Was ist die 55er Regel und wie funktioniert sie?

Ausschüttung aus einem steuerbegünstigten Altersvorsorgeplan, wie ein 401 (k), vor Alter 59 ½ wird in der Regel mit einem Vorbezug von 10 Prozent besteuert. Jedoch, die IRS-Regel von 55 kann es Ihnen ermöglichen, eine Ausschüttung nach Erreichen des 55.

Die Ausschüttung würde weiterhin einem Einkommensteuerabzug von 20 Prozent unterliegen, jedoch. (Falls sich herausstellt, dass 20 Prozent mehr sind, als Sie aufgrund Ihres steuerpflichtigen Gesamteinkommens schulden, Sie erhalten eine Rückerstattung, nachdem Sie Ihre jährliche Steuererklärung eingereicht haben.)

Es ist wichtig zu beachten, dass die Regel von 55 nicht für traditionelle oder Roth IRAs gilt.

Sollten Sie die 55-Regel nutzen, um eine vorzeitige Ausschüttung vorzunehmen?

Viele Unternehmen haben Altersvorsorgepläne, die es Mitarbeitern ermöglichen, die 55-Regel zu nutzen. Ihr Unternehmen bietet diese Option jedoch möglicherweise nicht an.

„Die Pläne 401(k) und 403(b) müssen nicht die Regel der 55-Abhebungen vorsehen, Seien Sie also nicht überrascht, wenn Ihr Plan dies nicht zulässt, “ sagt Paul Porretta, ein Anwalt für Entschädigungen und Sozialleistungen bei Troutman Pepper, eine Anwaltskanzlei mit Sitz in New York, NY.

„Viele Unternehmen sehen die Regel als Anreiz für Mitarbeiter, zu kündigen, um eine sanktionsfreie Ausschüttung zu bekommen. mit der unbeabsichtigten Folge, dass ihr Altersguthaben vorzeitig aufgebraucht wird, " er sagt.

Wenn die folgenden Aussagen auf Ihre Situation und Ihren Altersvorsorgeplan zutreffen, Dann ist die 55er-Regel vielleicht eine gute Option für Sie.

1. Der Plan Ihres Unternehmens bietet eine 401 (k) oder 403 (a) oder (b), die eine Regel von 55 Abhebungen ermöglicht. Einige Pläne verbieten Auszahlungen vor dem Alter von 59 ½ oder sogar 62 Jahren.
2. Sie verlassen eine Stelle (freiwillig oder unfreiwillig) im oder nach dem Jahr, in dem Sie 55 Jahre alt werden.
3. Sie sind ausgebildete Sicherheitsfachkraft (Polizeibeamter, Feuerwehrmann, EMT, Justizvollzugsbeamter oder Fluglotse) mit einem qualifizierten Plan, der Abhebungen im oder nach dem Jahr, in dem Sie 50 Jahre alt werden, ermöglicht.
4. Sie verstehen, dass Sie bei vorzeitigen Abhebungen alle Gewinne verlieren, die Sie sonst mit Ihren Anlagen erzielt hätten.
5. Sie verstehen voll und ganz, dass Ihre Gelder im Plan des Arbeitgebers aufbewahrt werden müssen, bevor Sie sie abheben. Wenn Sie sie auf eine IRA übertragen, Sie verlieren die 55-Regel des Steuerschutzes.
6. Sie können bis zum Beginn des nächsten Kalenderjahres warten, um mit der 55-Regelung zu beginnen, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen niedriger sein sollte, wenn Sie nicht arbeiten.

Jedoch, wie bei jeder finanziellen Entscheidung, Stellen Sie sicher, dass Sie sich zuerst an einen vertrauenswürdigen Berater oder Steuerberater wenden, um unvorhergesehene Folgen zu vermeiden.

Wenn die folgenden Aussagen auf Ihre Situation zutreffen, dann ist die 55er Regel wahrscheinlich NICHT richtig für dich:

1. Die Höhe Ihres Einkommens für das Jahr, in dem Sie mit dem Bezug beginnen, zuzüglich des Vorbezugs bringt Sie in eine höhere Grenzsteuerklasse.
2. Ihr Plan erfordert einen einmaligen Kapitalbezug, was Sie dazu zwingen kann, mehr Geld zu nehmen, als Sie wollen, und Sie der gewöhnlichen Einkommensteuerpflicht unterliegen. Diese Mittel stehen nicht mehr als Quelle für steuerbegünstigte Alterseinkommen zur Verfügung.
3. Sie möchten Ihren jetzigen Arbeitgeber vor einem Jahr verlassen, in dem Sie 55 Jahre alt werden und mit 55 beginnen, Abhebungen vorzunehmen. Beachten Sie, dass dies NICHT erlaubt ist und Sie mit einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 Prozent bestraft werden.

