Solo 401(k)-Plan – Individueller 401k-Plan für Selbstständige

Dieser Artikel ist Teil einer Serie über Altersvorsorge für Selbständige, und wurde von Robert D. Flach geschrieben. Robert erstellt seit 1972 betriebliche und individuelle Steuererklärungen für Menschen aller Gesellschaftsschichten. Er schreibt die Steuerblogs THE WANDERING TAX PRO.

Solo 401(k)-Plan – Berechtigung und Regeln

Eine kürzlich hinzugefügte Option für den Ruhestandsplan für Selbständige ist der Single-Participant 401(k) Plan. auch Solo 401(k) genannt. Das Solo 401(k) wurde durch das Gesetz über Wirtschaftswachstum und Steuerabstimmung von 2001 geschaffen, und ähnelt einem traditionellen 401(k)-Plan, der von einem Unternehmen oder einem anderen großen Unternehmen angeboten würde. Jedoch, Der Solo 401(k)-Plan ist für Selbständige konzipiert und erfordert weniger Verwaltungsaufwand als die Unternehmensversion des 401(k)-Plans.

Wo kann man ein Solo 401k öffnen? Altersvorsorgepläne für kleine Unternehmen sind bei vielen großen Maklerhäusern zu finden. einschließlich Vorhut, Treue, Merrill-Kante, TD Ameritrade, Charles Schwab Investitionen und mehr.

Solo 401(k)-Plan Berechtigung. Der Solo 401(k)-Plan steht nur einem einzelnen Geschäftsinhaber und seinem Ehepartner zur Verfügung. Teilzeitbeschäftigte, die weniger als 1 arbeiten 000 Stunden pro Jahr sind ausgeschlossen. Wenn Sie Vollzeitbeschäftigte haben, Sie müssen einen anderen Altersvorsorgeplan für Selbständige auswählen.

Gründungs- und Beitragsfristen planen. Wie der Keogh-Plan, Ein Einzelteilnehmer 401(k) muss bis zum 31. Dezember eingerichtet werden. Und, auch wie ein Keogh-Plan, ein jährliches Formular 5500 ist erforderlich, wenn Ihr Plan 250 USD erreicht, 000 an Vermögenswerten. Sie haben bis zum Ablauf der Steuererklärungsfrist (plus Verlängerungen) Zeit, Beiträge zu leisten.

Beitragsgrenzen. Der Einzelteilnehmer 401(k) ermöglicht eine Kombination von „Mitarbeiter“-Aufschub bis zu den regulären 401(k)-Höchstbeträgen, $18, 000 mit $5, 000 Nachholbedarf für 2017 , und eine diskretionäre Arbeitgeberanpassung von bis zu 25 % der Vergütung (20 % des Nettoeinkommens wie bei der SEP IRA und anderen Plänen). Das kombinierte Maximum darf 54 USD nicht überschreiten, 000 für 2017, zuzüglich der entsprechenden „Nachholzusätze“, falls zutreffend.

Beispiel Solo 401(k) Beitrag:

Die IRS-Publikation 560 (Retirement Plans for Small Business) enthält ein Arbeitsblatt zur Bestimmung des abzugsfähigen Beitragsbetrags für einen einzelnen Teilnehmer 401 (k).

Vorteile der Solo 401(k)-Pläne

Rentenbeiträge maximieren. Abhängig von Ihrem Einkommen, das Solo 401(k) gibt Ihnen die Möglichkeit, mehr von Ihrem Einkommen als die SEP IRA wegzulegen, die die gleiche maximale Beitragsgrenze hat ($54, 000 im Jahr 2017). Wie die SEP IRA, Inhaber des Solo 401(k)-Plans können 25 % ihrer Vergütung als Gewinnbeteiligung einzahlen. Besitzer des Solo 401(k)-Plans können jedoch auch bis zu den ersten 18 US-Dollar beitragen. 000 als aufgeschobene Steuerbeiträge. Es sei denn, Sie können die gesamten 54 US-Dollar maximieren, 000 mit einer SEP-IRA, Mit dem Solo 401(k) können Sie mehr Geld in den Ruhestand einzahlen. Dies sind zusätzliche Vorteile des individuellen 401(k)-Plans.

• Minimaler Verwaltungsaufwand. Der zugehörige Papierkram ist einfach zu archivieren und zu pflegen.
• Ermessensbeiträge; sofortiger Verfall. Mitglieder müssen nicht auf ihr Solo 401(k)-Konto einzahlen. Ihre Beiträge werden sofort zu 100 % unverfallbar.
• Traditionell und Roth Optionen. Der Solo 401(k)-Plan ist in zwei Geschmacksrichtungen erhältlich – traditionell und Roth. Wie traditionelle und Roth IRAs, Die verschiedenen Versionen des Solo 401(k) bieten Ihnen unterschiedliche Möglichkeiten, Ihre Steuern jetzt und in Zukunft zu verwalten.

Hier finden Sie weitere Informationen zu den verschiedenen Altersvorsorgeplänen für Selbständige.