Dividendensteuersatz 101:Wie werden Dividenden besteuert?

Dividenden bieten Anlegern eine Form des passiven Einkommens, und dieses Einkommen muss wie jedes andere besteuert werden. Die Zahlung von Steuern auf Dividenden kann jedoch schwierig sein, da die Steuern auf Dividenden von mehreren Faktoren abhängen, darunter:

• Die Art der Dividende
• Ihr zu versteuerndes Einkommen
• Ihr Anmeldestatus

Um Ihnen bei der Navigation durch diese Faktoren zu helfen, haben wir diesen hilfreichen Leitfaden erstellt, der erklärt, wie Dividenden besteuert werden, und Ihnen hilft, Ihre aktuelle Steuerklasse zu bestimmen.

Was sind Dividenden?

Einige Unternehmen schütten regelmäßig einen Teil ihrer Gewinne an ihre Aktionäre aus. Dieser Bonus wird „Dividende“ genannt, obwohl Dividenden niemals den Wert der Aktie selbst erreichen werden, können sie dennoch die Zinssätze anderer Anlagevehikel wie Staatsanleihen oder Anleihen übertreffen. Nicht alle Unternehmen zahlen Dividenden, aber diejenigen, die dies tun, bieten ihren Aktionären einen stetigen, bescheidenen Einkommensstrom.

Wie werden Dividenden besteuert?

Der IRS besteuert Dividenden, obwohl der Dividendensteuersatz von mehreren Faktoren abhängt. Unqualifizierte Dividenden werden auf der Grundlage Ihrer normalen Einkommensklasse besteuert. Qualifizierte Dividenden werden mit einem Steuersatz von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, abhängig von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und dem Anmeldestatus.

Qualifizierte vs. nichtqualifizierte Dividenden

Wie unterscheiden Sie zwischen qualifizierten und nicht qualifizierten Dividenden? Das ist eine wichtige Frage, da es der erste Faktor ist, der bei der Bestimmung Ihrer Steuerklasse verwendet wird. Wie bereits erwähnt, können qualifizierte Dividenden im Vergleich zu nicht qualifizierten Dividenden mit einem günstigeren Steuersatz besteuert werden. Damit eine Dividende jedoch als „qualifiziert“ gilt, muss sie bestimmte vom IRS festgelegte Kriterien erfüllen. Wenn Sie sich fragen, ob Ihre Dividende qualifiziert ist, stellen Sie sich diese drei Fragen:

1. Wer hat die Dividende gezahlt?

Eine qualifizierte Dividende muss von einer der folgenden Personen gezahlt werden:

• Ein US-Unternehmen
• Eine ausländische Gesellschaft, die auf US-amerikanischem Boden gegründet wurde
• Ein ausländisches Unternehmen, dessen Land ein Einkommensteuerabkommen unterzeichnet hat
• Ein Unternehmen, dessen Aktien an einer amerikanischen Börse gehandelt werden

Zugegeben, das ist weit gefasst, aber es wird der erste Schritt sein, um festzustellen, ob Ihre Dividende als qualifiziert gilt oder nicht.

2. Wie betrachtet der IRS meine Dividende?

Diese Frage mag verwirrend klingen, aber der IRS legt fest, dass qualifizierte Dividenden nicht den Kriterien für nicht qualifizierte Dividenden entsprechen dürfen. Hier wird es etwas knifflig, und der IRS gibt mehrere Beispiele für Dividenden an, die NICHT als qualifiziert gelten. Dazu gehören:

• Kapitalertragsausschüttungen
• Dividenden von steuerbefreiten Körperschaften
• Gezahlte Dividenden für Mitarbeiteraktienoptionsprogramme
• Von Master Limited Partnerships gezahlte Dividenden
• Zahlungen statt Dividenden

Dies sind nur einige der häufigsten Gründe, warum eine Dividende als uneingeschränkt angesehen wird. Es gibt viele andere Regeln und Ausnahmen, die in der IRS-Veröffentlichung 550 aufgeführt sind. Wenn Sie Fragen zu einer bestimmten Steuersituation haben, können Sie sich an einen Steuerberater wenden.

