Kostenlose Checkliste zu Ausgaben und Steuerabzügen für kleine Unternehmen 2020

Steuern sind eine der größten finanziellen Herausforderungen für kleine Unternehmen, die im jährlichen Problem- und Prioritätsbericht der NFIB untersucht werden und vier Plätze unter den Top-10-Herausforderungen einnehmen. Bundessteuern auf Unternehmensgewinne und staatliche Steuern auf Unternehmensgewinne haben beide einen hohen Stellenwert. Durch die Einhaltung aller verfügbaren Abzüge für Betriebsausgaben, Ein kleines Unternehmen kann sicherstellen, dass es die Vorteile voll ausschöpft und seine Steuerlast senkt, während es gleichzeitig sicherstellt, dass seine Steuererklärungen konform sind – insbesondere angesichts der neuen Abzüge und Änderungen, die durch die Tax Cuts and Jobs Acts eingeführt wurden. Die Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetze, die im Dezember 2017 in Kraft trat, alles herauszufinden kann verwirrend sein. Die Änderungen fügten neue Abzüge hinzu, B. eine Bestimmung, die es kleinen Unternehmen ermöglicht, bis zu 20 % des qualifizierten Unternehmenseinkommens von ihrer Bundeseinkommensteuer abzuschreiben; einige Abzugsprozentsätze geändert; und nahm einige Abzüge ganz weg.

Was sind Steuerabzüge für Kleinunternehmer?

Alle Unternehmen müssen Steuererklärungen abgeben – aber wie geht das eigentlich? Zahlen Steuern hängen davon ab, wie sie strukturiert sind. Die meisten kleinen Unternehmen sind sogenannte „Pass-Through“-Unternehmen. Sie nicht, wie C-Korps, Unternehmenssteuern zahlen. Stattdessen „übergeben“ sie das Geschäftseinkommen (seinen Gewinn oder Verlust) an den Eigentümer, und dieses Geld wird in der Steuererklärung des Eigentümers nach dem individuellen Einkommensteuersatz des Eigentümers besteuert.

Steuerabzüge mindern den zu versteuernden Betrag des Betriebseinkommens. Der Unternehmer zieht alle Abzüge vom Betriebseinkommen (oder Bruttoeinkommen) ab, um das zu versteuernde Einkommen zu ermitteln, bevor er die Höhe der geschuldeten Steuern ermittelt.

Der IRS definiert „Geschäftseinkommen“ als Einkommen aus dem Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen.

Was sind die steuerlichen Vor- und Nachteile der einzelnen Unternehmensstrukturen?

Geschäftsstruktur Steuervorteile Steuernachteile Einzelunternehmen

• Pass-Through-Entität
• Einfache/kostengünstige Geschäftsstruktur aufzubauen
• Minimale Berichtspflichten
• Keine Gewerbesteuern

• Unbegrenzte persönliche Haftung
• Schwierig, eine Unternehmensfinanzierung zu bekommen
• Keine ewige Existenz

Partnerschaft

• Pass-Through-Entität
• Keine Gewerbesteuern
• Einfache/kostengünstige Geschäftsstruktur aufzubauen

• Unbeschränkte persönliche Haftung (je nach Partnerschaftsklassifizierung)
• Keine ewige Existenz
• Muss eine offizielle Partnerschaftsvereinbarung erstellen

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)

• Beschränkte Haftung
• Flexible Managementstruktur
• Keine Gewerbesteuern
• Flexibilität bei der Wahl der Steuerstruktur

• Außerhalb der USA nicht anerkannt
• Keine ewige Existenz
• Auf Bundesebene nicht anerkannt – durch Landesgesetz vorgeschrieben

C-Gesellschaft

• Beschränkte Haftung
• Unbegrenzte Anzahl von Aktionären
• Bevorzugt für IPO und externe Investoren
• Ewige Existenz

• Doppelbesteuerung
• Schwieriger und teurer zu starten
• Verstärkte Regulierung und Aufsicht

S Corporation

• Beschränkte Haftung
• Pass-Through-Entität
• Ewige Existenz
• Keine Gewerbesteuern

• Nur 100 Aktionäre zugelassen
• Strenge Qualifikationsstandards
• Nur innerhalb der USA anerkannt
• Nicht von allen Staaten anerkannt

Was kann ich abziehen?

