Was ist eine EINFACHE IRA?

A SIMPLE IRA ist ein Akronym, das für einen Savings Incentive Match Plan for Employees steht. Dies sind Pläne, die vom Arbeitgeber finanziert werden und für kleinere Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern gedacht sind. Unternehmen können sich für die Einrichtung eines Spar-Incentive-Match-Plans für Mitarbeiter entscheiden, da dieser einfacher und kostengünstiger einzurichten ist als herkömmliche 401(k)-Pläne.

SIMPLE IRAs haben spezifische Regeln für Unternehmen, die sie einrichten möchten. Ein wesentlicher Unterschied zwischen einem SIMPLE IRA und einem 401k-Plan besteht darin, dass ein SIMPLE IRAcompany-Match in den Plan integriert ist. Unternehmen müssen entweder 3 Prozent des Jahresgehalts eines Arbeitnehmers oder eine Pauschale von 2 Prozent einzahlen, unabhängig davon, ob es Arbeitnehmerbeiträge gibt oder nicht. Bei 401(k)-Plänen sind Unternehmensbeiträge optional.

EINFACHE IRA-Statistiken

Am Ende des zweiten Quartals 2018 hielten die Menschen in den USA 9,3 Billionen US-Dollar an IRAs. Dies entsprach einem Drittel aller verschiedenen Arten von Altersvorsorgevermögen, die von Menschen in den USA gehalten wurden. Davon waren 5,9 Prozent der IRAs, die in den USA gehalten wurden arbeitgeberfinanzierte Pläne, einschließlich SIMPLEIRAs und SEP IRAs.

Zum 30. Juni 2018 hatten insgesamt 7,8 Millionen Haushalte SEP IRAs oder SIMPLEIRAs. Diese arbeitgeberfinanzierten Pläne für den Ruhestand werden von kleineren Arbeitgebern anstelle von 401(k)-Plänen angeboten, damit die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern eine niedrigere Altersversorgung anbieten können kosten.

Wie funktionieren SIMPLE IRAs?

SIMPLE IRAs funktionieren ähnlich wie 401(k)-Pläne. Arbeitnehmerbeiträge werden auf Vorsteuerbasis geleistet. Die Wahlaufschübe wachsen auf steuerbegünstigter Basis, bis die Leute damit beginnen, sie nach ihrer Pensionierung zurückzuziehen. Wenn Menschen Geld abheben, bevor sie 59 1/2 Jahre alt sind, müssen sie mit einer Strafe von 10 Prozent rechnen. Da Arbeitnehmerbeiträge auf Vorsteuerbasis geleistet werden, werden Sie zu dem Zeitpunkt, an dem Sie mit der Auszahlung beginnen, mit Ihrem aktuellen Einkommensteuersatz besteuert.

Mit diesen Plänen muss der SIMPLE IRA-Arbeitgeber übereinstimmen. Das Unternehmen muss entweder die Mitarbeiterbeiträge Dollar für Dollar bis zu 3 Prozent des Jahresgehalts des Mitarbeiters aufstocken oder pauschal 2 Prozent beitragen. Die SIMPLE IRA-Arbeitgeberbeiträge sind zu 100 Prozent zu dem Zeitpunkt, zu dem sie geleistet werden, unverfallbar und nicht optional.

Wer hat Anspruch auf eine SIMPLE IRA?

Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern sind berechtigt, einen EINFACHEN Plan zu starten. Diese Pläne sind für Unternehmen bestimmt, bei denen die Arbeitnehmer den Großteil der Beiträge für ihre Rente leisten.

Alle Arbeitnehmer, die in zwei vorangegangenen Jahren mindestens 5.000 US-Dollar von einem Unternehmen verdient haben und im kommenden Jahr voraussichtlich mindestens 5.000 US-Dollar verdienen werden, sind teilnahmeberechtigt und können wahlweise aufgeschoben werden. Unternehmenssponsoren müssen Beiträge zum Plan eines berechtigten Mitarbeiters leisten, auch wenn er oder sie keine eigenen Beiträge leistet.

Vor- und Nachteile einer EINFACHEN IRA

SIMPLEs haben mehrere Vorteile für Arbeitnehmer und Unternehmen. Arbeitnehmer können die Arbeitgeberbeiträge bei jedem Austritt mitnehmen, auch wenn sie ihren Arbeitsplatz nicht sehr lange behalten, da die Beiträge sofort unverfallbar sind. Dies könnte bedeuten, dass es als Teil Ihrer Ruhestandsstrategie sinnvoll ist, sich an einem EINFACHEN Plan an Ihrem Arbeitsplatz zu beteiligen und zu diesem beizutragen. Die jährlichen SIMPLE-IRA-Beitragsgrenzen sind mit 13.000 $ für Personen unter 50 Jahren relativ hoch und die SIMPLE-IRA-Beitragsgrenzen zum Aufholen von 3.000 $ pro Jahr nach dem 50. Lebensjahr. Die Grenzen sind jedoch niedriger als bei 401(k)-Plänen.

