Was sind Effizienzkennzahlen?

Effizienzkennzahlen sind Kennzahlen, die zur Analyse der Fähigkeit eines Unternehmens verwendet werden, seine Ressourcen effektiv einzusetzen. wie Kapital und Vermögen, Einkommen zu erwirtschaften. Die Kennzahlen dienen als Vergleich der getätigten Ausgaben mit den erzielten Einnahmen, im Wesentlichen widerspiegelt, welche Art von Umsatz- oder Gewinnrendite ein Unternehmen aus dem Betrag erzielen kann, den es für den Betrieb seines Geschäfts ausgibt.

Je effizienter ein Unternehmen geführt und betrieben wird, desto wahrscheinlicher ist es, langfristig maximale Profitabilität für ihre Eigentümer und Aktionäre zu erwirtschaften.

Finanzanalysten können eine Vielzahl von Effizienzkennzahlen untersuchen, um eine umfassende Bewertung der betrieblichen Gesamteffizienz eines Unternehmens vorzunehmen. da sich unterschiedliche Wirkungsgrade auf unterschiedliche Einsatzbereiche konzentrieren, wie gut ein Unternehmen sein Vermögen verwaltet, Bargeldumlauf, und Inventar.

Effizienzkennzahlen in der Finanzanalyse

Im Wesentlichen, Finanzanalysten betrachten Effizienzkennzahlen als ein wichtiges Maß für die aktuelle und kurzfristige Leistungsfähigkeit einer Organisation.

Analysten prüfen in der Regel die Jahresabschlüsse des Unternehmens, wie Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, um die Zahlen für die Berechnung des Wirkungsgrads zu aggregieren. Zum Beispiel, ZAHNRÄDER, UmlaufvermögenUmlaufvermögenUmlaufvermögen sind alle Vermögenswerte, die ein Unternehmen voraussichtlich innerhalb eines Jahres in liquide Mittel umwandeln wird. Sie werden häufig verwendet, um die Liquidität eines oder kurzfristige VerbindlichkeitenKurzfristige VerbindlichkeitenKurzfristige Verbindlichkeiten sind finanzielle Verpflichtungen eines Unternehmens, die innerhalb eines Jahres fällig sind. Ein Unternehmen zeigt diese an den Zahlen an, die für einige Effizienzkennzahlen benötigt werden.

Nachdem Sie die Zahlen geknackt haben, Es ist gut, Effizienzkennzahlen mit vergleichbaren Unternehmen in der Branche zu vergleichen, um einen Einblick in die Leistung des Unternehmens im Vergleich zum Wettbewerb zu erhalten.

Gesamt, Es besteht eine hohe Korrelation zwischen Effizienzkennzahlen und Rentabilitätskennzahlen. Wenn Unternehmen ihre Ressourcen effizient einsetzen, sie werden profitabel. Deswegen, wenn sich die Wirkungsgrade im Laufe der Zeit verbessert haben, Dies könnte darauf hindeuten, dass das Unternehmen profitabler geworden ist.

Beispiele für Effizienzkennzahlen

Zu den beliebtesten Wirkungsgradkennzahlen zählen:

1. Lagerumschlagsquote

Die Lagerumschlagsquote wird als die Anzahl der Verkäufe eines Unternehmens innerhalb eines bestimmten Zeitraums aus seinem Warenbestand ausgedrückt. Das Verhältnis wird berechnet, indem die Herstellungskosten der verkauften Waren (COGS) verwendet werden, um die "direkten Kosten" zu messen, die bei der Herstellung von Waren oder Dienstleistungen anfallen. Darin enthalten sind Materialkosten, direkt über dem durchschnittlichen InventarInventoryInventory ist ein in der Bilanz enthaltenes Girokonto, bestehend aus allen Rohstoffen, in Arbeit, und Fertigwaren, die für einen bestimmten Zeitraum (z. B. 1 Jahr).

2. Debitorenumsatzquote

Woher:

• Nettokreditverkäufe sind Verkäufe, bei denen der Erlös zu einem späteren Zeitpunkt vereinnahmt wird. Nettokreditverkäufe =Kreditverkäufe – Verkaufsretouren – Verkaufsrabatte.
• Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung ist die Summe aus Anfangs- und Endforderungssaldo über den Zeitraum (z. B. monatlich oder vierteljährlich), geteilt durch 2.