Mit einigen Ausnahmen, der IRS ermöglicht den Abzug des vollen Betrags der Geschäftsausgaben.

Der IRS sagt, „abzugsfähig sein, eine Geschäftsausgabe muss sowohl gewöhnlich als auch notwendig sein. Eine gewöhnliche Ausgabe ist eine, die in Ihrer Branche üblich und akzeptiert ist. Eine notwendige Ausgabe ist eine, die für Ihr Gewerbe oder Geschäft hilfreich und angemessen ist. Ein Aufwand muss nicht unabdingbar sein, um als notwendig angesehen zu werden.“

Viele Betriebsausgaben, Zinszahlungen, Steuern und Abschreibungen sind abzugsfähige Betriebsausgaben. Aber es gibt Ausnahmen:Wurde ein Aufwand in die Warenkosten kalt (COGs) eingerechnet, sie kann nicht wieder als Betriebsausgabe abgezogen werden. Investitionen und persönliche Ausgaben sind ebenfalls nicht abzugsfähig.

Einige der wichtigeren Änderungen im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act erlauben es Unternehmen nicht mehr, Bewirtungskosten oder Beförderungs- (Pendel-)Vergünstigungen abzuziehen. wie ÖPNV-Pässe, Parken oder Transport in einem Pendlerautobahnfahrzeug.

11 Top-Steuerabzüge für Kleinunternehmen

Die IRS-Publikation 535 bietet umfassende Leitlinien und Details zu abzugsfähigen Geschäftsausgaben. Einige der wichtigsten für kleine Unternehmen sind:

Heimbüro.

Es gibt zwei grundlegende IRS-Anforderungen für den Home-Office-Abzug:Ein Teil der Wohnung muss regelmäßig und ausschließlich geschäftlich genutzt werden und der Hauptgeschäftssitz sein. Wenn diese Kriterien erfüllt sind, der Unternehmer kann andere Abzugsposten geltend machen, wie Hypothekenzinsen, Versicherung, Versorgungsunternehmen, Reparaturen und Abschreibungen für diesen Raum.

Da all dies eine Herausforderung darstellen kann, Eine neue vereinfachte Option ermöglicht es einem qualifizierten Steuerzahler, einen Standardsatz (derzeit 5 USD pro Quadratfuß) mit der zulässigen Quadratmeterzahl (nicht mehr als 300 Quadratfuß) des Büros zu multiplizieren, um den Abzugsbetrag zu bestimmen.

Mietkosten.

Unternehmen können Miete als Betriebsausgaben absetzen, Bereitstellung, der IRS sagt, dass der Eigentümer kein Eigenkapital oder kein Eigentum an der Immobilie besitzt oder erhalten wird. Wenn das Unternehmen Betriebseigentum mietet, das Unternehmen kann an oder für den Vermieter gezahlte Steuern abziehen. Die Richtlinien für Miet- und Leasingaufwendungen werden ab Seite 10 der IRS-Publikation 535 ausführlich bereitgestellt.

Gehalt des Arbeitnehmers.

Unternehmen können grundsätzlich Löhne abziehen, Gehälter, Boni, Provisionen und andere geldwerte Entschädigungen, wie Urlaubsgeld und Nebenleistungen. Absetzbar sein, Die Entlohnung der Mitarbeiter muss eine gewöhnliche und notwendige Betriebsausgabe sein und das Unternehmen muss diese bezahlen oder tragen. Zusätzlich, Der IRS sagt, dass die Bezahlung die beiden folgenden Tests erfüllen muss:sie muss angemessen sein und für erbrachte Dienstleistungen gelten. Abzüge beinhalten:

• Krankengeld. Unternehmen können auch Beträge abziehen, die an Ihre Mitarbeiter für Krankheit und Verletzung gezahlt wurden, einschließlich Pauschalbeträgen, als Lohn.
• Urlaubsgeld. Unternehmen können Urlaubsgeld abziehen, jedoch nur in dem Steuerjahr, in dem der Arbeitnehmer den Urlaub erhält.
• Mitarbeiter-Benefit-Programme. Mit einigen Ausnahmen, Unfall- und Gesundheitspläne, Adoptionshilfe, Kantinenpläne und Pflegehilfsprogramme können abgezogen werden. Da sie bestimmte Bedingungen erfüllen, Aufwendungen der Mitarbeiter für Aus- und Weiterbildung können abgezogen werden.

