandelt. Schauen Sie sich ähnliche Unternehmen an, um den Erfolg zu messen, da die Nettogewinnmargen je nach Branche variieren.

   Nettogewinnmarge =Nettogewinn/Umsatz X 100

3. Betriebsgewinnmarge:

   Steigende Betriebsmargen können auf eine bessere Verwaltung und Kostenkontrolle innerhalb eines Unternehmens hinweisen.

   Betriebsgewinnmarge =Bruttogewinn – Betriebsausgaben/Umsatz X 100

   Der Bruttogewinn abzüglich der betrieblichen Aufwendungen wird auch als Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT ) bezeichnet.

4. Eigenkapitalrendite:

   Dies misst die Rendite, die die Aktionäre nach Steuern auf ihre Investition erzielen.

   Eigenkapitalrendite =Nettogewinn/Eigenkapital

Kennzahlen, die die Liquidität messen

Diese Kennzahlen messen, wie schnell ein Unternehmen seine kurzfristigen Schulden zurückzahlen kann. Verwenden Sie für diese Kennzahlen Informationen aus der Bilanz und der Kapitalflussrechnung.

5. Working Capital oder aktuelle Kennzahl:

   Kann das Unternehmen kurzfristigen Verpflichtungen nachkommen? Eine Betriebskapitalquote von 1 oder höher bedeutet, dass das Vermögen des Unternehmens den Wert seiner Verbindlichkeiten übersteigt. Die Working-Capital-Quote wird auch als Current Ratio bezeichnet.

   Working-Capital-Quote =Umlaufvermögen/kurzfristige Verbindlichkeiten

6. Liquiditätsquote:

   Diese Kennzahl ähnelt der Working-Capital-Quote, berücksichtigt jedoch nur Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente. Dies beinhaltet nicht das Inventar.

   Liquiditätsquote =Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente/kurzfristige Verbindlichkeiten

Zahlungsmitteläquivalente sind Anlagen, die innerhalb von 90 Tagen fällig sind, wie einige kurzfristige Anleihen und Schatzwechsel.

7. Schnelles Verhältnis:

   Ähnlich der Cash-Quote, sondern berücksichtigt auch Vermögenswerte, die schnell in Bargeld umgewandelt werden können.

   Schnelles Verhältnis =Umlaufvermögen – Vorräte – Rechnungsabgrenzungsposten/kurzfristige Verbindlichkeiten

8. Verhältnis von Cashflow zu Verschuldung:

   Misst, wie viel der Unternehmensschulden mit dem operativen Cashflow beglichen werden könnten. Zum Beispiel, wenn dieses Verhältnis 2 ist, Das Unternehmen verdient 2 US-Dollar für jeden Dollar an Verbindlichkeiten, den es abdecken kann. Eine andere Sichtweise ist, dass das Unternehmen seine Verbindlichkeiten doppelt decken kann.

   Verhältnis von Cashflow zu Verschuldung =operativer Cashflow/Schulden

   Es gibt mehrere Möglichkeiten, den operativen Cashflow zu berechnen. Eine davon ist, die Betriebsausgaben von den Gesamteinnahmen abzuziehen. Dies wird als direkte Methode bezeichnet.

9. Verhältnis von operativem Cashflow zu Nettoumsatz:

   Misst, wie viel Geld das Unternehmen im Verhältnis zum Umsatz generiert. Accounting Tools sagt, dass diese Zahl bei steigendem Umsatz gleich bleiben sollte. Wenn es rückläufig ist, es könnte ein Zeichen für Cashflow-Probleme sein.

   Verhältnis von operativem Cashflow zu Nettoumsatz =operativer Cashflow/Nettoumsatz

10. Verhältnis von Free Cashflow zu operativem Cashflow:

    Anleger möchten in der Regel einen hohen freien Cashflow sehen. Und eine höhere Quote hier ist ein guter Indikator für die finanzielle Gesundheit.

    Free Cash Flow =Cash from Operations — Investitionen

    Verhältnis von Free Cashflow zu operativem Cashflow =Free Cashflow/Operativer Cashflow

Kennzahlen zur Messung der betrieblichen Effizienz

Diese Kennzahlen weisen auf das Kerngeschäft des Unternehmens hin. Sie werden anhand von Informationen aus der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung berechnet.

11. Umsatz pro Mitarbeiter:

    Wie effizient und produktiv sind Mitarbeiter? Dieses Verhältnis ist eine gute Möglichkeit, um zu sehen, wie effizient ein Unternehmen seine Mitarbeiter verwaltet, und sollte mit ähnlichen Unternehmen verglichen werden.

    Umsatz pro Mitarbeiter =Jahresumsatz/durchschnittliche Mitarbeiterzahl im selben Jahr

12. Gesamtkapitalrendite:

    Betrachtet die Effizienz von Vermögenswerten bei der Erzielung eines Gewinns.

    Gesamtkapitalrendite =Nettoeinkommen/durchschnittliche Bilanzsumme

    Berechnen Sie die durchschnittliche Bilanzsumme, indem Sie alle Vermögenswerte am Jahresende plus alle Vermögenswerte am Ende des Vorjahres addieren und durch 2 teilen.

13. Lagerumschlag:

    Untersucht, wie effizient das Unternehmen Inventar verkauft. Beginnen Sie mit dem durchschnittlichen Lagerbestand, indem Sie den Lagerbestand aus einem bestimmten Zeitraum (ein Quartal, B.) und fügen Sie es dem Bestandssaldo des Vorquartals hinzu. Teilen Sie das durch zwei für den durchschnittlichen Lagerbestand.

