Ein Leitfaden für kleine Unternehmen zur Rentabilität

Rentabilität ist das wahre Maß für den Geschäftserfolg. Erfahren Sie mehr über die verschiedenen Methoden, mit denen Sie die Rentabilität Ihres Unternehmens messen können.

Die Rentabilität wird sowohl anhand der Einnahmen als auch der Ausgaben gemessen und zeigt an, dass ein Unternehmen in der Lage ist, mehr Einnahmen als Ausgaben zu erzielen.

Wir untersuchen den Unterschied zwischen Rentabilität und Gewinn (ja, es gibt einen Unterschied) sowie verschiedene Kennzahlen und andere Metriken, die zur Messung der Rentabilität Ihres Unternehmens verwendet werden können.

Überblick:Was ist Rentabilität?

Rentabilität bleibt das Ziel jedes Unternehmens, ob groß oder klein. Die Rentabilität misst die Fähigkeit eines Unternehmens, mehr Gesamteinnahmen als Gesamtausgaben zu generieren.

Während es zahlreiche Metriken gibt, die verwendet werden können, um die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu messen, wird die Rentabilität verwendet, um den Gesamterfolg eines Unternehmens zu messen. Typischerweise werden verschiedene Rechnungslegungskennzahlen verwendet, um die aktuelle und zukünftige Rentabilität eines Unternehmens zu messen und zu analysieren.

Rentabilität vs. Gewinn:Was ist der Unterschied?

Während viele die Begriffe Rentabilität verwenden und Gewinn Austauschbar weisen sie tatsächlich auf zwei verschiedene Dinge über Ihr Unternehmen hin.

Der Gewinn ist eine Zahl, die den Geldbetrag widerspiegelt, den Ihr Unternehmen verdient hat, nachdem die Ausgaben bezahlt wurden, und wird immer als bestimmter Dollarbetrag angegeben.

Während Metriken wie einbehaltene Gewinne ein guter Indikator für den Unternehmensgewinn sind, betrachtet die Rentabilität die Unternehmensleistung insgesamt und misst diese Gewinne anhand eines Prozentsatzes, der dabei helfen kann, den kurz- und langfristigen Erfolg Ihres Unternehmens zu analysieren und vorherzusagen.

So ermitteln Sie die Rentabilität Ihres Unternehmens

Der einfachste und genaueste Weg, die Rentabilität Ihres Unternehmens zu bestimmen, ist die Verwendung von Rentabilitäts- oder Finanzkennzahlen, die dazu dienen, die Rentabilitätsniveaus Ihres Unternehmens zu messen.

Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie mit einem begrenzten Cashflow arbeiten, möglicherweise auch Ihr operatives Cashflow-Verhältnis berechnen möchten. Hier sind einige Rentabilitätskennzahlen, die Sie für Ihr Unternehmen berechnen können:

1. Bruttogewinnspannenverhältnis

Die Rohertragsquote misst den Rohertrag im Verhältnis zum Umsatz. Die Bruttogewinnquote ist eine der am einfachsten zu berechnenden Kennzahlen, wenn Sie Zahlen aus Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung verwenden.

Die Bruttogewinnquote gibt einen Indikator dafür, wie viel Gewinn ein Unternehmen unter Berücksichtigung der notwendigen Kosten erzielt. Die Formel zur Berechnung des Bruttogewinns lautet:

(Bruttogewinn ÷ Umsatz) x 100 =Verhältnis der Bruttogewinnspanne

Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise Verkaufserlöse in Höhe von 25.000 $ und Herstellungskosten von 15.000 $ erzielt, würden Sie die Bruttogewinnspanne wie folgt berechnen:

(10.000 $ ÷ 25.000 $) x 100 =40 %

Die Ergebnisse zeigen, dass Ihr Unternehmen derzeit eine Bruttogewinnmarge von 40 % aufweist, was bedeutet, dass Ihr Unternehmen 40 % seines Umsatzes behalten kann, nachdem die Kosten der verkauften Waren vom Umsatz abgezogen wurden.

