Verteilungsregeln für einen geerbten IRA

Wenn Sie ein individuelles Rentenkonto erben, die Gelder werden nicht wie eine IRA behandelt, die Sie selbst eröffnet haben. Die Übertragungs- und Verteilungsvoraussetzungen richten sich nach dem Alter des Verstorbenen, die Art der IRA und Ihre Beziehung zum Verstorbenen. Es spielt keine Rolle, wie jung Sie sind; Sie nehmen die Vermögenswerte nach dem Zeitplan des Verstorbenen und nicht nach Ihrem eigenen.

Überweisung des Guthabens

Das Verschieben des Guthabens vom geerbten Konto auf ein eigenes Konto ist nicht so einfach wie eine herkömmliche Überweisung. Alle Bewegungen müssen über einen Treuhänder-zu-Treuhänder-Transfer von einem IRA-Verwahrer zu einem anderen erfolgen. Wenn Sie stattdessen einen Scheck von der IRA erhalten, der Internal Revenue Service besteuert es als ordentliches Einkommen. IRAs, die nicht von einem Ehepartner geerbt wurden, müssen umbenannt und umbenannt werden. Die neu betitelte IRA muss den Namen des ursprünglichen Eigentümers und einen Hinweis darauf enthalten, dass sie vererbt wurde. wie "Richard Roe (verstorben am 31.12. 2014) IRA zugunsten von Angela Roe." Wenn eine einzelne IRA mehrere Begünstigte hat, die Depotbank sollte es in separate IRAs aufteilen.

Ehepartner Optionen

Wenn Sie eine traditionelle IRA von Ihrem Ehepartner erben und der Kontoinhaber jünger als 70 1/2 war, als er starb, Sie können die Vermögenswerte in Ihre eigene IRA übertragen. Diese neue IRA kann eine bestehende oder eine zu diesem Zweck neu eingerichtete sein. solange Sie alleiniger Begünstigter sind. Sie können die Mittel auch verwenden, um eine geerbte IRA mit der Lebenserwartungsmethode zu eröffnen. Wenn Sie tun, Auszahlungen müssen bis zum 31. Dezember des Jahres erfolgen, in dem der ursprüngliche Kontoinhaber 70 1/2 Jahre alt geworden wäre. Eine andere Möglichkeit besteht darin, eine geerbte IRA mit der Fünfjahresmethode zu eröffnen. Dies erfordert, dass die Gelder fünf Jahre nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers vollständig ausgeschüttet wurden. Sie können auch eine pauschale Verteilung des Vermögens vornehmen. Wenn der Kontoinhaber älter als 70 1/2 war, die Fünfjahresmethode ist keine Option.

Nichteheliche Begünstigte

Nichtehepartner haben ähnliche Möglichkeiten wie Ehegatten, außer dass Sie die Vermögenswerte nicht auf Ihre eigene IRA übertragen können. Gelder von einer geerbten IRA von einem Kontoinhaber, der jünger als 70 1/2 ist, können mit der Lebenserwartungs- oder Fünfjahresmethode in IRAs platziert werden. Sie können auch eine Pauschalausschüttung vornehmen. Mit dieser Option, Sie zahlen Steuern auf die Ausschüttung, aber nicht die Vorfälligkeitsentschädigung. IRAs von Personen, die älter als 70 1/2 Jahre sind, können nicht mit der Fünfjahresmethode auf eine IRA übertragen werden.

Roth IRAs

Der Prozess für die Übertragung von Roth IRAs ist ähnlich wie bei anderen IRAs. Ehepartner können in ihre eigenen bestehenden oder neuen IRAs wechseln. Sowohl Ehegatten als auch Nicht-Ehepartner können auch die Lebenserwartungs- oder Fünfjahresmethode basierend auf dem Alter des Verstorbenen anwenden, oder sie können eine pauschale Verteilung wählen. Der große Unterschied besteht darin, wie die Gelder vom IRS behandelt werden. da Roth IRA-Ausschüttungen im Allgemeinen steuerfrei sind. Jedoch, wenn das Konto zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Kontoinhabers weniger als fünf Jahre alt war und eine Kapitalausschüttung gewählt wird, die Einkünfte sind steuerpflichtig.