So berechnen Sie das Betriebskapital:die Betriebskapitalformel

Effektives Cashflow-Management ist der Schlüssel zum Unternehmenserfolg. Das operative Working Capital muss so gering wie möglich gehalten werden, sogar bis hin zu negativen Werten, um die Cash-Position zu verbessern. Um den Lagerbestand zu kontrollieren, muss das Einkaufsvolumen genau auf die neuesten Verkaufstrends und -prognosen abgestimmt werden.

Berechnung des Betriebskapitals - Betriebskapitalformel:

• Inventarwert, Forderungen an den Kunden und Rabatte von Lieferanten zusammenzählen.
• Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten abziehen.

Arbeitskapitalrechner

Wir haben einen Betriebskapitalrechner entwickelt, um Ihnen Zeit zu sparen:

Wenn Sie daran arbeiten, das im Bestand gebundene Kapital zu reduzieren, beginnen Sie damit, den Lagerbestand niedrig zu halten und Just-in-Time-Bestand zu bestellen, um die Nachfrage Ihrer Kunden zu erfüllen.

Idealerweise sollten Ihre Kunden Sie bezahlen, bevor Sie Ihre Lieferanten bezahlen müssen. Die Vorteile liegen auf der Hand:Wenn Ihr Working Capital negativ ist, müssen Sie bei der Beschaffung von Inventar nicht auf Ihr Bankkonto zurückgreifen. Solange Sie Ihre Lieferanten nicht für das vorhandene Inventar bezahlt haben, können Sie es beim Verkauf an den Kunden einlösen. Schließlich bezahlen Sie den Lieferanten erst, nachdem Sie das Geld vom Kunden erhalten haben. Auf diese Weise würden Sie vom Lieferanten einen Geldvorteil erhalten und einen positiven Kassenbestand haben. In diesem Szenario würde ein wachsendes Unternehmen die Belastung durch die Vorfinanzierung eines größeren Lagerbestands nicht spüren, da der Lagerbestand von den Lieferanten vorfinanziert würde.

Um das in Ihrem Inventar gebundene Kapital freizusetzen, benötigen Sie:

1. Zahlungsbedingungen des Lieferanten, die länger sind als die Zahlungsbedingungen des Kunden
2. Bestandsumschlag, der schneller ist als die Zahlungsfristdifferenz

Ein effektiver Weg, Ihre Lagerbestände zu kontrollieren, besteht darin, maximale Lagerbestände einzuführen, die das Betriebskapital niedrig oder sogar negativ halten, während die Vorteile einer geringeren Auszahlung mit der potenziellen Reduzierung einiger Lieferantenrabatte ausgeglichen werden.

Lagerbestände reduzieren

Das Bestandsmanagement spielt eine wichtige Rolle bei der Reduzierung des Betriebskapitals, da das Ziel darin besteht, den Bestand auf den Mindestbestand zu verkaufen, bevor der Lieferant bezahlt werden muss. Sie müssen jedoch auch darauf achten, dass Sie nicht zu viel verkaufen, da dies dazu führen kann, dass Sie am Ende nicht mehr vorrätig sind.

Mit einer Bestandsverwaltungslösung wie TradeGecko haben Sie Zugriff auf Sales Intelligence-Berichte, die Ihnen bei der Entscheidung über die optimalen Bestandsniveaus für Ihr Produkt auf der Grundlage Ihrer Verkaufshistorie helfen können. Nachdem Sie Ihre optimalen Lagerbestände unter Berücksichtigung der Kundennachfrage und des Sicherheitsbestands festgelegt haben, besteht der nächste Schritt darin, Ihre Nachbestellpunkte zu berechnen, um sicherzustellen, dass Sie immer genügend Lagerbestand für Ihre Kunden haben.

Großhändler sind immer versucht, ihre Bestellmengen für einen Lieferantenrabatt oder -rabatt zu erhöhen, weshalb es wichtig ist, maximale Lagerbestände für Ihre Produkte festzulegen.

Um den Nutzen der verfügbaren Barmittel zu messen, müssen Sie Ihre Finanzierungssituation betrachten. Nehmen wir an, Sie haben ein Firmendarlehen in Höhe von 1 Million US-Dollar. Wenn Sie den Lagerbestand im Durchschnitt um 100.000 US-Dollar reduzieren können, können Sie das Darlehen auf 900.000 US-Dollar reduzieren. Auf diese Weise sparen Sie den Zinssatz für die 100.000 $, da Sie die Aktie nicht finanzieren müssen. Wenn Sie das Darlehen bei 1 Million US-Dollar halten oder überhaupt kein Darlehen haben, haben Sie gerade Ihre Barposition um 100.000 US-Dollar erhöht. Sie können dieses Geld jetzt verwenden, um in andere Gelegenheiten für das Wachstum Ihres Unternehmens zu investieren, die Ihnen mehr Gewinn einbringen.

