Getrennte Bilanzierung von Rentenempfängern

Wenn mehr als ein Begünstigter auf a . aufgeführt ist Pensionsplan , die Einzelpersonen haben mehrere Optionen, um zu bestimmen, wie sie Ausschüttungen erhalten. Diese Optionen hängen von der Beziehung der Begünstigten zum Kontoinhaber und dem Zeitpunkt des Todes des Kontoinhabers ab. Auf jeden Fall, jedoch, die Begünstigten müssen mit Entscheidungen und Fristen für diese Entscheidungen konfrontiert werden. Als Ergebnis, wenn Sie Begünstigter eines Alterskontos sind, Sie sollten so schnell wie möglich handeln, um Wahlen durchzuführen.

Separate Abrechnungsoptionen

Wenn mehrere Begünstigte aufgeführt sind, Die Optionen fallen in eine spezielle Kategorie, die sowohl Pläne für mehrere Begünstigte als auch Pläne für Begünstigte ohne Ehegatten umfasst. Wenn ein Ehepartner als einer von vielen Begünstigten aufgeführt ist, der Ehegatte hat die gleichen Möglichkeiten wie diese Begünstigten. Jede aufgeführte Person kann ein Privatkonto einrichten und planen, um Leistungen zu erhalten. Dies ist insbesondere für jüngere Leistungsempfänger von Vorteil. Die Verteilung des Kontos erfolgt stufenweise basierend auf der Lebenserwartung. Wenn getrennte Konten geführt werden, die Lebenserwartung jeder Person wird verwendet, um die Zahlungen auf dieses Konto zu berechnen. Als Ergebnis, die jüngeren Personen können zunächst geringe Zahlungen erhalten, um potenzielle Steuerbelastungen frühzeitig im Leben zu reduzieren.

Separate Abrechnungsfristen

Wenn Sie sich entscheiden, separate Konten zu wählen, Sie müssen diese Konten einrichten und diese Option bis zum 31. Dezember des Jahres wählen, das auf das Jahr des Todes des Kontoinhabers folgt. Dies ist wichtig, weil es beeinflusst, wie die Lebenserwartung berechnet wird. Der IRS hat eine Formel zur Berechnung der Lebenserwartung basierend auf Faktoren wie Familienstand, Gesundheitszustand und Berufung. Eine jüngere Person wird davon profitieren, die eigene Lebenserwartung so schnell wie möglich zu nutzen, um in den Anfangsjahren der Ausschüttung eine Steuerbelastung zu reduzieren, Daher ist es wichtig, diese Frist einzuhalten.

Alternative Optionen

Wenn Sie auf separate Abrechnungsmöglichkeiten verzichten möchten, dann werden die Ausschüttungen entsprechend der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten ausgezahlt. Diese Zahlungen werden dann proportional an jeden Begünstigten auf der Liste verteilt. Wenn die überlebenden Anspruchsberechtigten ein ähnliches Alter haben, diese Option kann weniger Aufwand darstellen. Jedoch, Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass die IRS-Berechnung auch andere Elemente berücksichtigt. Zum Beispiel, Ein Witwer hat eine geringere Lebenserwartung als eine gleichaltrige Person, die einen lebenden Ehepartner hat.

Zu berücksichtigende Faktoren

Letzten Endes, Hauptziel der getrennten Bilanzierungsoptionen ist die Reduzierung der Steuerbelastung. Jedoch, es gibt Situationen, in denen es günstig ist, jedes Jahr die höchstmögliche Ausschüttung zu nehmen, auch wenn die Ausschüttung besteuert wird. Zum Beispiel, eine Person, die Kinder im College hat, kann es wichtig finden, das Geld jetzt zu erben, anstatt in fünf Jahren. Diese Person möchte dann möglicherweise die Lebenserwartung eines älteren Anspruchsberechtigten verwenden, um Zahlungen zu bestimmen, da diese Erwartung kürzer wäre und höhere Vorauszahlungen generieren würde. Der Einzelne würde den Gesamtwert potenzieller Zahlungen durch höhere Steuerzahlungen opfern, jedoch.