Eine höhere Bruttogewinnspanne weist darauf hin, dass Ihr Unternehmen effizienter arbeitet, während eine niedrigere Bruttogewinnspanne darauf hinweist, dass Ihre Produktkosten höher sind als sie sein sollten.

2. Verhältnis der Betriebsgewinnspanne

Ihre Betriebsgewinnmarge ist umfassender als die Bruttogewinnmarge und gibt Ihnen eine bessere Vorstellung von Ihrem Umsatzanteil im Verhältnis zu den Ausgaben, bevor Zinsaufwendungen und Steuern berücksichtigt werden.

Eine höhere Betriebsgewinnspanne weist darauf hin, dass Ihr Unternehmen in einer guten Position ist, um die notwendigen Kosten zu decken, und dass es für einen wirtschaftlichen Abschwung besser gerüstet ist als Unternehmen mit einer niedrigeren Betriebsgewinnspanne.

Die Formel zur Berechnung der Betriebsgewinnmarge ist ein zweistufiger Prozess. Zuerst müssen Sie Ihren Betriebsgewinn berechnen:

Bruttogewinn – Betriebsausgaben =Betriebsgewinn

Anhand des obigen Beispiels wissen wir bereits, dass unser Bruttogewinn 10.000 $ beträgt. Wir werden sagen, dass unsere Betriebskosten laut unserer Gewinn- und Verlustrechnung 4.800 US-Dollar betrugen. Um zu unserem Betriebsgewinn zu gelangen, führen wir die folgende Berechnung durch:

10.000 $ – 4.800 $ =5.200 $

Da wir nun wissen, dass unsere Betriebseinnahmen 5.200 $ betragen, können wir unsere Betriebsgewinnspanne berechnen:

(Betriebseinkommen ÷ Umsatz) x 100

(5.200 $ ÷ 25.000 $) x 100 =20,8 %

Das obige Ergebnis zeigt, dass Sie nach Abzug der Ausgaben 20,8 % Ihres Umsatzes einbehalten haben.

3. Nettogewinnspanne

Die Nettogewinnspanne wird als Endergebnis bezeichnet. Während die Bruttogewinnmarge ein guter Indikator für die Produktrentabilität ist, betrachtet die Nettogewinnmarge alle Einnahmequellen und alle Kosten, einschließlich Zinsaufwendungen und Steuern. Die Nettogewinnmarge sollte regelmäßig berechnet werden, um ein klareres Bild der Rentabilität zu erhalten.

Um unsere Nettogewinnmarge zu berechnen, müssen wir zuerst den Nettogewinn berechnen. Wir wissen bereits, dass unser Betriebsgewinn 5.200 US-Dollar beträgt, aber wir müssen auch die Zins- und Steuerausgaben abziehen, um zu unserem Nettogewinn zu gelangen. Wir sagen, dass unser Zinsaufwand 220 $ betrug, während unsere Steuern 1.110 $ betrugen:

Betriebsgewinn – (Zinsaufwand + Steuern) =Nettogewinn

5.200 $ – (220 $ + 1.110 $) =3.870 $

Da wir nun wissen, dass unser Nettogewinn 3.870 $ beträgt, können wir unser Verhältnis der Nettogewinnspanne berechnen:

(3.870 $ ÷ 25.000 $) x 100 =15,48 %

Das Ergebnis der obigen Berechnung zeigt, dass Ihr Unternehmen nach Berücksichtigung aller Einnahmen und Ausgaben 15,48 % seiner Gesamteinnahmen behalten kann.

4. Return-on-Assets-Ratio

Die Gesamtkapitalrendite misst, wie viel Gewinn ein Unternehmen mit seinen Vermögenswerten erwirtschaften kann. Die Berechnung für die Gesamtkapitalrendite lautet:

Nettoeinkommen ÷ Durchschnittliches Gesamtvermögen

Um Ihr durchschnittliches Gesamtvermögen zu ermitteln, können Sie eine Bilanz für den Beginn des Abrechnungszeitraums und das Ende des Abrechnungszeitraums erstellen.