Betriebsausgaben erstattet.

Bei Erstattungen im Rahmen von rechenschaftspflichtigen Plänen, das Unternehmen kann Aufwandserstattungen an Mitarbeiter abziehen. Diese beinhalten:

• Reise- und Reisekosten. Das Unternehmen kann 50 % bestimmter Verpflegungskosten und 100 % bestimmter Übernachtungskosten abziehen, die den Mitarbeitern für Geschäftsreisen erstattet werden. Die IRS-Regeln zur Erstattung von Verpflegung und Unterkunft sind in der IRS-Publikation 463 ausführlich beschrieben.
• Professionelle Nutzung eines Privatfahrzeugs. Wenn Sie dasselbe Fahrzeug für geschäftliche und private Zwecke verwenden, die Ausgaben müssen aufgeteilt werden. Dies kann auf den tatsächlichen Kilometern für die private vs. geschäftliche Nutzung oder den tatsächlichen Ausgaben für Benzin basieren, Öl, Reifen, Instandsetzung, Versicherung und Abschreibung oder Leasingzahlungen. Der Abzugsbetrag ist der tatsächliche Aufwand bzw. der Kilometerstand multipliziert mit dem Standardkilometersatz.

Interesse.

Die Regeln für den Zinsabzug variieren, je nachdem, ob der Krediterlös für geschäftliche Zwecke verwendet wird, Privat- oder Anlagetätigkeiten. Der IRS sagt, dass, wenn der Erlös eines Darlehens für mehr als eine Art von Ausgaben verwendet wird, das Unternehmen muss die Zinsen auf der Grundlage der Verwendung des Darlehenserlöses verteilen.

Unternehmen müssen im Allgemeinen während des Steuerjahres gezahlte oder aufgelaufene Geschäftszinsaufwendungen begrenzen, es sei denn, es liegt eine Ausnahme von der Beschränkung vor. Ausführliche Informationen finden Sie auf Seite 14 der IRS-Publikation 535.

Steuern.

Unternehmen können verschiedene Bundes-, Zustand, lokale und ausländische Steuern, die dem Unternehmen im Jahr ihrer Zahlung direkt zurechenbar sind. Unternehmen können keine Bundeseinkommensteuer abziehen. Eine vollständige Liste der Details finden Sie auf den Seiten 18 und 19 der IRS-Publikation 535.

Versicherung.

Im Allgemeinen, Unternehmen können Prämien abziehen, die für eine Betriebsversicherung gezahlt wurden, die Feuer abdeckt, Sturm, der Diebstahl, Unfall oder ähnliche Schäden; Kreditversicherung, die Verluste aus uneinbringlichen Geschäftsforderungen abdeckt; Gruppenkrankenhausaufenthalt und Krankenversicherung für Mitarbeiter, inklusive Pflegeversicherung, Haftpflichtversicherung, Kunstfehlerversicherung; Arbeitsentschädigungsversicherung; und Kfz-Versicherung, sofern diese Kosten nicht bereits im Fahrzeugabzug enthalten sind.

Abschreibungen.

Im Allgemeinen, Die gesamten Anschaffungskosten eines Kapitalaufwands können im Jahr des Erwerbs nicht abgezogen werden. Es gibt einige vorübergehende Änderungen dieser Regel mit dem Tax Cuts and Jobs Act. Aber die Abschreibung ist ein abzugsfähiger Aufwand. Der IRS sagt, dass Betriebseigentum, das abgeschrieben werden muss, Büromöbel, Gebäude, Maschinen und Anlagen. Beispiele beinhalten:

• Kraftfahrzeuge . Während Pkw und Lkw in der Regel Kapitalkäufe sind, das Unternehmen kann die Kosten durch jährliche Abzüge für die Abschreibung decken, innerhalb bestimmter Dollargrenzen.
• Werkzeuge und Teile. Wenn die Werkzeuge eine Lebenserwartung von weniger als einem Jahr haben oder 200 USD oder weniger pro Stück kosten, sie sind abzugsfähig. Regelmäßige Wartung von Maschinen, inklusive planmäßigem Teileaustausch, ist auch eine abzugsfähige Betriebsausgabe.