Auch Unternehmen profitieren von einigen Vorteilen. Die Pläne sind weniger teuer als 401(k)-Pläne und erfordern keine komplizierten Vesting-Zeitpläne und andere komplexe Regeln. Unternehmen mit diesen Plänen können für die ersten drei Jahre der Pläne eine Steuergutschrift beantragen.

Es gibt auch einige Nachteile von SIMPLE-Plänen. Arbeitnehmer werden auf ihre Auszahlungen nach ihrer Pensionierung besteuert, was eine Überlegung für die Ruhestandsplanung darstellt. Wenn sie sich zu diesem Zeitpunkt in einer höheren Steuerklasse befinden, zahlen sie möglicherweise mehr Steuern, als wenn sie Beiträge nach Steuern zu einer anderen Art von Plan, wie z. B. einem Roth IRA, geleistet hätten. Arbeitnehmer können auch keine Kredite gegen ihre Ersparnisse aufnehmen, und sie haben keine Roth-Option.

Unternehmen mögen die obligatorischen Beiträge oder die automatische 100-prozentige Übertragung möglicherweise nicht. Unternehmen müssen auch bedenken, dass sie den Plan nur fortsetzen können, wenn sie ihre Mitarbeiterzahl unter 100 halten. Wenn sie davon ausgehen, über diese Größe hinaus zu wachsen, ist ein EINFACHER Plan möglicherweise keine geeignete Option.

EINFACHE IRA-Grenzen

Die SIMPLE IRA-Limits für Arbeitnehmer betragen derzeit 13.000 $ pro Jahr, wenn Sie unter 50 Jahre alt sind. Wenn Sie 50 oder älter sind, können Sie zusätzlich 3.000 $ pro Jahr als Aufholbeitrag hinzufügen.

Um am SIMPLE-Plan Ihres Unternehmens teilnehmen zu können, müssen Sie in zwei vorangegangenen Jahren, in denen Sie für das Unternehmen gearbeitet haben, mindestens 5.000 USD verdient haben. Sie müssen außerdem damit rechnen, im kommenden Jahr mindestens 5.000 US-Dollar zu verdienen.

EINFACHE IRA-Fristen

Unternehmen, die SIMPLE-Pläne einrichten möchten, müssen die Fristen dafür beachten. Wenn Ihr Unternehmen einen Plan für dieses Jahr starten möchte, muss es dies zwischen dem 1. Januar und dem 1. Oktober tun. Wenn Ihr Unternehmen nach dem 1. Oktober seinen Betrieb aufgenommen hat, kann es immer noch einen Plan eröffnen, der für das laufende Jahr gilt solange Sie damit beginnen, sobald es administrativ möglich ist.

Arbeitnehmer, die zur Teilnahme am SIMPLE-Plan ihres Unternehmens berechtigt sind, müssen ihre IRAs rechtzeitig einrichten lassen, um die anfänglichen Beiträge von dem Unternehmen zu erhalten, das sie sponsert. Die Arbeitnehmer sind nicht verpflichtet, Beiträge zu leisten, aber das Unternehmen ist dazu verpflichtet. Geleistete Arbeitnehmeraufschubbeiträge müssen bis zum 30. des Folgemonats beim IRA des Arbeitnehmers hinterlegt werden. Einzelunternehmer können sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer angesehen werden und können die für Arbeitnehmer zulässigen jährlichen Beiträge sowie die entsprechenden Beiträge leisten.

Anlagemöglichkeiten

Es gibt eine Vielzahl unterschiedlicher Anlageoptionen für SIMPLE-Pläne. Die bestimmten Investitionsmöglichkeiten, die einem Eigentümer des IRA zur Verfügung stehen, hängen von der Finanzinstitution und dem SIMPLE-Plan ab.

Einige der potenziellen Anlageoptionen, die verfügbar sein könnten, umfassen Folgendes:

• Investmentfonds
• Anleihen
• Aktien
• Münzen, die eine Ausnahme erfüllen
• Immobilien
• Geldmarktfonds

SIMPLE-Pläne dürfen nicht in die meisten Sammlerstücke investieren. Münzen können in die Investitionen einbezogen werden, solange sie eine Ausnahme wie folgt erfüllen:

• USA Goldmünzen
• Barren aus Gold, Silber, Platin oder Palladium
• Silbermünzen aus dem US-Finanzministerium

Abhebungen, Ausschüttungen, Strafen und RMDs

Wie bei 401(k)-Plänen und traditionellen IRAs können Sie bei Ihrem SIMPLE-Plan keine Abhebungen vornehmen, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt sind. Wenn Sie dies tun, werden Sie mit einer Strafe von 10 Prozent belegt. Die Strafe kann auf 25 Prozent erhöht werden, wenn Sie innerhalb von zwei Jahren nach der ersten Einzahlung einen Vorbezug tätigen.

