Was Sie über das IRA-Formular 8606 wissen sollten

Formular 8606 ist ein Steuerformular des US Internal Revenue Service, das verwendet wird, um nicht abzugsfähige Beiträge zu Ihrem individuellen Rentenkonto (IRA) zu melden. Das IRA ist ein privates Konto, mit dem Sie Geld für Ihren Ruhestand sparen können. Es ergänzt Ihre Sozialversicherung und andere Formen der persönlichen Altersvorsorge. Die Beiträge zu Ihrer IRA werden normalerweise nicht besteuert, außer wenn es sich um bestimmte Arten von Beiträgen handelt. Diese werden als nicht abzugsfähige Beiträge bezeichnet. Sie müssen das Steuerformular 8606 verwenden, um Steuern auf solche Beiträge zu erheben. Das Formular sollte auch verwendet werden, um Steuern auf Beiträge zu erheben, die durch bestimmte Arten von Ausschüttungen und Umwandlungen generiert werden.

IRA-Grundlagen

Es gibt verschiedene Arten von IRAs, einschließlich traditioneller IRAs, Roth-IRAs und SEP-IRAs. Jeder hat seine eigenen Funktionen. Je nach Typ, Sie können möglicherweise Geld abheben, bevor Sie das Rentenalter erreichen, obwohl, in vielen Fällen, dies ist mit finanziellen Sanktionen verbunden. Das Geld, das Sie entnehmen, wird als Ausschüttung bezeichnet. Sowohl Einlagen als auch Ausschüttungen werden nicht besteuert, es sei denn, es treten bestimmte Umstände ein. Die Umstände variieren je nach Art der IRA.

Traditionelle IRAs und Formular 8606

Die traditionelle IRA ist die grundlegendste Art der IRA. Ihre Beiträge zu traditionellen IRAs können in eine von drei Kategorien fallen:vollständig abzugsfähig, teilweise abzugsfähig und nicht abzugsfähig. Die abzugsfähigen Beiträge werden nicht besteuert und können als Steuerabzug verwendet werden. Die nicht abzugsfähigen Beiträge werden voll versteuert, und teilweise abzugsfähige werden teilweise besteuert.

Die Kategorisierung basiert auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI). Um es so einfach wie möglich auszudrücken, MAGI ist die Nummer, die in der letzten Zeile der ersten Seite Ihres 1040-Steuerformulars steht. Wenn Ihr MAGI 55 $ beträgt, 000 oder weniger, die Beiträge sind voll abzugsfähig. Wenn Ihr MAGI zwischen $55 liegt, 000-$65, 000, sie sind teilweise abzugsfähig. Wenn Ihr MAGI mehr als $65 beträgt, 000, sie sind nicht abzugsfähig.

Wenn Ihre Beiträge nicht abzugsfähig sind, Sie müssen sie auf dem Formular 8606 melden. Sie müssen dies auch verwenden, um alle Ausschüttungen zu melden, die Sie von Ihrer traditionellen IRA erhalten haben.

Roth IRAs und Formular 8606

Die Roth IRA ist eine neuere eingeführte Art von IRA. Anders als bei einer traditionellen IRA, Sie können keine Steuerabzüge auf Ihre Beiträge geltend machen, aber Ihre Beiträge werden nicht besteuert, entweder. Ausschüttungen werden besteuert, es sei denn, es handelt sich um qualifizierte Ausschüttungen. Die qualifizierten Ausschüttungen sind Ausschüttungen, die Sie vornehmen, wenn Sie älter als 59 Jahre sind, wenn Sie Geld wegen Erwerbsunfähigkeit oder für qualifizierte Erstwohnungskosten benötigen. Jedoch, Sie werden unabhängig davon besteuert, ob Ihre Ausschüttungen in den ersten fünf Jahren nach Ihrer ersten Einlage qualifiziert sind.

Schließlich, Es sollte betont werden, dass Sie alle Ihre Ausschüttungen auf Formular 8606 melden müssen, unabhängig davon, ob sie besteuert werden.

SEP IRAs und Formular 8606

SEP IRA ist eine IRA, in die Ihr Arbeitgeber Beiträge einzahlen darf. Andernfalls, es ist identisch mit der traditionellen IRA. Sie müssen das Formular 8606 verwenden, um Beiträge und Ausschüttungen zu melden, die Sie für eine traditionelle IRA melden würden, wenn Sie nicht abzugsfähige Ausschüttungen an Ihre traditionelle IRA vornehmen würden. Wenn Sie keine nicht abzugsfähigen Beiträge geleistet haben, Sie sollten Ihre Verteilungen auf Ihrem Formular 1040 melden.

Conversions/Neucharakterisierungen melden

Wenn Sie irgendeine Art von IRA haben, Sie haben die Möglichkeit, von einem IRA-Typ zu einem anderen zu wechseln. Dies wird als Recharakterisierung oder Konvertierung bezeichnet. Die Umwandlungen erfolgen durch Übertragung der Gelder von einem Treuhänder auf einen anderen innerhalb desselben Finanzinstituts. Die Konvertierungen unterliegen bestimmten Einschränkungen in Bezug auf Ihr Einkommen und den Wert der umzuwandelnden IRA. Sie müssen die Umwandlungen nicht versteuern, Sie müssen sie jedoch mit dem Formular 8606 melden.