Roth IRA-Umbauten sind dank SECURE Act attraktiver denn je

Das kürzlich verabschiedete SECURE-Gesetz hat die Rentenlandschaft verändert, die Attraktivität von geerbten IRAs für viele Menschen zu verletzen. Aber die gesetzlichen Änderungen machen es – kombiniert mit historisch niedrigen Bundessteuersätzen – tatsächlich günstiger, eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umzuwandeln.

Hier ist, warum es sinnvoll sein kann, in eine Roth IRA umzuwandeln und warum Sie möglicherweise schnell handeln müssen.

Der SECURE Act macht Roth IRAs besser

Es gab viele Bestimmungen im SECURE Act – einschließlich der Anhebung des Alters für erforderliche Mindestausschüttungen für Rentenpläne – aber eine davon war für die Begünstigten von IRAs von entscheidender Bedeutung. Das neue Gesetz hat geändert, wie viel Zeit viele nichteheliche Begünstigte einer IRA benötigen, bevor sie das Konto leeren müssen. und sie müssen jetzt eine geerbte IRA innerhalb von 10 Jahren schließen.

Nach dem alten Plan Ausschüttungen aus einer geerbten IRA könnten über die Lebenszeit des Begünstigten übernommen werden. Während die Erben jedes Jahr eine erforderliche Mindestausschüttung vornehmen mussten, sie könnten diese Verteilungen über einen längeren Zeitraum ausdehnen. In einer traditionellen IRA, Das bedeutete, dass ein Begünstigter Abhebungen und damit die steuerlichen Auswirkungen minimieren und das Konto im Laufe der Zeit wachsen lassen konnte.

Jetzt mit nur noch 10 Jahren, bis ererbte IRAs geschlossen werden müssen, ein Begünstigter muss Einkünfte aus einer traditionellen IRA schneller realisieren und diese steuerlich belasten. Jedoch, neue Ausschüttungsregeln erfordern keine jährlichen Mindestausschüttungen, nur, dass die IRA nach 10 Jahren leer ist.

„Das Ergebnis wird höchstwahrscheinlich eine schnellere Erschöpfung der ererbten IRA sein, aber auch mehr von der ererbten IRA, die für Steuern verwendet wird. insbesondere wenn der Begünstigte während der Zeit arbeitet, in der er diese IRA ausgeben muss, “ sagt Bill Van Sant, Senior Vice President und Managing Director bei Girard, ein Vermögensverwaltungsunternehmen mit Sitz in der Gegend von Philadelphia.

Eine Lösung:Diejenigen, die ihren Nachlass planen, können eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln, um zukünftige steuerliche Auswirkungen zu vermeiden und ihren Erben eine steuerfreie Erbschaft zu hinterlassen.

„Der ursprüngliche IRA-Besitzer wird zu Lebzeiten damit beginnen, seine IRA ganz oder teilweise in eine Roth IRA umzuwandeln. “ sagt Van Sant. „Obwohl nach dem Tod des ursprünglichen Besitzers, die Begünstigten müssen die Roth IRA innerhalb von 10 Jahren noch aufbrauchen, Es wird keine steuerlichen Konsequenzen [für die Erben] geben, da Ausschüttungen von Roth IRAs nicht der Bundessteuer unterliegen.

„Je länger die Fonds die Möglichkeit haben, steuerfrei zu wachsen, je stärker dieser Vorteil das Potenzial hat, " er sagt.

So schätzen Sie die Größe des steuerfreien Portfolios ein, das Sie in einer Roth IRA aufbauen könnten.

Das aktuelle steuerliche Umfeld macht diese Strategie besonders geeignet. Bundeseinkommenssteuersätze, Kapitalgewinne und Erbschaftssteuern gehören zu den niedrigsten, die sie je waren, sagt Jeffrey Corliss, Geschäftsführer und Partner der RDM Financial Group bei Hightower in Westport, Connecticut.

„Der Zeitpunkt, um einen Roth-Umbau zu untersuchen, ist jetzt besonders kritisch, vor Ablauf der aktuellen Steuergesetzgebung Ende 2025, “, sagt Corliss. „Angesichts der von der Regierung bereitgestellten COVID-19-Hilfen und des erhöhten Haushaltsdefizits Es ist sehr wahrscheinlich, dass Einkommensteuern, einschließlich Kapitalertragssteuern und Erbschaftssteuern, könnte in Zukunft zunehmen."

Politiker müssen nicht bis 2025 warten, um die Preise zu ändern, Es kann also sinnvoll sein, bald zu handeln.

Worauf Sie sonst noch achten müssen

Die Umwandlung Ihrer traditionellen IRA in eine Roth IRA kann eine gute Vorgehensweise sein. Sie müssen jedoch die Zahlen ausführen, um zu sehen, ob dies sinnvoll ist. Es ist wichtig, sich an die folgenden Faktoren zu erinnern, wenn Sie überlegen, ob Sie diese Gelegenheit weiter verfolgen möchten oder nicht.

