So stellen Sie fest, ob Ihre Aktivität ein Hobby oder ein Geschäft ist

Nicht jede umsatzgenerierende Aktivität wird als Geschäft angesehen. Führen Sie Ihr Unternehmen durch diesen Test, um festzustellen, ob Sie ein Geschäft oder ein Hobby haben.

Als ich in der Mittelschule war, erstellte ich eine Website namens Purely Ryan, um iPhone- und iPad-Apps zu überprüfen. Wenn Sie mich damals gefragt hätten, hätte ich Ihnen gesagt, dass ich Unternehmer bin. Ich hatte eine Website, einen Posting-Zeitplan und eine treue Fangemeinde in meinen Eltern und Freunden. Ich flog hoch.

Abgesehen von ein paar begnadeten App-Downloads von mitleidigen App-Entwicklern brachte das Unternehmen fast 0 US-Dollar ein und kostete meine Eltern ein paar hundert Dollar. Jedes Einkommen war zufällig; Ich habe mich als Geschäftsinhaber angepriesen, aber ich hatte kein Interesse daran, Profit zu machen. Erst jetzt wird mir klar, dass Purely Ryan mein Hobby war, nicht mein Geschäft.

Nicht alle gewinnbringenden Unternehmungen sind Unternehmen; manche sind Hobbys. Lassen Sie uns untersuchen, wie sie sich unterscheiden und wie sie steuerlich behandelt werden.

Hobby vs. Geschäft:Wie unterscheiden sie sich vom IRS?

In Ihrem Herzen könnten ein Hobby und ein Geschäft dasselbe sein. Der IRS verfolgt jedoch einen eher klinischen Ansatz. Für die Finanzverwaltung ist ein Hobby ein Nebenprojekt, mit dem jemand Geld verdient. Ein Unternehmen ist eine Tätigkeit, bei der der Eigentümer beabsichtigt, einen Gewinn zu erzielen.

Es gibt eine Hobby- oder Geschäfts-Faustregel namens Safe-Harbor-Regel, die in Abschnitt 183 des Internal Revenue Code beschrieben ist. Wenn Ihre Aktivität in drei der letzten fünf Jahre einen Gewinn erzielt hat, kann sie als Geschäft betrachtet werden.

Nehmen Sie Samantha, die seit fünf Jahren Skulpturen aus ihrem Kunstatelier zu Hause verkauft. Ihr Einkommen liegt unter.

	Jahr 1	Jahr 2	Jahr 3	Jahr 4	Jahr 5
Umsatz	500 $	5.000 $	6.000 $	7.000 $	6.000 $
Ausgaben	2.000 $	5.000 $	5.000 $	8.000 $	5.000 $
Nettoeinkommen	(1.500 $)	$0	1.000 $	($1.000)	1.000 $

Der IRS-Inspektor würde eine Stirn runzeln, wenn er Samanthas Aktivitäten betrachtet. Wenn deine Nebenbeschäftigung den ersten Test nicht besteht, gibt es eine Wiederholung.

Der IRS hat einen 9-Punkte-Hobby- vs. Geschäftstest erstellt, um festzustellen, ob Ihre Aktivität ein Hobby oder ein Geschäft ist:

1. Behandeln Sie die Aktivität wie ein Geschäft, indem Sie Buchhaltungsunterlagen führen?
2. Investieren Sie ausreichend Zeit und Mühe, um Gewinne zu erzielen?
3. Bist du für deinen Lebensunterhalt auf das Einkommen der Aktivität angewiesen?
4. Liegen die bei der Aktivität erlittenen Verluste außerhalb Ihrer Kontrolle? Sind die Verluste während der Anlaufphase der Aktivität aufgetreten?
5. Haben Sie Ihren Betrieb geändert, um Rentabilität zu erzielen oder zu verbessern?
6. Haben Sie oder Ihre Berater das Wissen, um ein erfolgreiches Unternehmen zu führen?
7. Haben Sie in der Vergangenheit davon profitiert, ähnliche Geschäfte zu führen?
8. Hat die Aktivität jemals einen Gewinn erzielt und wenn ja, wie viel?
9. Können Sie vernünftigerweise erwarten, dass die Aktivität einen Gewinn aus der Wertsteigerung von Vermögenswerten erzielt, die für die Aktivität verwendet werden?

Die Fragen wurzeln darin, ob Sie die Aktivität wie ein Geschäft betreiben oder als zufällige Möglichkeit, zusätzliches Einkommen zu verdienen. Wenn Sie all diese Fragen mit „Ja“ beantworten, handelt es sich bei der Aktivität höchstwahrscheinlich um ein Geschäft. Wenn Sie ein niedrigeres Ergebnis erzielen, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden, um Hilfe zu erhalten.

Unternehmen und Hobbys werden steuerlich unterschiedlich behandelt, daher ist es wichtig, wie Sie an eine geldverdienende Aktivität herangehen.

Wie sollten Sie zwischen Hobbyeinkommen und Geschäftseinkommen unterscheiden?

