So führen Sie die Buchhaltung für Ihren E-Commerce-Shop

Inhaber von E-Commerce-Geschäften stehen einzigartigen Herausforderungen gegenüber, wenn es um die Preisgestaltung und Lieferung ihrer Produkte geht. Machen Sie sich mit diesen sechs Konzepten vertraut, um Ihr E-Commerce-Geschäft erfolgreich zu führen.

E-Commerce-Geschäftsinhaber haben ein gewisses Maß an Flexibilität, das denen mit physischen Ladenfronten nicht geboten wird. Attraktiver als das Vermeiden von Mieten in einem Geschäft, würde mich die Möglichkeit, Bestellungen von zu Hause aus zu erfüllen, während ich eine Jogginghose trage, dazu bringen, mich für ein E-Commerce-Modell zu entscheiden.

Die Einrichtung Ihres Buchhaltungssystems kann einer der stressigsten Teile bei der Eröffnung eines neuen Unternehmens sein. Machen Sie sich beim Aufbau Ihres Online-Unternehmens mit den häufigsten Buchhaltungsproblemen für E-Commerce-Unternehmer vertraut.

Wie unterscheidet sich die E-Commerce-Buchhaltung von der Standardbuchhaltung?

Ein E-Commerce-Unternehmen ist mit anderen Steuer- und Buchhaltungssituationen konfrontiert als ein stationäres Geschäft, aber es ist nichts, was Sie nicht bewältigen können.

• Mehrwertsteuer: Ein stationäres Geschäft erhebt Umsatzsteuer gemäß den Gesetzen des Staates, in dem sich das Geschäft befindet. Auf der anderen Seite zahlen Kunden von E-Commerce-Unternehmen nur dann Umsatzsteuer, wenn das Unternehmen im Staat des Kunden eine erhebliche Geschäftsbeziehung hat, die als Umsatzsteuer-Nexus bezeichnet wird. Lesen Sie unseren Leitfaden zur E-Commerce-Umsatzsteuer, um zu erfahren, wann Sie Umsatzsteuer berechnen und abführen müssen. Die meisten Point-of-Sale-Plattformen (POS), wie Shopify POS, legen den Geschäftsinhabern die Pflicht auf, bei Bedarf Umsatzsteuer zu erheben.
• Internationale Zölle und Steuern: E-Commerce-Unternehmen, die nach Übersee versenden, müssen die Einhaltung internationaler Vorschriften sicherstellen. Informieren Sie Ihre Kunden über die für ihre Bestellungen geltenden Zölle und Steuern.
• Versand: Im Gegensatz zu stationären Geschäftsinhabern kann der Versand einen hohen Anteil Ihrer Gesamtkosten ausmachen. Sie benötigen ein System, um diese Ausgaben in Ihrer Buchhaltungssoftware zu schätzen und zu verfolgen. Entscheiden Sie außerdem, ob Sie diese Kosten an Ihre Kunden weitergeben möchten.

Die 6 Rechnungslegungsgrundsätze, mit denen Sie vertraut sein sollten, um ein erfolgreiches E-Commerce-Geschäft zu führen

Sie müssen kein Buchhaltungsexperte sein, um ein E-Commerce-Geschäft zu eröffnen. Sobald Sie sich mit einigen Buchhaltungskonzepten vertraut gemacht haben, sind Sie bereit, ein einwandfrei organisiertes Buchhaltungssystem für kleine Unternehmen einzurichten, das Ihnen hilft, ein profitables E-Commerce-Geschäft zu führen.

1. Startup-Buchhaltung

Frischen Sie die Buchhaltungsgrundlagen auf, während Sie Ihr E-Commerce-Geschäft aufbauen. Buchhaltungssoftware kann Journalbuchungen und Jahresabschlüsse erstellen, aber die korrekte Einrichtung erfordert ein funktionierendes Verständnis dieser grundlegenden Konzepte.

Startup Accounting umfasst mehr als nur buchhalterische Vorgänge. Beispielsweise müssen Sie eine Bestandsbuchhaltungsmethode und entweder die Bargeld- oder die periodengerechte Rechnungslegung auswählen.

Wegen all der Kosten, die mit der Gründung eines Unternehmens verbunden sind, achten Sie in der Anfangsphase besonders auf den Cashflow. Überwachen Sie die Kapitalflussrechnung in Ihrer Buchhaltungssoftware und führen Sie regelmäßig Bankabstimmungen durch, um Ihr Unternehmen am Laufen zu halten, bevor die Verkäufe beginnen.

Sobald Sie die Grundlagen der Buchhaltung beherrschen, können Sie sich komplexeren Themen wie Finanzprognosen zuwenden, um einen realistischen Wachstumsplan zu erstellen.

2. Kosten der verkauften Waren

Die Kosten der verkauften Waren (COGS) beziehen sich auf die drei Produktkosten:direktes Material, direkte Arbeit und Fertigungsgemeinkosten.