Die Debitorenquote bewertet die Effizienz der Einnahmenerhebung. Es misst, wie oft ein Unternehmen seine durchschnittlichen Forderungen über einen bestimmten Zeitraum einzieht.

3. Fluktuationsquote der Kreditorenbuchhaltung

Woher:

• Nettokreditkäufe =Cost of Goods Sold (COGS) + Endbestandssaldo – Anfangsbestandssaldo für einen bestimmten Zeitraum. Jedoch, Dies ist die Formel für Käufe im Allgemeinen. Netto-Kreditkäufe sind nur Käufe auf Kredit. Alternative, da die Zahl für Nettokreditkäufe schwer zu finden ist, Analysten ersetzen stattdessen häufig COGS als Zähler.
• Durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung ist die Summe der anfänglichen und endenden Kreditorensalden über einen bestimmten Zeitraum (z. B. monatlich oder vierteljährlich), dividiert durch 2. Beide Salden sind in der Bilanz des Unternehmens zu finden.

Die Fluktuationsquote der Kreditorenbuchhaltung stellt die durchschnittliche Anzahl der Zahlungen eines Unternehmens an seine Gläubiger während eines Abrechnungszeitraums dar. Die Kennzahl dient auch als Maß für die kurzfristige Liquidität. Eine höhere zu zahlende Fluktuationsquote ist günstig, da es dem Unternehmen ermöglicht, Bargeld über einen längeren Zeitraum zu halten. Dies, im Gegenzug, verkleinert die Working Capital Funding Gap oder Working Capital CycleWorking Capital CycleDer Working Capital Cycle für ein Unternehmen ist die Zeitdauer, die benötigt wird, um das gesamte Nettoumlaufvermögen (Umlaufvermögen abzüglich Umlaufvermögen) umzuwandeln.

Beispiel

Das Unternehmen ABC meldete jährliche Kreditkäufe in Höhe von 128 USD, 457 und Renditen von $11, 000 im Geschäftsjahr zum 31. Dezember, 2018. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zu Jahresbeginn und Jahresende beliefen sich auf 12 USD, 555 und 26 $, 121, bzw. Das Unternehmen will messen, wie oft es seine Gläubiger im Geschäftsjahr bezahlt hat.

Nach der Beispielrechnung ist Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen des Unternehmens wurden im Laufe des Jahres etwa 6,07-mal umgesetzt. Es ist gängige Praxis, das Verhältnis einfach auf 0 Dezimalstellen zu runden. In diesem Fall, wir runden auf 6.

4. Vermögensumschlagsquote

Woher:

• Nettoumsatz =Umsatz minus Verkaufsretouren, Verkaufsrabatte, und Verkaufszulagen
• Durchschnittliches Gesamtvermögen =(Gesamtvermögen am Ende der Periode + Gesamtvermögen am Anfang der Periode) / 2.

Hinweis:Analysten können entweder durchschnittliche Vermögenswerte oder Vermögenswerte zum Ende des Berichtszeitraums verwenden.

Stellen Sie sich vor, dass das Unternehmen HBC einen Wert des anfänglichen Gesamtvermögens von 299 US-Dollar meldet, 950 und ein Gesamtvermögen von 287 USD, 666. Im gleichen Zeitraum das Unternehmen erzielte einen Umsatz von 350 US-Dollar, 555, mit Verkaufserlösen von 16 USD, 000.

In einem solchen Fall, die Vermögensumschlagshäufigkeit für das Unternehmen HBC wird wie folgt berechnet:

Daher, Jeder Dollar an Bilanzsumme generiert einen Umsatz von 1,1386 Dollar.

Schlussendlich, Effizienzkennzahlen sind für die Unternehmensführung bei der Bewertung der Geschäftstätigkeit nützlich. Außerdem, Investoren und Kreditgeber verwenden die Kennzahlen bei der Finanzanalyse von Unternehmen, um zu entscheiden, ob sie eine gute Investition oder einen kreditwürdigen Kreditnehmer darstellen.

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