Andere wichtige Überlegungen

Wenn Sie erwägen, eine 55-Entzugsregel aufzuheben, Sie sollten auch ein paar andere Dinge berücksichtigen:

• Wenn Sie Gelder in mehreren früheren Arbeitgeberplänen haben, die Regel gilt nur für den Plan Ihres aktuellen/letzten Arbeitgebers. Wenn Sie Guthaben in mehreren Plänen haben, auf die Sie nach der 55-Regel zugreifen möchten, Stellen Sie sicher, dass Sie diese Gelder in den Plan Ihres aktuellen Arbeitgebers überführen (wenn er Überträge akzeptiert), BEVOR Sie den Arbeitgeber verlassen.
• Gelder aus IRA-Plänen, auf die Sie möglicherweise frühzeitig zugreifen möchten, können auch in Ihren aktuellen Plan übernommen werden (solange Sie noch beschäftigt sind) und auf diese Weise abgerufen werden.
• Wenn Sie dies wünschen, Auch wenn Sie vor Vollendung des 59.
• Achten Sie darauf, Ihre Auszahlungen sorgfältig zu planen, um eine Strategie zu entwickeln, die für Ihre finanzielle Situation sinnvoll ist. Wenn Sie in einem Jahr mit niedrigem Einkommen von einem steuerpflichtigen Rentenkonto abheben, können Sie Steuern sparen, insbesondere wenn Sie glauben, dass Ihr Steuersatz in Zukunft höher sein könnte.

„Denken Sie daran, dass der einzige wirkliche Vorteil der 55-Regel darin besteht, die 10-Prozent-Strafe zu vermeiden. “, sagt Porretta. "Inzwischen, der Steueraufschub wird geopfert, was sich als wertvoller erweisen kann, wenn andere nicht steuerbegünstigte Finanzmittel die Ausgaben für die nächsten Jahre decken können, So können Sie die 401(k)/403(b)-Verteilung für spätere Jahre aufbewahren.“

Sonstige 401(k) Vorbezugsausnahmen

Möglicherweise können Sie auf andere Weise ohne Steuerstrafe auf Ihre Altersvorsorge zugreifen, z. je nach Ihren Umständen.

Es gibt eine Ausnahme namens 72(t)-Option, die Auszahlungen von Ihrem 401(k) oder IRA in jedem Alter ohne Strafe ermöglicht. Diese Option heißt SEPP (Substantally Equal Periodic Payments). und diese Zahlungen unterliegen nicht der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 Prozent. Sobald diese Verteilungen beginnen, sie müssen für einen Zeitraum von fünf Jahren oder bis zum Alter von 59 ½ Jahren bestehen bleiben, was auch immer später kommt.

Andere Umstände, die Sie von der Vorfälligkeitsentschädigung befreien, sind:

• Vollständige und dauerhafte Behinderung
• Ausschüttungen aufgrund qualifizierter Katastrophen
• Bestimmte Ausschüttungen an qualifizierte Reservisten im aktiven Dienst
• Krankheitskosten über 10 % des bereinigten Bruttoeinkommens
• Auszahlungen zur Erfüllung der IRS-Verpflichtungen

Aber der IRS bietet noch andere Ausnahmen von der Vorfälligkeitsentschädigung an.

Endeffekt

Wenn Sie warten können, bis Sie 59 ½ Jahre alt sind, Auszahlungen nach diesem Alter unterliegen in der Regel nicht der 10-prozentigen IRS-Steuerstrafe. Jedoch, wenn Sie finanziell abgesichert sind, um vorzeitig in Rente zu gehen, Die 55-Regel kann für Sie eine geeignete Vorgehensweise sein.

Wenn Sie jedoch keine andere Wahl haben, als im Alter von 55 Jahren mit Auszahlungen zu beginnen, bis Sie eine andere Position erhalten können, ein Unternehmen gründen oder auf andere Weise Einkommen erzielen, Die 55er-Regel ist möglicherweise genau die kurzfristige Rettungsleine, nach der Sie suchen.