• Direktes Material beinhaltet die Kosten für die Rohstoffe Ihrer Produkte. Wenn Ihr Unternehmen Kaffeebecher herstellt, sind Ihre Rohstoffe Keramik und Farbe. Schließen Sie Steuern und Versand vom Lieferanten zu Ihrer Fabrik in die direkten Materialkosten ein.
• Direkte Arbeit bezieht sich auf die Arbeitskosten für Arbeiter, um das Produkt in ein fertiges Produkt zu verwandeln.
• Fertigungsgemeinkosten fügt Ihren Produktkosten Fabrikmiete, Nebenkosten und Kosten für das Aufsichtspersonal hinzu. Es hat feste und variable Elemente.

Die Kosten für den Versand von Produkten an Ihre Kunden sind nicht Teil der COGS-Berechnung. Der Versand an Kunden muss separat abgerechnet werden, was wir als Nächstes untersuchen werden.

3. Versand an Kunden

Die Auftragserfüllung im E-Commerce sollte einer der ersten Prozesse sein, die Sie perfektionieren. Wenn Ihre Verkäufe auf den Versand von Produkten angewiesen sind, müssen Sie schnell und effizient sein.

Die Versandkosten an die Kunden sind nicht Teil der Kosten der verkauften Waren, da sie sich vom Produkt selbst unterscheiden, aber sie spielen eine Rolle bei den Gesamtumsatzkosten. Wenn Sie diese Kosten genau verfolgen, können Sie entscheiden, wie viel Sie für den Versand berechnen möchten.

Angenommen, ich öffne Book Me, einen Lieferanten von langen und kurzen, schweren und leichten Büchern. Kunden zahlen eine Versandkostenpauschale von 10 $ für jede Bestellung, unabhängig von Gewicht oder Anzahl der Bücher.

Sie sollten sofort einen Verkauf erfassen, wenn jemand eine Bestellung aufgibt. Stellen Sie sich vor, ein Student bestellt zwei schwere Lehrbücher für 250 Dollar. Ohne Berücksichtigung der Umsatzsteuer und der Bearbeitungsgebühren für Kreditkarten lautet der Eintrag im Verkaufsjournal:

Konto	Belastung	Kredit
Bargeld	260 $
Versandkosten		$ 10
Einnahmen		250

Sie erinnern sich vielleicht aus der Buchhaltung 101, dass Sie bis auf ganz wenige Ausnahmen Ausgaben belasten und Einnahmen gutschreiben. Wir sind dabei, diese Regel zu brechen:Schreiben Sie die Versandkosten für den Betrag gut, den Ihr Unternehmen den Kunden berechnet. Es entsteht ein negativer Saldo auf Ihrem Versandkostenkonto, der mit den tatsächlichen Versandkosten in der folgenden Journalbuchung verrechnet wird.

Der Versand von zwei dicken Lehrbüchern ist nicht billig und kostet am Ende 25 US-Dollar, um sie zu versenden. Erfassen Sie die anfallenden Versandkosten.

Konto	Belastung	Kredit
Versandkosten	25 $
Bargeld		25 $

Ihr Hauptbuch-Saldo für Versandkosten beträgt 15 $, die Nettokosten des Versands (25 $ tatsächliche Versandkosten - 10 $ an den Kunden weitergegebene Kosten).

Manchmal übersteigt eine vom Kunden bezahlte Versandgebühr die tatsächlichen Versandkosten, wodurch Sie zusätzliche Einnahmen erzielen. Angenommen, die tatsächlichen Versandkosten betragen nur 7 $. Sie erfassen zuerst die tatsächlichen Versandkosten:

Konto	Belastung	Kredit
Versandkosten	7 $
Bargeld		7 $

Dann erkennen Sie das zusätzliche Einkommen an:

Konto	Belastung	Kredit
Versandkosten	$3
Sonstige Einkünfte		$3

4. Verkaufsrabatte, Rücksendungen und Vergütungen

Jedes Einzelhandelsunternehmen sollte mit der Bilanzierung von Verkaufsrabatten, Retouren und Vergütungen vertraut sein.

Um Umsatzanpassungen zu erfassen, sollten Sie dem Kontenplan Ihrer Buchhaltungssoftware zwei Konten hinzufügen:„Verkaufsrabatte“ und „Umsatzrückgaben und -zulagen“.

Wenn Sie diese beiden Konten von Ihrer Gesamtumsatzzahl abziehen, erhalten Sie den Nettoumsatz. Der Nettoumsatz spiegelt Ihren Gesamtumsatz nach Abzug von Rücksendungen, Rabatten und Rabatten wider, bei denen es sich um Rabatte für fehlerhafte Waren handelt, die Kunden behalten.