3. Wie lange besitze ich die Aktie?

Schließlich müssen qualifizierte Dividenden bestimmte zeitliche Kriterien erfüllen. Auch dies wird etwas verwirrend klingen, da die Regel für Stamm- und Vorzugsaktien etwas anders ist. Stammaktien beziehen sich auf typische Unternehmen, die auf dem Markt gehandelt werden, während Vorzugsaktien eher wie eine Anleihe als wie eine traditionelle Aktie funktionieren.

Damit sich eine Stammaktiendividende qualifiziert, muss der Anleger die Aktie für mehr als 60 Tage des 121-Tage-Zeitraums besitzen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum beginnt. Es ist nicht so verwirrend, wie es sich anhört. Wenn ein Unternehmen eine Dividende zahlt, werden die 60 Tage vor und nach der Dividendenzahlung zu diesen 121 Tagen. Anleger müssen die Aktie außerhalb dieses Fensters länger als 60 Tage besitzen.

Wenn die Dividendenzahlung beispielsweise einen Monat entfernt ist, müssen Sie die Aktie für diesen Monat besitzen und diese Aktie dann etwa einen weiteren Monat lang halten, um Ihren Bedarf zu decken. Dividenden für Vorzugsaktien müssen dieselben Kriterien erfüllen, obwohl Anleger die Aktien für 90 Tage von 181 Tagen analog zu den oben genannten halten müssen.

Qualifizierter Dividendensteuersatz:Eine Kurzanleitung

Wenn Ihre Dividenden die oben genannten Kriterien erfüllen, können Ihre qualifizierten Dividenden Sie in eine günstigere Steuerklasse einordnen. Anstatt Ihren regulären Einkommensteuersatz zu zahlen, wird Ihr qualifizierter Dividendensteuersatz durch (1) Ihren Anmeldestatus und (2) Ihr zu versteuerndes Einkommen bestimmt.

Um dies etwas klarer zu machen, haben wir diesen hilfreichen Leitfaden erstellt. Suchen Sie einfach nach Ihrem Anmeldestatus, und Ihr Steuersatz wird anhand Ihres gesamten zu versteuernden Einkommens bestimmt.

Single

Der Meldestatus „alleinstehend“ ist ein Überbegriff für alle unverheirateten Personen, obwohl dies auch für Personen gilt, die in den letzten sechs Monaten des Steuerjahres nicht mit ihrem Ehepartner zusammenleben.

• Bis zu 40.000 $:0 %
• 40.001 $ bis 445.850 $:15 %
• Über 445.850 $:20 %

Wenn möglich, finden es Steuerzahler im Allgemeinen vorteilhafter, sich als Haushaltsvorstand zu melden oder einen qualifizierten Witwen-/Witwerstatus zu beantragen.

Haushaltsvorstand

Diejenigen, die unterhaltsberechtigte oder im Haushalt lebende Verwandte haben und/oder mehr als die Hälfte der Haushaltsausgaben zahlen, können sich als Haushaltsvorstand (HOH) anmelden, was die folgenden Steuersätze für Dividenden bietet:

• Bis zu 54.100 $:0 %
• 54.101 $ bis 473.750 $:15 %
• Über 473.750 $:20 %

Dies kann ein günstigerer Einreichungsstatus im Vergleich zur Einreichung als „Single“ sein, und die Steuersätze für qualifizierte Dividenden kommen zu anderen Steuervergünstigungen hinzu, die mit dem HOH-Anmeldungsstatus verbunden sind.

Verheiratete Anmeldung gemeinsam

Verheiratete Paare haben die Möglichkeit, gemeinsam oder getrennt einzureichen, und in den meisten Fällen profitieren sie am meisten von einer gemeinsamen Einreichung. Verheiratete Paare finden sich in den folgenden Steuerklassen für ihre Dividenden wieder:

• Bis zu 80.800 $:0 %
• 80.801 $ bis 501.600 $:15 %
• 501.600 $:20 %

Das ist einer von vielen Vorteilen der gemeinsamen Einreichung, weshalb die meisten Steuerexperten empfehlen, dass Ehepaare bis auf wenige Fälle gemeinsam einreichen.