1. Es gibt Ausnahmen vom SECURE Act

Während der SECURE Act die Stretch-IRA für viele Begünstigte beseitigte, die Stretch-IRA ist für viele andere noch eine Möglichkeit. Hinterbliebene Ehepartner, zum Beispiel, kann immer noch eine Stretch-IRA nutzen, aber das können auch einige andere Gruppen, sagt Corliss.

Andere Gruppen umfassen eine behinderte oder chronisch kranke Person, Begünstigte, die nicht mehr als 10 Jahre jünger sind als der ursprüngliche Kontoinhaber und minderjährige Kinder, Corliss sagt jedoch, dass „das Kind die Verteilung nur bis zur Volljährigkeit dehnen kann, die je nach Staat [wo] sie leben, 18-21 Jahre alt sein können, zu diesem Zeitpunkt beginnt die 10-Jahres-Erschöpfungsregel.“

Diese Ausnahmeliste umfasst auch einige Trusts und Wohltätigkeitsorganisationen.

2. Ihre Steuerklasse ist wichtig

Jeder Geldbetrag, der von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umgewandelt wird, unterliegt der Besteuerung. Daher ist es wichtig, dass Sie Ihre steuerliche Situation berücksichtigen, wenn Sie diese Option in Betracht ziehen. nicht nur das, was Sie jetzt zahlen (oder in einer höheren Preisklasse zahlen könnten), sondern auch das, was Sie in Zukunft zahlen könnten, auch.

„Vielleicht möchten Sie die Steuern auf den umgerechneten Betrag zahlen, während Sie sich in einer niedrigeren Steuerklasse befinden, wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr Steuersatz in Zukunft höher sein wird. “ sagt Van Sant.

Und da 2020 ein Jahr der Entlassungen und Einkommenskürzungen war, es könnte ein guter Zeitpunkt sein, um die Steuerauswirkungen umzuwandeln und zu minimieren, sagt Corliss.

Anleger, die diesen Ansatz in Betracht ziehen, verfolgen eine andere Strategie:Wandeln Sie ihre IRA über einige Jahre um, um die steuerlichen Auswirkungen in einem beliebigen Jahr zu kontrollieren. Diese Strategie kann Sie davon abhalten, in eine höhere Steuerklasse einzusteigen und zusätzliche Steuern auf dieses realisierte Einkommen zu zahlen. Corliss schlägt vor, den Umrechnungsbetrag zu maximieren und gleichzeitig den Schwellenwert für die nächste Steuerklasse zu minimieren oder zu unterschreiten.

3. Zahlen Sie zusätzliche Steuern aus Drittmitteln

Wenn Sie konvertieren, Sie werden Steuern schulden und wahrscheinlich eine Menge, da Sie nie Steuern auf das Einkommen bezahlt haben, das in die traditionelle IRA geflossen ist. Und dafür brauchst du das Geld.

Corliss warnt:„Sie wollen die bei der Umwandlung fälligen Steuern aus Fremdvermögen und nicht aus dem umgewandelten IRA-Vermögen zahlen. Aufgrund von Strafenproblemen Es ist nie besser, mit Geldern der IRA zu bezahlen, die umgewandelt werden, vor allem, wenn Sie unter [Alter] 59 ½ sind.“

Eigentlich, er schlägt vor, dass, wenn Sie Steuern aus den IRA-Fonds zahlen müssen, dann macht die Konvertierung wahrscheinlich keinen Sinn.

4. Suchen Sie die Hilfe eines professionellen Steuerberaters

Diese Art der Umrechnung – und der Kalkül, um das alles herauszufinden – ist komplex, Daher ist es enorm hilfreich, einen Finanz- oder Steuerberater zu haben, der mit diesen Problemen vertraut und vertraut ist, um Ihnen bei der Lösung zu helfen. Ein guter Berater hilft Ihnen, die richtige Entscheidung zu treffen, auch wenn die Entscheidung nicht lautet, zu konvertieren. Hier liegt Ihr Fokus darauf, Steuern zu minimieren.

Endeffekt

„Angesichts der Änderung der Stretch-IRA-Bestimmung im SECURE Act, eine Roth IRA-Umwandlung kann sinnvoll sein und ist zumindest eine Prüfung mit Ihrem Steuerberater wert, “, sagt Corliss. "Es kann Ihnen oder Ihren Erben viele Dollar an Einkommenssteuern sparen."

Letzten Endes, Sie müssen entscheiden, ob es für Ihre eigene finanzielle Situation sinnvoll ist.

Ausgewähltes Bild von Sam Edwards von Getty Images.