Sie sollten alle Rabatte in Ihrer Buchhaltungssoftware verfolgen. Angenommen, mein Online-Buchladen bietet ein Sonderangebot mit 15 % Rabatt und kostenlosem Versand an, und ein Kunde kauft ein Buch, das normalerweise für 10 $ verkauft wird. Ohne Berücksichtigung der Umsatzsteuer und der Bearbeitungsgebühren für Kreditkarten lautet der Eintrag im Verkaufsjournal:

Konto	Belastung	Kredit
Bargeld	8,50 $
Verkaufsrabatte	1,50 $
Verkäufe		$ 10

Der Nettoverkauf beträgt 8,50 $ (10 $ Originalpreis - 1,50 $ Rabatt).

E-Commerce-Unternehmen, insbesondere solche, die Kleidung verkaufen, sollten mit einer angemessenen Rendite rechnen. Erstellen Sie eine explizite Rückgaberichtlinie, die das Rückgabefenster auflistet.

Erfassen Sie Rücksendungen und Rabatte für fehlerhafte Waren über das Konto „Umsatzretouren und Rabatte“. Angenommen, eine Kundin gibt ein Buch zurück, für das sie 20 $ bezahlt hat. Der Journaleintrag lautet:

Konto	Belastung	Kredit
Verkaufsretouren und Vergütungen	20 $
Bargeld		20 $

Beachten Sie, dass wir in all diesen Beispielen niemals den „Verkaufs“-Kontostand reduzieren. Stattdessen werden Rabatte, Rücksendungen und Rabatte separat verfolgt und vom Verkaufskonto abgezogen, was die Verfolgung der Verkaufsaktivitäten erleichtert.

5. Rentabilität

E-Commerce-Unternehmen agieren auf einem internationalen Markt und sorgen für einen harten Wettbewerb um Kunden. Verkaufs- und Preissenkungen können Ihren Marktvorteil vergrößern, aber Sie müssen Ihre Rentabilität messen, bevor Sie ein Angebot oder eine Preissenkung für Ihre Produkte anbieten.

Verwenden Sie die folgenden Messwerte, um die Rentabilität Ihres Unternehmens zu messen:

• Break-Even-Punkt sagt Ihnen, wie viele Produkte Ihr Unternehmen verkaufen muss, um die Kosten zu neutralisieren.
• Deckungsbeitrag misst die Rentabilität Ihrer Produkte nach Abzug der variablen Kosten. Die wichtigsten variablen Kosten sind direkte Materialien, direkte Arbeit, der variable Teil der Fertigungsgemeinkosten und der Versand an Kunden.
• Bruttogewinnspanne bewertet die Rentabilität Ihrer Produkte nach Abzug aller Produktkosten. Diese Kennzahl beinhaltet den festen Anteil der Fertigungsgemeinkosten, der einzige Unterschied zwischen Deckungsbeitrag und Bruttogewinnspanne für E-Commerce-Unternehmen.
• Betriebsmarge bezieht sich auf die Einnahmen Ihres Unternehmens nach Abzug der Kosten Ihrer Hauptgeschäftstätigkeit.
• Nettogewinnspanne , häufiger als Nettoeinkommen bezeichnet, sind die Nettoeinnahmen Ihres Unternehmens. Wenn Sie nicht geschäftliche Ausgaben und Einkommenssteuern von der Betriebsmarge abziehen, erhalten Sie eine Nettogewinnmarge. Die Nettogewinnmarge ist die letzte Determinante dafür, ob Ihr Unternehmen schwarze oder rote Zahlen schreibt.

Rentabilitätsmetriken können Ihr Geschäftsbudget informieren und Ihnen helfen, eine Preisstruktur zu erstellen, die maximale Gewinne erzielt.

6. Gewerbesteuerabzüge

Neue Geschäftsinhaber sind möglicherweise nicht mit den Gewerbesteuerabzügen vertraut, die sie in ihrer Gewerbesteuererklärung geltend machen können. Im Gegensatz zu persönlichen Steuerabzügen können Unternehmen die meisten gewöhnlichen und notwendigen Geschäftsausgaben abziehen.

In unserem Leitfaden zu Steuerabzügen für Kleinunternehmen finden Sie eine umfangreiche Liste der Ausgaben, die Sie bei Ihrer Steuererklärung abziehen sollten.

Sie können ein E-Commerce-Geschäft von überall aus betreiben. Diejenigen, die einen Teil ihrer Wohnung einem E-Commerce-Geschäft widmen, können den Heimarbeitsplatzabzug in Anspruch nehmen.

Fügen Sie diese 6 Konzepte zu Ihrem Einkaufswagen hinzu

Lassen Sie sich nicht von der Angst vor der Buchhaltung davon abhalten, ein florierendes E-Commerce-Geschäft aufzubauen. Sobald Sie diese sechs Konzepte beherrschen, können Sie Ihre Aufmerksamkeit auf die kreative Seite der Führung eines Unternehmens richten, wie z. B. das Entwerfen von Produkten und das Erstellen einer E-Commerce-Marketingstrategie.