Amortisation.

Der relevanteste Teil dieser Steuerkategorie für kleine Unternehmen ist eine Bestimmung, die Abzüge für Unternehmensgründungs- und Organisationskosten – typischerweise Investitionsausgaben – zulässt. Der IRS ermöglicht es Unternehmen, 5 US-Dollar abzuziehen, 000 Startup und $5, 000 nach dem 22. Oktober bezahlte oder entstandene Organisationskosten, 2004. Dieser Betrag wird um den Betrag reduziert, um den Ihre gesamten Gründungs- oder Organisationskosten 50 USD übersteigen. 000, und alle verbleibenden Kosten müssen abgeschrieben werden.

Sonstige Ausgaben.

Sonstige Abzüge sind Steuervergünstigungen, die im Allgemeinen nicht in eine bestimmte IRS-Steuerkategorie passen. Sie beinhalten:

• Werbungskosten. Unternehmen können Werbeaufwendungen in direktem Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit absetzen.
• Gebühren für die Bequemlichkeit der Kreditkarte. Diese Gebühr, welche Kreditkartenunternehmen Unternehmen auferlegen, die ihre Karten akzeptieren, kann bei Zahlung durch das Unternehmen abgezogen werden.
• Anwalts- und Anwaltskosten. Gebühren von Anwälten, die gewöhnlich und notwendig sind und in direktem Zusammenhang mit der Führung Ihres Unternehmens stehen, sind als Betriebsausgaben abzugsfähig.

§ 199A Abzug oder qualifizierter Gewerbeertragsteuerabzug.

Nach dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz Durchlaufeigentümer innerhalb bestimmter Einkommensgrenzen können bis zu 20 % ihres qualifizierten Betriebseinkommens (QBI) abziehen, um ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren. Der IRS bietet Erläuterungen zu den Einschränkungen und Bestimmungen rund um diesen neuen Abzug.

Kostenlose Checkliste zum Steuerabzug für kleine Unternehmen

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Automatisierung kann die Aufzeichnung von Aufzeichnungen für kleine Unternehmen erheblich vereinfachen. Zum Beispiel, AP-Automatisierungslösungen können Fehler im Zusammenhang mit der manuellen Eingabe von Rechnungsköpfen reduzieren, automatische Aufbewahrung von Steuerinformationen für die vom IRS empfohlenen sieben Jahre, und versenden automatisch Rechnungen.

Ziehen Sie in Erwägung, ein Budget zu erstellen, das diese fünf Elemente abdeckt:

• Fixkosten
• Variable Kosten
• Einmalige Kosten
• Eine Kapitalflussrechnung
• Gewinne (was übrig bleibt, nachdem alle oben genannten Faktoren berücksichtigt wurden)

Wir empfehlen auch, für unerwartete Ereignisse einige Ersparnisse einzuplanen und einen Berater zu konsultieren, der Ihnen bei der Entwicklung eines Finanzplans helfen kann, der für kleine Unternehmen geeignet ist.

Schließlich, Holen Sie sich Hilfe, wenn Sie sie brauchen. Die NSBA sagt, dass jedes dritte kleine Unternehmen mehr als 40 Stunden pro Jahr für Bundessteuern aufwendet. Die Mehrheit der kleinen Unternehmen – 63 % – geben mehr als 1 US-Dollar aus, 000 pro Jahr allein auf die Verwaltung der Bundessteuern.

Es ist daher nicht verwunderlich, dass etwa zwei Drittel der Kleinunternehmen einen externen Steuerberater/einen externen Steuerberater für die Abwicklung ihrer Steuern bezahlen. Als Einzelunternehmer ergeben sich hier noch weitere Vorteile:Die Kosten für die Beauftragung eines Steuerfachmanns zur Erstellung des betriebswirtschaftlichen Teils der Steuererklärung sind abzugsfähig.