Es gibt auch ein erforderliches Mindestverteilungsdatum für einen EINFACHEN Plan. Sie müssen mit der Beitragszahlung beginnen, wenn Sie das Alter 701/2 erreichen. Sie können auch nach diesem Alter nicht mehr zu Ihrem Plan beitragen.

Menschen, die glauben, dass sie das Geld nicht für ihre Pläne verwenden müssen und weiterhin dazu beitragen möchten, das Geld als Vermächtnis für ihre Familien zu hinterlassen, sollten erwägen, ihre SIMPLE-Pläne in RothIRAs zu übertragen. Roth IRAs haben keine erforderliche Mindestausschüttung, wenn sie das Alter von 70 1/2 Jahren erreichen, und können weit über dieses Alter hinaus weiter Beiträge leisten.

Vergleiche mit anderen IRA-Plänen

Wenn Sie Ihren Ruhestandsplan schreiben und versuchen, mehr darüber herauszufinden, was ein EINFACHER IRA ist, kann es hilfreich sein, diese Arten von Plänen mit anderen zu vergleichen. Bevor Sie sich entscheiden, einen SIMPLE-Plan in Ihrem Unternehmen zu eröffnen oder zu einem Plan beizutragen, der von dem Unternehmen gesponsert wird, für das Sie arbeiten, sollten Sie einen SIMPLE-Plan mit anderen Arten von Konten vergleichen. Dies kann Ihnen bei der Auswahl der Option helfen, die Ihnen gefallen könnte Ihren Bedürfnissen, Zielen und Ihrer Altersvorsorgestrategie am besten entsprechen.

EINFACHE IRA vs. traditionelle IRA

Ein paar Unterschiede ergeben sich, wenn Sie einen EINFACHEN IRA mit einem traditionellen IRA vergleichen. Die Limits für einen SIMPLE-Plan sind höher als für einen herkömmlichen Plan. Hier ist eine Tabelle, die Ihnen zeigen kann, wie ein SIMPLE IRA sowohl ähnlich als auch anders als das traditionelle Konto ist, wenn Sie es als Teil Ihres Rentenplans in Betracht ziehen. P>

EINFACHER IRA vs. 401k

Eine Möglichkeit, mehr darüber zu erfahren, was ein SIMPLE IRA ist und was nicht, besteht darin, es mit einem 401(k)-Konto zu vergleichen. Es gibt Ähnlichkeiten und Unterschiede zwischen einem SIMPLE IRA und einem 401k-Konto. Ein 401k-Plan hat einen höheren jährlichen Beitragsbetrag als ein SIMPLE-Plan. Hier ist eine Tabelle, in der Sie sehen können, wie sich ein SIMPLE IRA von einem 401(k)-Konto unterscheidet.

SEP IRA vs. SIMPLE IRA

Beim Vergleich eines SEP IRA mit einem SIMPLE IRA gibt es einige wichtige Unterschiede. SEP IRAs ähneln eher Renten, und die sponsernden Unternehmen leisten 100 Prozent der Beiträge. Hier ist eine Tabelle, damit Sie sehen können, wie sich ein SIMPLE IRA von einem SEP-Konto unterscheidet.

SIMPLE IRA gegen Roth IRA

EIN EINFACHER IRA vs. Roth IRA zeigt mehrere Unterschiede auf, die für die Altersvorsorge wichtig sind. Roths haben niedrigere Beitragsbeträge, aber die Abhebungen werden nicht besteuert und können ohne Strafen vorgenommen werden, bevor Menschen 59 1/2 Jahre alt werden. Hier sehen Sie, wie sich ein SIMPLE IRA von einem Roth-Konto unterscheidet.

Rollover

Es gelten mehrere Rollover-Regeln, um Geld von Ihrem SIMPLE-Konto auf andere Arten von Konten zu übertragen sowie andere Konten auf Ihr SIMPLE-Konto zu übertragen. Es ist wichtig, dass Sie diese Regeln verstehen, damit Sie Strafen und Steuern vermeiden können.

