Captive Versicherungsgesellschaft

Was ist eine firmeneigene Versicherungsgesellschaft?

Eine firmeneigene Versicherungsgesellschaft ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft, die Dienstleistungen zur Risikominderung für ihre Muttergesellschaft oder eine Gruppe verbundener Unternehmen erbringt. Eine firmeneigene Versicherungsgesellschaft kann gegründet werden, wenn die Muttergesellschaft keine geeignete Fremdfirma findet, um sie gegen besondere Geschäftsrisiken zu versichern, wenn die an den firmeneigenen Versicherer gezahlten Prämien zu Steuerersparnissen führen, wenn die angebotene Versicherung günstiger ist, oder wenn sie die Risiken der Muttergesellschaft besser abdeckt.

Eine firmeneigene Versicherungsgesellschaft sollte nicht mit einem firmeneigenen Versicherungsvertreter verwechselt werden. der ein Versicherungsvertreter ist, der nur für eine Versicherungsgesellschaft arbeitet und der es untersagt ist, Produkte von Wettbewerbern zu verkaufen.

Die zentralen Thesen

• Eine firmeneigene Versicherungsgesellschaft ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft einer größeren Firma, die mit dem Schreiben von Versicherungspolicen für die Muttergesellschaft beauftragt ist. und versichert auch kein anderes Unternehmen.
• Die Gründung einer firmeneigenen Versicherungsgesellschaft kann die Versicherungskosten eines Unternehmens senken und spezifischere Deckungen bieten. sondern bringt auch den zusätzlichen Aufwand mit sich, einen eigenen Versicherer zu betreiben.
• Viele größere Unternehmen werden vor allem aufgrund der damit verbundenen Steuervorteile eine firmeneigene Versicherungsgesellschaft gründen.

Die Captive Insurance Company verstehen

Eine firmeneigene Versicherungsgesellschaft ist eine Form der betrieblichen "Selbstversicherung". Während die Schaffung einer separaten Einheit für die Erbringung von Versicherungsdienstleistungen finanzielle Vorteile bietet, Muttergesellschaften müssen die damit verbundenen Verwaltungs- und Gemeinkosten berücksichtigen, wie zusätzliches Personal. Auch komplexe Compliance-Themen sind zu berücksichtigen. Als Ergebnis, größere Konzerne bilden überwiegend firmeneigene Versicherungsgesellschaften, kann sich aber auch auf Drittversicherer verlassen, um sich gegen bestimmte Gefahren zu versichern.

Steuerfragen firmeneigener Versicherungsunternehmen

Das Steuerkonzept einer firmeneigenen Versicherungsgesellschaft ist relativ einfach. Die Muttergesellschaft zahlt Versicherungsprämien an ihre firmeneigene Versicherungsgesellschaft und versucht, diese Prämien in ihrem Heimatland abzuziehen, oft ein Hochsteuerland. Eine Muttergesellschaft wird die firmeneigene Versicherungsgesellschaft in Steueroasen ansiedeln, wie Bermuda und die Kaimaninseln, um nachteilige steuerliche Auswirkungen zu vermeiden. Heute, mehrere US-Bundesstaaten erlauben die Gründung von Captive Companies. Der Steuerveranlagungsschutz ist für die Muttergesellschaft ein begehrter Vorteil.

Ob die Muttergesellschaft durch die Gründung einer firmeneigenen Versicherungsgesellschaft eine Steuererleichterung erzielt, hängt von der Klassifizierung der Versicherungen ab, die die Gesellschaft abwickelt. In den Vereinigten Staaten, der Internal Revenue Service (IRS) verlangt, dass eine Risikoverteilung und Risikoverlagerung vorhanden ist, damit eine Transaktion in die Kategorie „Versicherung“ fällt. Der IRS erklärte öffentlich, dass er gegen firmeneigene Versicherungsunternehmen vorgehen werde, die der missbräuchlichen Steuerhinterziehung verdächtigt werden.

Einige Risiken können zu erheblichen Kosten für die firmeneigene Versicherungsgesellschaft führen, die nicht bezahlbar sind. Diese beträchtlichen Risiken könnten zum Konkurs führen. Einzelne Ereignisse führen aufgrund eines diversifizierten Risikopools weniger wahrscheinlich, dass ein großer privater Versicherer in Konkurs geht.

Beispiele für firmeneigene Versicherungsunternehmen

Eine bekannte firmeneigene Versicherungsgesellschaft machte nach der Ölkatastrophe von British Petroleum im Golf von Mexiko 2010 Schlagzeilen. Zu jener Zeit, Es kursierten Berichte, dass BP bei einer in Guernsey ansässigen firmeneigenen Versicherungsgesellschaft namens Jupiter Insurance selbstversichert war und bis zu 700 Millionen US-Dollar davon erhalten konnte. British Petroleum ist mit dieser Praxis nicht allein, und tatsächlich haben viele Fortune-500-Unternehmen eigene Versicherungstöchter.