Die Waschverkaufsregel verstehen

Die Wash Sale Rule wurde als Teil des IRS Code 550 eingeführt, um zu verhindern Anleger vor Steuerverlusten auf Wertpapiere, die sie noch halten.

Das bedeutet Folgendes.

Stellen Sie sich dieses Szenario vor.

Wenn Sie eine Aktie zu einem bestimmten Preis kaufen, erwarten Sie normalerweise, dass die Aktie steigen wird und Sie schließlich mit diesen Kursgewinnen Geld verdienen werden.

So unvollkommen die Welt auch ist, es gibt Zeiten, in denen die Aktie anfängt, in die falsche Richtung zu gehen.

An diesem Punkt sind einige Anleger versucht, diese bestimmte Aktie zu verkaufen.

Wenn diese bestimmte Aktie auf einem echten Sturzflug ist, ist es für Sie möglich, diese Aktie zu verkaufen, ein paar Tage zu warten, wenn sie noch niedriger ist, und diese Aktie dann wieder zurückzukaufen (das heißt, wenn Sie etwas Vertrauen haben, dass es wieder richtig auftaucht.)

Wenn Sie innerhalb von 30 Tagen nach Verlust der gerade verkauften Aktie diese Aktie zurückkaufen oder eine Aktie kaufen, die „im Wesentlichen ähnlich“ ist, wird dies als „Waschverkauf“ betrachtet.

Sobald dies geschieht, erlaubt Ihnen der IRS nicht, einen Verlust auf die von Ihnen verkauften Originalaktien geltend zu machen, wenn Sie Ihre Schedule-D-Formulare einreichen.

Die Regierung möchte sicherstellen, dass die Leute keine Steuerverluste für Aktien geltend machen, die sie technisch besitzen.

Ein Wash Sale findet auch statt, wenn Sie 30 Tage vor dem Verkauf eine im Wesentlichen ähnliche Aktie kaufen und mit einer Aktie einen Verlust machen.

Um die genaue Sprache auf der Website der United States Securities Exchange Commission (SEC) zu zitieren, findet ein Wash Sale statt, „wenn Sie Wertpapiere mit Verlust verkaufen oder handeln und innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf:

• Im Wesentlichen identische Wertpapiere kaufen,

• Im Wesentlichen identische Wertpapiere in einem voll steuerpflichtigen Gewerbe erwerben, oder

• Einen Vertrag oder eine Option zum Kauf von im Wesentlichen identischen Wertpapieren erwerben.

So funktioniert die Waschverkaufsregel

Wenn Sie am 10. Mai 100 Aktien der Aktie A zu 1.000 $ gekauft und dann festgestellt haben, dass die Aktie gefallen ist, und diese 100 Aktien am 1. Juni für 700 $ verkauft haben, bedeutet dies, dass Sie bei dem Verkauf einen Verlust von 300 $ gemacht haben.

Wenn Sie danach nichts unternehmen, ist alles in Ordnung. Sie können einen Steuerverlust in der Steuersaison geltend machen.

Wenn Sie diese Aktie jedoch am 25. Juni (weniger als 30 Tage nach dem Verlust) zurückgekauft haben, können Sie diesen Verlust nicht steuerlich geltend machen.

Während die SEC und der IRS nicht ganz klar sind, was eine „im Wesentlichen ähnliche Aktie“ genau bedeutet, ist es wichtig, dass Aktie A eine Aktie der pharmazeutischen Industrie war, um auf der sicheren Seite zu sein , kaufen Sie innerhalb dieses 30-Tage-Fensters keine identische Aktie von einem identischen Pharmaunternehmen (Aktie B).

Ähnlich, wenn Sie Aktie B am 1. Juni gekauft und dann A am 15. Juni verkauft haben (in diesem Fall wird Aktie B gekauft, bevor Aktie A verkauft wird, aber innerhalb des 30-Tage-Fensters) und a gemacht haben Verlust, können Sie den Verlust nicht geltend machen, wenn Sie einen Schedule D einreichen.

Was passiert mit Ihrem Verlust?

Die gute Nachricht ist, dass es sich bei einem Waschverkauf nicht um einen „absoluten Verlust“ handelt, auch wenn Sie den Verlust nicht sofort geltend machen können.

Der Betrag, den Sie verloren haben, wird tatsächlich zur Grundlage des Ersatzbestands oder der Sicherheit hinzugefügt.

Und so kann der Investor in unserer obigen hypothetischen Situation einen Verlust aus der Ersatzaktientransaktion geltend machen.

Wash-Sale-Regel und Kryptowährung

Die Wash-Sale-Regel gilt derzeit nicht für Kryptowährungstransaktionen, obwohl die anstehende Gesetzgebung versucht, dies zu ändern. Als solches können Sie genau dieselbe Krypto (z. B. Bitcoin) kaufen und verkaufen und von kurzfristigen Preisbewegungen profitieren.

Was das für Sie als Investor bedeutet

• Es ist wichtig, dass Sie Ihre Trades genau verfolgen, um sicherzustellen, dass Sie versehentliche Waschverkäufe vermeiden, die Sie viel Geld kosten könnten

• Wenn Sie eine Aktie verkaufen und eine ähnliche Aktie zurückkaufen möchten ODER eine Aktie kaufen und eine ähnliche Aktie verkaufen möchten, müssen Sie möglicherweise warten, bis Sie ausverkauft sind das 61-Tage-Fenster, um einen Waschverkauf zu vermeiden

• Auch wenn Sie Aktien in separaten Anlagekonten verkaufen und kaufen, kann es zu einem Wash Sale kommen. Ein Wash Sale wird dem Investor zugeschrieben und nicht den Konten, auf denen er stattgefunden hat

Abschließende Gedanken

Wenn Sie Regeln wie die Wash-Sale-Regel beachten, sparen Sie Hunderte oder sogar Tausende von Dollar bei Ihren Investitionen, die Sie gar nicht erst verlieren sollten.

Wir empfehlen, mit Ihrem Makler und Steuerberater zu sprechen Klarheit über die Regeln des Aktienhandels gewinnen.

Oder wenn Sie dazu bereit sind, können Sie die IRS-Veröffentlichung 550 lesen, um ein noch tieferes Verständnis zu erlangen.

Haben Sie schon einmal von der Waschverkaufsregel gehört oder konnten sie nutzen? Ihre Gedanken und Kommentare sind willkommen.