Sie können Ihr SIMPLE-Konto auf einen anderen IRA oder einen vom Arbeitgeber finanzierten Plan übertragen, der kein Roth IRA ist. Während der ersten zwei Jahre ab dem Datum Ihrer erstmaligen Teilnahme am SIMPLE-Plan dürfen Sie das Konto nur in einen anderen SIMPLE-Plan übertragen. Nach Ablauf der zwei Jahre können Sie Ihr Konto in die folgenden Tariftypen umwandeln:

• Traditionelle IRAs
• 401(k)
• 457(b)
• 403(b)

Sie können die Gelder auch nach Ablauf der zwei Jahre in aRoth IRA übertragen, aber Sie müssen jeden Teil, der nicht besteuert wurde, in Ihr Einkommen für das Jahr einbeziehen.

Wenn Sie die Rollover-Regeln nicht befolgen, werden die Beträge, die Sie aus Ihrem SIMPLE-Plan entnehmen, als Abhebungen gezählt. Wenn Sie jünger als 59 1/2 Jahre alt sind, müssen Sie eine Strafe von 10 Prozent zuzüglich Steuern zahlen. Wenn die Abhebungen vor Ablauf der ersten zwei Jahre erfolgen, wird Ihnen eine zusätzliche Strafe von 25 Prozent auferlegt.

Beendigung eines SIMPLE IRA-Plans

Wenn Sie ein Geschäftsinhaber sind und entschieden haben, dass Ihr SIMPLE-Plan für Ihr Unternehmen nicht funktioniert, müssen Sie einige Schritte unternehmen, um den Plan zu kündigen. Sobald Sie einen SIMPLE-Plan gestartet haben, müssen Sie ihn für das gesamte Kalenderjahr fortsetzen. Sie können einen SIMPLE-Plan nicht mitten im Jahr kündigen.

Sie müssen alle Ihre Mitarbeiter bis zum 2. November darüber informieren, dass Sie den Plan kündigen, wenn Sie möchten, dass das Datum des Inkrafttretens am 1. Januar des Folgejahres beginnt. Wenn Sie bis nach dem 2. November warten, müssen Sie den Plan bis zum Folgejahr fortsetzen 1. Januar. Nachdem Sie Ihre Arbeitnehmer benachrichtigt haben, müssen Sie dem Finanzinstitut mitteilen, dass Sie ab dem folgenden Jahr keine EINFACHEN Beiträge mehr leisten werden.

Erstellen, Betreiben und Pflegen eines Plans

Es gibt mehrere Schritte, die Sie unternehmen sollten, um einen EINFACHEN Plan zu erstellen, zu betreiben und zu pflegen. Sie beginnen zunächst damit, den Plan auszuwählen und ihn über ein Formular 5304-SIMPLE oder Formular 5305-SIMPLE anzunehmen. Sobald Sie sich für einen Plan entschieden haben, müssen Sie das Finanzinstitut auswählen, das als Treuhänder fungiert, um das IRA-Vermögen Ihres Arbeitnehmers zu halten.

Sobald Sie einen Plan erstellt haben, müssen Sie ihn korrekt betreiben und warten. Jeder Arbeitnehmer, der in zwei vorangegangenen Jahren mindestens 5.000 US-Dollar verdient hat und von dem Sie erwarten, dass er im kommenden Jahr mindestens 5.000 US-Dollar verdienen wird, ist teilnahmeberechtigt und sollte einbezogen werden. Arbeitnehmer können wählen, ob sie Beiträge bis zu den Beitragsgrenzen ihres Kontos leisten möchten. Sie können wählen, ob Sie ihre Beiträge Dollar für Dollar bis zu 3 Prozent ihrer Gehälter aufstocken oder pauschal 2 Prozent auf ihre Konten einzahlen.

Beispiele

Hier sind zwei Beispiele für Beiträge, wenn sich Arbeitnehmer entscheiden, einen Beitrag zu leisten, und wenn sie dies nicht tun.

Option 1 – John arbeitet in einem Unternehmen, das sich entschieden hat, einen EINFACHEN Plan für seine Mitarbeiter einzuführen. Das Unternehmen hat beschlossen, Beiträge in Höhe von bis zu 3 Prozent seines Gehalts zu verdoppeln. Mike verdient 70.000 US-Dollar pro Jahr und trägt den jährlichen Höchstbetrag von 13.000 US-Dollar bei. Das Unternehmen muss bis zu 3 Prozent von Johns Gehalt oder 2.100 US-Dollar aufbringen. Wenn John sich dafür entscheidet, keine Beiträge zu leisten, muss das Unternehmen auch keine leisten.

Option 2 – John arbeitet in einem Unternehmen, das einen EINFACHEN Plan für seine Mitarbeiter eingeführt hat. Das Unternehmen hat sich entschieden, pauschal 2 Prozent des Gehalts jedes Arbeiters beizusteuern. John verdient 70.000 Dollar pro Jahr. Das Unternehmen muss 2 % von Johns Gehalt beisteuern, was 1.400 $ entspricht, selbst wenn John nichts beisteuert.

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