Verheiratete Anmeldung getrennt

Verheiratete Paare können getrennte Anträge stellen, was sinnvoll sein kann, wenn ein Partner stark verschuldet ist oder Sie von bestimmten Steuersenkungen profitieren möchten. Jeder Ehegatte befindet sich in einer der folgenden Steuerklassen:

• Bis zu 40.400 $:0 %
• 40.001 $ bis 250.800 $:15 %
• Über 250.801 $:20 %

Auch hier sehen die meisten Paare den größten Vorteil in der gemeinsamen Antragstellung, also wägen Sie die Vor- und Nachteile Ihres Antragsstatus sorgfältig ab.

So melden Sie Steuern auf Dividenden

Sie erhalten jedes Jahr ein Formular 1099-DIV (manchmal auch als Schedule K-1 bezeichnet) von Ihrem Makler oder einem Finanzunternehmen, das Ihnen Dividenden in Höhe von mindestens 10,00 USD gezahlt hat. Dieses Formular dokumentiert, was Sie gezahlt haben, und bestimmt, ob Ihre Dividenden qualifiziert oder nicht qualifiziert waren. Diese Informationen fließen dann in Ihre jährliche Einkommensteuererklärung ein. Wenn Sie mehr als 1.500 US-Dollar an Dividenden verdient haben, müssen Sie einen Anhang B ausfüllen.

Einige Unternehmen bieten einen Dividenden-Reinvestitionsplan (DRIP) an, mit dem Sie Ihre Dividendenzahlungen als zusätzliche Aktien wieder in das Unternehmen investieren können. Wenn Sie von dieser Option Gebrauch gemacht haben, müssen Sie den Wert dieser Dividenden dennoch dem IRS melden. Darüber hinaus müssen Sie Dividenden von Anlagen melden, die Sie im Laufe des Jahres verkauft haben.

So bereiten Sie sich auf die Besteuerung von Dividenden vor

Natürlich will jeder eine niedrigere Steuerbelastung. Sie können mehrere Dinge tun, um sich eine günstigere Steuerposition zu verschaffen, wenn Sie Dividenden erhalten.

Halten Sie an Ihren Dividendenaktien fest

Denken Sie daran, dass Sie die Aktie mindestens 61 Tage lang halten müssen, damit Ihre Dividenden qualifiziert werden. Auch wenn andere Kriterien erfüllt sein müssen, damit Ihre Dividende qualifiziert wird, stellt das Festhalten an Ihren Aktien sicher, dass Sie die Anforderungen für die Dauer des Besitzes erfüllen, und qualifizierte Dividenden können Sie in eine niedrigere Steuerklasse bringen.

Gleichzeitig warnt Warren Buffet Anleger davor, eine Anlageentscheidung allein auf der Grundlage von Steuern zu treffen. Berücksichtigen Sie stattdessen Ihre umfassendere Anlagestrategie und wählen Sie, was Ihren finanziellen Zielen entspricht, unabhängig von steuerlichen Anforderungen.

Voraussichtliche Zahlungen beiseite legen

Wenn Sie Ihre Dividenden im Auge behalten, haben Sie eine sehr klare Vorstellung davon, was Sie zu zahlen erwarten, sobald die Steuersaison beginnt. Dies kann zwar für Unternehmen, die jährlich Dividenden zahlen, schwieriger sein. Aber selbst dann können Sie im Allgemeinen anhand der Vorjahre planen und Anpassungen basierend auf der jüngsten Aktienperformance vornehmen.

Anders gesagt, geben Sie nicht Ihre gesamte Dividende aus, sondern legen Sie einen Teil davon für die Zahlung von Steuern beiseite. Sie können sogar erwägen, vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen zu leisten, die Sie mit einer Steuersoftware oder einem Steuerexperten berechnen können.

Erwägen Sie ein steuerbegünstigtes Konto

Bestimmte Arten von Anlagekonten können Sie vor Steuern schützen. Eine traditionelle IRA bietet eine steuerbegünstigte Option, während eine Roth IRA steuerfrei ist. Wenn Sie Ihre Dividendenaktien in eines dieser Vehikel stecken, können Sie Ihre Steuerschuld jetzt und in Zukunft minimieren.

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