Wenn Sie beispielsweise eine Gesamtkapitalrendite für das Jahr 2019 berechnen, würden Sie eine Bilanz für den 1. Januar 2019 und den 31. Dezember 2019 erstellen und jeweils die Vermögensbilanz verwenden. Sie möchten sicher sein, dass alle Vermögenswerte in Ihre Berechnung einbezogen werden.

Beispiel:Wenn Ihr Anfangsvermögen am 1. Januar 215.000 $ und das Endvermögen am 31. Dezember 290.000 $ betrug, können Sie Ihr durchschnittliches Gesamtvermögen wie folgt berechnen:

(215.000 $ + 290.000 $) ÷ 2 =252.500 $

Dann nehmen Sie Ihr Nettoeinkommen aus Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung und dividieren es durch Ihr durchschnittliches Gesamtvermögen, um Ihre Gesamtkapitalrendite zu erhalten. Angenommen, Ihr Jahresnettoeinkommen betrug 35.000 $:

(35.000 $ ÷ 252.500 $) x 100 =13,86 %

Das bedeutet, dass Sie für jeden Dollar an Vermögen, den Sie im Jahr 2019 hatten, fast 0,14 $ Gewinn erzielt haben.

Während es andere Kennzahlen gibt, wie z. B. das Rentabilitätsindexverhältnis, das verwendet werden kann, um den Wert eines bestimmten Vermögenswerts oder einer bestimmten Investition zu bestimmen, bietet die Rentabilitätsquote einen besseren Gesamtüberblick über den Vermögenswert.

5. Eigenkapitalrentabilität

Die letzte Rentabilitätskennzahl, die wir uns ansehen werden, ist die Eigenkapitalrendite. Die Eigenkapitalrendite wird von Investoren und potenziellen Investoren hoch geschätzt, da sie die Fähigkeit eines Unternehmens misst, Investitionen in Gewinne umzuwandeln.

Die Eigenkapitalrendite wird ähnlich wie die Gesamtkapitalrendite berechnet und betrachtet die Anfangs- und Endbeträge des Eigenkapitals in der Bilanz. Die Formel zur Berechnung der Eigenkapitalrendite lautet:

Jahresüberschuss ÷ Eigenkapital =Eigenkapitalrendite

Beispielsweise betrug das Eigenkapital Anfang 2019 120.000 USD, während es Ende 2019 171.000 USD betrug, mit einem Jahresüberschuss von insgesamt 45.000 USD. Zuerst müssen wir das durchschnittliche Eigenkapital der Aktionäre für das Jahr ermitteln:

(120.000 $ + 171.000 $) ÷ 2 =145.500 $

Dann können Sie die Eigenkapitalrendite berechnen:

45.000 $ + 145.500 $ =0,31 %

Das bedeutet, dass das Unternehmen für jeden von den Aktionären investierten Dollar einen Nettogewinn von 0,31 $ erzielt hat.

Die Rentabilität sollte regelmäßig gemessen werden

Der beste Weg, die Rentabilität (nicht den Gewinn) Ihres Unternehmens zu messen, besteht darin, Rentabilitätskennzahlen regelmäßig zu berechnen. Die Finanzkennzahlenanalyse bietet Ihnen die Möglichkeit, die Ergebnisse über mehrere Zeiträume hinweg zu vergleichen, wodurch Sie eine viel bessere Vorstellung von der Gesamtarbeitsleistung erhalten.

Es ist auch wichtig, die Ergebnisse mit anderen Unternehmen in Ihrer Branche zu vergleichen, anstatt allgemein, da eine gute Rentabilitätskennzahl für ein Restaurant sich stark von der eines Schuhgeschäfts unterscheidet.

Korrekte Jahresabschlüsse sind eine Schlüsselkomponente bei der Berechnung von Rentabilitätskennzahlen. Eines der besten Buchhaltungstools, mit denen Sie genaue Finanzberichte erstellen können, ist natürlich eine Buchhaltungssoftware, also schauen Sie sich unbedingt die Bewertungen der Buchhaltungssoftware von The Ascent an.