Falls Sie eine attraktive Investitionsmöglichkeit haben, aber die Finanzierungsressourcen bis zum Limit ausgeschöpft sind, können Sie prüfen, ob Sie durch eine sorgfältige Bestandsverwaltung Barmittel freisetzen, um diese Investitionen zu finanzieren. Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, hohe Lagerbestände zu halten, werden Sie mit den Opportunitätskosten konfrontiert, wenn Sie diese Wachstumschancen verpassen. Gleichzeitig können zusätzliche Nebenwirkungen die Beurteilung erschweren. Beispielsweise kann eine Reduzierung der Bestellgröße zu höheren Bearbeitungskosten führen, selbst wenn dadurch die Lagerkosten gesenkt werden.

Als Geschäftsinhaber müssen Sie Ihren spezifischen Geschäftsfall bewerten und sicherstellen, dass die Vorteile die zusätzlichen Kosten bei der Entscheidung überwiegen.

Reduzierung der Auftragsgröße

Einige Lieferanten verlangen eine Mindestbestellmenge und diese Menge kann bereits über dem Bedarf liegen. In diesem Fall sollten Sie beginnen, bessere Konditionen auszuhandeln, um Ihr Cashflow-Management zu verbessern. Wenn Sie mit einer Mindestbestellmenge konfrontiert sind, versuchen Sie, längere Zahlungsbedingungen für diese bestimmte Bestellung auszuhandeln oder die Zahlungen entsprechend den erwarteten Verkäufen des Produkts aufzuteilen.

Negatives Betriebskapital hat viele Vorteile für ein Unternehmen in stabilen Zeiten und Zeiten des Wachstums, kann aber zu einem Risiko werden, wenn die Kundennachfrage schrumpft. Wenn der Umsatz dramatisch zurückgeht und nicht in einer reduzierten Auftragsgröße erwartet wird, werden Sie mit einem Anstieg des Betriebskapitals und einem Anstieg Ihrer Ausgaben konfrontiert.

Gleichzeitig führen langsame Verkäufe auch zu einem Liquiditätsabfluss, wodurch ein Unternehmen aufgrund von Kapitalbindung auf Lager mit wenig verfügbarem Bargeld zurückbleibt. Für ein B2B-Geschäft kann die absolute Höhe des Betriebskapitals enorm und der potenzielle Geldabfluss erheblich sein. Als Unternehmer müssen Sie also auf dieses Risiko vorbereitet sein und über alternative Finanzierungsmöglichkeiten verfügen, um die Auswirkungen auf Ihr Unternehmen zu minimieren.

Schlussfolgerung

Es ist wichtig, Ihren Lagerbestand entsprechend Ihrem individuellen Verkaufszyklus und Ihren Finanzierungsmöglichkeiten zu verwalten. Wenn Sie große Bestellungen aufgeben, um Lieferantenrabatte einzulösen, ist dies möglicherweise nicht zu Ihrem Gesamtvorteil.

Der beste Ausgangspunkt ist, den Lagerbestand herauszufinden, der Ihr Geschäft bei minimaler Auszahlung wirklich unterstützt. Erst danach ziehen Sie es vielleicht in Betracht, eine Bestellung zu verlängern und einen Lieferantenrabatt zu erhalten, denn jetzt wissen Sie, wie viel zusätzliches Geld erforderlich ist, um diesen Rabatt zu erhalten. Mit dieser Vorbereitung sind Sie in der Lage, das Working Capital zu reduzieren und Ihren Cashflow zu verbessern. Auf diese Weise können Sie Ihre Ausgaben besser kontrollieren – erhalten Sie Rabatte oder erweitern Sie Ihr Geschäft.

Dies ist der zweite Artikel einer Reihe unseres Gastautors Thorsten Ohm. Klicken Sie hier, um seinen ersten Artikel zu lesen:How to build a KPI Dashboard for Inventory Management

Über den Autor:

Thorsten Ohm ist Mitbegründer von Waypoint Ventures. Er verfügt über 20 Jahre internationale Erfahrung in vielen Regionen, in denen er Organisationen gegründet und Unternehmen entwickelt hat. Als Senior Corporate Executive und Vorstandsmitglied hat er Erfahrung im organischen Wachstum von Unternehmen und durch M&A. Waypoint Ventures hilft Unternehmen dabei, ihr Wachstum zu beschleunigen, ihre Leistung zu verbessern und neue Geschäfte oder Märkte zu erschließen.

Siehe auch:
5 Dinge, die erfolgreiche Großhandelsunternehmen tun, wenn sie mit Lieferanten verhandeln
Wie man als Lieferant pünktlich bezahlt wird
6 Möglichkeiten zur Verbesserung des Cashflows Ihres KMU-Unternehmens