Regeln für Rollover 401A nach IRA

Ein 401A-Plan ähnelt dem häufiger verwendeten 403B-Plan, der Mitarbeitern des Schulbezirks zur Verfügung gestellt wird, um für den Ruhestand zu sparen. Im Gegensatz zu einem 403B-Plan, der 401A-Plan wird vollständig vom Arbeitgeber kontrolliert. Die Beiträge werden im Namen des Arbeitnehmers mit Vermögensanlageentscheidungen des Arbeitgebers geleistet. Ein steuerfreier Rollover kann für einen 401A nach bestimmten IRS-Richtlinien durchgeführt werden.

Beendigung des Arbeitsverhältnisses

Um den Rollover durchzuführen, der Arbeitnehmer darf nicht mehr für das Unternehmen arbeiten, in dem der 401A-Plan existiert. Wenn ein Unternehmen einen 401A-Plan erstellt, es ist in der Lage, einen Vesting-Zeitplan festzulegen, Das bedeutet, dass Mitarbeiter Mindestdienstjahre erfüllen müssen, um die Vermögenswerte vollständig zu besitzen und "zu 100 Prozent unverfallbar" zu sein. Wenn ein Mitarbeiter nicht zu 100 Prozent unverfallbar ist, nur ein Teil der 401A-Vermögenswerte wird in eine selbstgesteuerte IRA verschoben. Nicht in Anspruch genommenes Krankengeld kann in den 401A-Plan und in den Rollover übernommen werden.

Erforderliche Mindestausschüttungen

Bevor ein 401A-Teilnehmer das Geld übertragen kann, ggf. erforderliche Mindestausschüttungen sind zu berücksichtigen. Wenn Sie 70 1/2 Jahre alt sind, der IRS schreibt vor, dass jährlich ein Prozentsatz des Vermögens aus Altersvorsorgeplänen ausgeschüttet wird. Wenn Sie den Rollover durchführen, bevor Sie das Geld abheben, der IRS betrachtet es als einen überhöhten Beitrag und bestraft ihn jährlich mit sechs Prozent für jedes Jahr, in dem er auf dem Konto verbleibt. Wenn Sie es nicht das ganze Jahr verteilen, der Betrag wird weiter mit 50 Prozent des Wertes bestraft.

Rollover auf 403B Verboten

Der IRS erlaubt, dass Vermögenswerte, die sich in einem 403B-Plan eines Arbeitgebers befinden, in den Plan eines anderen Arbeitgebers übernommen werden, der einen 403B-Plan anbietet und das "Roll-in" zulässt. Eigentlich, Einige Anbieter erlauben, dass ein 401k-Plan in einen 403B-Plan umgewandelt wird. Jedoch, die Vermögenswerte in einem 401A-Plan dürfen nicht in einen 403B-Plan übertragen werden. Dies ist eine IRS-Vorschrift und keine Plananbieterregel. Die einzige Option, die einem 401A-Teilnehmer zur Verfügung steht, besteht darin, das Geld in eine selbstgesteuerte IRA zu wälzen.

Allgemeine Rollover-Regeln

Der IRS a ermöglicht es Ihnen, einen Rollover pro zwölf Monate für jedes Altersguthaben durchzuführen, einschließlich eines 401A. Es gibt zwei Arten von Rollovern, eine direkte und indirekte. Während der direkte Vorgang ein einfacher Vorgang ist, bei dem der 401A-Administrator das Geld an den neuen IRA-Verwalter sendet, der indirekte Rollover schickt dem Planteilnehmer einen Scheck. Dieser Scheck muss innerhalb von 60 Tagen in eine Rollover-IRA umgewandelt werden, um Strafen zu vermeiden.