    Lagerumschlag =Herstellkosten der verkauften Waren/durchschnittlicher Lagerbestand

14. Debitorenumsatz:

    Misst, wie gut ein Unternehmen Sammlungen verwaltet. Ein höherer Preis bedeutet in der Regel, dass Kunden schnell bezahlen. Sie müssen die durchschnittlichen Forderungen kennen. Um das zu berechnen, Nimm die Summe der Anfangs- und Endforderungen über einen Zeitraum und dividiere sie durch zwei. Dieser Zeitraum kann einen Monat betragen, ein Viertel oder ein Jahr.

    Debitorenumsatz =Netto-Jahreskreditverkäufe/durchschnittliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

15. Durchschnittliche Sammlung:

    Dies ist eine verwandte Kennzahl, um einem Unternehmen ein Gefühl dafür zu geben, wie lange es dauert, bis Kunden ihre Rechnungen bezahlen. Hier ist die Formel zur Berechnung des durchschnittlichen Sammelzeitraums für ein bestimmtes Jahr.

    Durchschnittliche Sammlung =365 X Forderungsumsatz/Nettokreditumsatz

    Um den Nettokreditumsatz zu berechnen, benutze diese Formel:

    Nettokreditverkäufe =Verkauf auf Kredit — Rücksendungen — Verkaufsvergütungen

16. Fälligkeitstage (DPO):

    Die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die das Unternehmen benötigt, um Zahlungen an Gläubiger und Lieferanten zu leisten. Dieses Verhältnis hilft dem Unternehmen zu erkennen, wie gut es den Cashflow verwaltet. Um DPO zu berechnen, Beginnen Sie mit den durchschnittlichen Verbindlichkeiten für eine bestimmte Zeit (könnte ein Monat sein, Quartal oder Jahr):

    Durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung =Kreditorensaldo zu Beginn der Periode — Ende Kreditorensaldo/2

    DSB =durchschnittliche Kreditoren/Kosten der verkauften Waren x Anzahl Tage im Abrechnungszeitraum

    Die resultierende DPO-Zahl ist die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Rechnungen zu bezahlen.

17. Ausstehende Verkaufstage:

    Zeigt an, wie lange es im Durchschnitt dauert, bis Kunden ein Unternehmen für Waren und Dienstleistungen bezahlen.

    Tage Verkauf ausstehend =Debitorenbuchhaltung für einen bestimmten Zeitraum/Gesamtkreditverkäufe X Anzahl Tage im Zeitraum

Kennzahlen, die die Solvenz bestimmen

Diese Kennzahlen betrachten die Fähigkeit eines Unternehmens, langfristige Verbindlichkeiten anhand von Zahlen aus der Bilanz zu erfüllen.

18. Verschuldungsgrad:

    Ein Hinweis auf die Fähigkeit eines Unternehmens, Kredite zurückzuzahlen.

    Verschuldungsgrad =Gesamtverbindlichkeiten/Eigenkapital

19. Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten:

    Gibt ein Gefühl dafür, wie viel das Unternehmen seine Vermögenswerte finanziert. Ein hohes Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten könnte ein Zeichen für finanzielle Schwierigkeiten sein.

    Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten =Summe Verbindlichkeiten/Gesamtvermögen

Wie man Finanzkennzahlen verwendet

Diese Finanzkennzahlen bieten potenziellen Investoren und Kreditgebern leicht zugängliche und aufschlussreiche Informationen. Die Kennzahlen sind eine Möglichkeit für Startups, Investoren zu zeigen, dass das Unternehmen finanziell solide ist. Die Quoten im Zusammenhang mit den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind besonders wichtig für kleine Unternehmen, die Kredite suchen. Laut dem Peer-to-Peer-Kreditmarktplatz Funding Circle , Banken schätzen berücksichtigungsfähige Forderungen auf 70–80 % ihres Wertes für forderungsbesicherte Kredite.

Finanzkennzahlen dienen mehr als nur der Sicherung der Finanzierung. Sie können verwendet werden, um KPIs bereitzustellen und strategische Entscheidungen zu treffen, um Geschäftsziele zu erreichen. Zum Beispiel, Die Berechnung des Lagerumschlags und der Vergleich mit dem Branchendurchschnitt hilft einem Unternehmen, ein Gleichgewicht zwischen zu viel Bargeld im Lagerbestand oder zu wenig Lagerbestand zu finden, um die Nachfrage zu decken.

Die Federal Reserve Bank of Chicago hat festgestellt, dass es einen direkten Zusammenhang zwischen dem Finanzmanagement und der finanziellen Gesundheit kleiner Unternehmen gibt. Und je häufiger ein Kleinunternehmen die Zahlen aus soliden Finanzverwaltungspraktiken analysiert, desto höher die Erfolgsquote. Diejenigen, die es jährlich tun, die US-Small Business Administration sagt, haben eine Erfolgsquote von nur 25 %. Wird monatlich oder wöchentlich durchgeführt, diese Raten steigen auf 75–85 % bzw. 95 %. Und diese Finanzkennzahlen für kleine Unternehmen sind eine Möglichkeit, aufschlussreiche Informationen zu sehen und zu verfolgen.

Alle diese Informationen stammen aus dem Jahresabschluss eines Unternehmens. Der Einsatz von Technologie zur Automatisierung des Buchhaltungsprozesses zur Erstellung der statischen Abschlüsse spart Zeit und eliminiert menschliche Fehler. Die Verwendung einer Buchhaltungssoftware für kleine Unternehmen bietet Ihnen genauere und vollständigere Finanzinformationen und macht die Berechnung der Finanzkennzahlen schneller und einfacher. Den Kontext der Verhältnisse zu verstehen, ist der erste wichtige Schritt. Aber die Automatisierung der Prozesse hinter den Kennzahlen gibt Ihnen eine klarere, ein genaueres und leichter verständliches Bild der Finanzen Ihres Unternehmens.