Seriengründer arbeiten oft an ein paar Geschäftsideen gleichzeitig, und einige von ihnen sehen auf den ersten Blick eher nach Hobbys aus. Halten Sie ihre Aktivitäten getrennt, um den Anschein zu erwecken, dass Sie Ihr legitimes Geschäft dazu verwenden, ein Hobby zu stützen. Wenn Sie über den IRS sprechen, ist das Erscheinungsbild genauso wichtig wie die Tatsachen. Selbst wenn Ihre Unternehmen in Ihrem Kopf getrennt sind, müssen Sie dies auf dem Papier deutlich machen.

Anstatt Ihre Finanzen auf einem Konto zu jonglieren, erstellen Sie separate Bankkonten. Erwägen Sie die Gründung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs), um Ihr persönliches Vermögen von Unternehmensschulden für fortgeschrittenere Unternehmen zu isolieren.

Jedes Unternehmen benötigt auch aktualisierte Buchhaltungsunterlagen. Einige Buchhaltungssoftware, wie z. B. Freshbooks, ermöglicht es Ihnen, mehrere Geschäftsbücher unter einem Login zu verwalten.

Können Sie Ihr Hobby steuerlich absetzen?

Sie können nach den aktuellen IRS-Hobbyregeln keine Steuerabzüge für Hobbys erhalten. Vor dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 konnten Sie Hobbyausgaben abziehen, solange sie das Hobbyeinkommen nicht überstiegen.

Jetzt bis 2025 können Sie keine Hobbyausgaben abziehen, und natürlich sind Sie dafür verantwortlich, Einkommenssteuern auf Hobbyeinkünfte zu melden und zu zahlen. Es gibt keinen steuerlichen Anreiz mehr, gewinnbringenden Hobbys nachzugehen.

Das TCJA entfernte dabei verschiedene Einzelabzüge aus einzelnen Steuererklärungen, auffallende Hobby- und nicht erstattete Personalkostenabzüge. Wenn TCJA verfällt und der Hobbyabzug im Jahr 2026 zurückkehrt, können Sie Ausgaben bis zu den Einnahmen für das Jahr abziehen. Sie können weiterhin keinen Hobbyverlust melden, wenn die Abzüge die Einnahmen übersteigen.

Geschäftsinhaber spielen nicht nach Hobbyregeln. Unternehmen können alle gewöhnlichen und notwendigen Geschäftsausgaben, einschließlich Miete, Gehälter und die Kosten der verkauften Waren, abziehen. Wenn Ihr Unternehmen mit Verlust arbeitet, können Sie den Nettobetriebsverlustabzug geltend machen, wodurch Sie ein negatives steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr erzielen können.

Gemeinsame Steuerabzüge, die Sie für Ihr Unternehmen in Anspruch nehmen können

Im Gegensatz zu Bastlern können Unternehmer Steuerabzüge geltend machen, die das steuerpflichtige Einkommen eines Unternehmens mindern. Ein niedrigeres steuerpflichtiges Einkommen führt zu einer niedrigeren Steuerbelastung. Sehen Sie sich diese Liste der häufigsten Steuerabzüge für kleine Unternehmen an.

1. Gewöhnliche und notwendige Ausgaben

Die meisten Abzüge eines Kleinunternehmens stammen aus „gewöhnlichen und notwendigen“ Geschäftsausgaben. Sie können eine Steuervergünstigung erhalten, wenn Sie Geld für Löhne, Mieten, Nebenkosten, Werbung und andere alltägliche Ausgaben ausgeben. Der Kauf eines Picasso als Bürodekoration wird jedoch beim IRS möglicherweise nicht bestanden.

Der IRS verlangt, dass Sie Geschäftsausgaben nachverfolgen, die Sie als Abzüge geltend machen. Verbinden Sie alle Belege mit den entsprechenden Transaktionen in Ihren Buchhaltungsunterlagen, um die Belastung der Steuersaison für Geschäftsinhaber zu verringern.

Einige Betriebsausgaben wie Verpflegung und Fahrten sind nicht vollständig abzugsfähig. Der Kauf von Schwermaschinen unterliegt ebenfalls einer Abschreibung, die die Abzüge über mehrere Jahre verteilt. Weitere Informationen finden Sie in unserem Leitfaden zum Steuerabzug für Selbständige.

2. Homeoffice-Abzug

Neu gegründete kleine Unternehmen beginnen oft in einer Garage oder einem Gästezimmer. Wenn Ihr Wohnsitz Ihr Hauptgeschäftssitz ist, können Sie einen Homeoffice-Abzug erzielen. Es bietet einen Abzug von 5 $ für jeden Quadratfuß Heimarbeitsplatz bis zu einer Größe von 300 Quadratfuß. Alternativ können Sie die tatsächlichen Kosten Ihres Heimarbeitsplatzes, berechnet als Anteil Ihrer gesamten Heimausgaben, abziehen.

3. Abzug von qualifiziertem Geschäftseinkommen

Der Abzug von qualifiziertem Geschäftseinkommen ist die Art und Weise der Regierung zu sagen:„Danke, dass Sie ein Geschäftsinhaber sind.“ Für bloße Existenz können Selbständige bis zu 20 % Steuerabzug auf das förderfähige Einkommen erhalten.

Machen Sie Ihr Hobby zum Beruf

Hobbys müssen keine Hobbys bleiben. Erstellen Sie einen Plan für ein kleines Unternehmen, um Ihr handgefertigtes Schmuck- oder Kleidungsdesign-Hobby in eine steuerlich absetzbare Aktivität zu verwandeln.