Was ist ein Reservefonds?

Ein Reservefonds bezieht sich auf ein Sparkonto oder hochliquide Vermögenswerte, die zur Deckung unerwarteter Kosten oder finanzieller Verpflichtungen bereitgestellt werden. Unternehmen, Einzelpersonen, und Wohnungseigentümergemeinschaften sind häufige Nutzer von Reservefonds.

Reservefonds verstehen

Reservefonds werden gebildet, um unerwartete zukünftige Kosten oder finanzielle Verpflichtungen, die auftreten können, zu decken. Zusätzlich, sie können verwendet werden, um geplante und routinemäßige Ausgaben zu decken. Regelmäßige Einzahlungen in den Fonds erfolgen und Barmittel oder hochliquide Vermögenswerte werden nach Bedarf entnommen. Reservegelder werden normalerweise auf einem hochliquiden Konto wie einem Sparkonto geführtSparkontoEin Sparkonto ist ein typisches Konto bei einer Bank oder einer Kreditgenossenschaft, das es einer Person ermöglicht, sicher, oder bei Bedarf Geld abheben. Ein Sparkonto zahlt normalerweise einige Zinsen auf Einlagen, obwohl die Rate ziemlich niedrig ist..

Zum Beispiel, Betrachten Sie ein Unternehmen, das alle zwei Monate 500 US-Dollar in einen Reservefonds einzahlt und mit unerwarteten Kosten von 1 US-Dollar konfrontiert ist, 500 im August:

Durch einen Reservefonds, das Unternehmen ist in der Lage, liquide Mittel zu bilden und die unerwartete finanzielle Verpflichtung im August zu begleichen, ohne Barmittel aus dem allgemeinen Betriebsfonds des Unternehmens beziehen zu müssen.

Beispiel

ABC Company beabsichtigt, einen Reservefonds einzurichten, da es um die Unannehmlichkeiten der Entnahme von Bargeld aus dem allgemeinen Betriebsfonds des Unternehmens geht. Das Unternehmen rechnet mit Kosten in Höhe von 10 US-Dollar, 000 halbjährlich im Zusammenhang mit Verträgen mit Dritten. Zur Zeit, es ist Anfang 2027. Angenommen, keine ZinserträgeZinserträgeZinserträge sind der Betrag, der an ein Unternehmen gezahlt wird, um sein Geld zu verleihen oder einem anderen Unternehmen die Verwendung seiner Mittel zu überlassen. In größerem Maßstab, Zinserträge sind der Betrag, den ein Anleger mit dem Geld verdient, das er in eine Investition oder ein Projekt investiert. oder unerwartete zukünftige Kosten, Wie viel müsste das Unternehmen monatlich in den Fonds einzahlen?

Um Ausgaben in Höhe von 10 US-Dollar zu decken, 000 zweimal jährlich gezahlt, das Unternehmen muss mindestens 1 US-Dollar einzahlen, 667 jeden Monat in den Reservefonds. Dabei das Unternehmen hätte 10 US-Dollar, 002 ($1, 667 x 6) um die $10 zu erreichen, 000 Ausgaben fällig Ende Juli und $10, 002 ($1, 667 x 6) um die $10 zu erreichen, 000 Ausgaben fällig Ende Dezember.

Am Ende des Jahres, das Unternehmen hätte 4 US-Dollar (1 US-Dollar) 667 x 12 – 10 $, 000 x 2) verbleiben im Fonds.

Rücklagen für Wohnungseigentümergemeinschaften

Wohnungseigentümergemeinschaften verwenden solche Mittel häufig zur Abwicklung von Renovierungsprojekten, unerwartete Wartungskosten, Notfälle, usw. In Ontario, Kanada, das Wohnungseigentumsgesetz, 1998 müssen alle Eigentumswohnungen einen Reservefonds unterhalten.

Für Eigentumswohnungen, Mittelzuflüsse erfolgen über:

1. Gemeinkostenbeitragsbeiträge:Gebühren, die die Eigentümer von Einheiten zahlen, die Annehmlichkeiten abdecken, Gebäudeversicherung, Grundsteuern, usw.
2. Zinserträge aus der Anlage überschüssiger Mittel

Für eine Eigentumswohnung Mittelabflüsse erfolgen durch:

1. Größere Reparaturen
2. Ersatz bestehender Vermögenswerte

Das „kritische Jahr“

Der Saldo des Reservefonds schwankt im Jahresvergleich in Abhängigkeit von den finanziellen Verpflichtungen. Deswegen, Der Saldo des Fonds kann in einem Jahr hoch und im nächsten Jahr niedrig sein.

In diesem Kontext, ein „kritisches Jahr“ bezieht sich auf ein Jahr, in dem der Saldo des Fonds ungewöhnlich niedrig ist. Low bezieht sich auf den durchschnittlichen Fondssaldo.

Zum Beispiel, angenommen, dass der durchschnittliche geplante Reservefondssaldo 100 US-Dollar beträgt, 000 für den Zeitraum 2021-2026. Unerwartet, im Jahr 2027, ein erheblicher Reparaturaufwand anfällt, Senkung des Guthabens des Fonds auf ein Tief von 20 USD, 000. In diesem Fall 2027 würde als „kritisches Jahr“ bezeichnet.

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