Ein Leitfaden für kleine Unternehmen zur Verhältnisanalyse

Auch wenn Kleinunternehmer die Berechnung von Verhältnissen scheuen, können diese Berechnungen und ihre anschließende Analyse für alle Unternehmen von Vorteil sein Größen.

Bei der Verhältnisanalyse werden verschiedene Komponenten von Finanzinformationen verwendet, um eine Momentaufnahme der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens zu erstellen. Die Verhältnisanalyse wird häufig von Geschäftsinhabern sowie Investoren verwendet, die einen besseren Einblick in die finanzielle Leistung des Unternehmens in einer Vielzahl von Bereichen wünschen.

Überblick:Was ist Verhältnisanalyse?

Die Verhältnisanalyse kann auf vielfältige Weise verwendet werden, wird jedoch am häufigsten verwendet, um Trends anzuzeigen und zu analysieren, Ergebnisse mit ähnlichen Unternehmen zu vergleichen und Anlegern einen Einblick in das finanzielle Wohlergehen eines Unternehmens zu geben, an dem sie interessiert sein könnten.

Es gibt Hunderte von Variationen von Finanzkennzahlen, die durchgeführt werden können, wobei viele der Berechnungen nur genaue Finanzberichte erfordern, um abgeschlossen zu werden.

Das Verständnis der Ergebnisse der Berechnungen ist jedoch für Kleinunternehmer mit begrenzten Kenntnissen der Buchhaltung oder Buchhaltungsprozesse schwieriger.

Kategorien der Verhältnisanalyse

Obwohl es Hunderte von verschiedenen Buchhaltungskennzahlen gibt, die ein Unternehmen verwenden kann, um den Zustand und die Leistung des Unternehmens zu analysieren, gibt es fünf grundlegende Kategorien von Kennzahlen, die Unternehmen am häufigsten verwenden. Wir haben die fünf häufigsten Verhältniskategorien sowie ein Beispiel für ein Verhältnis in jeder bestimmten Kategorie aufgenommen.

1. Rentabilitätskennzahl

Von allen Kennzahlen werden Rentabilitätskennzahlen wohl am häufigsten verwendet. Rentabilitätskennzahlen messen genau, wie effektiv ein Unternehmen seine Vermögenswerte nutzt und Ausgaben kontrolliert. Die Bruttogewinnquote ist ein gutes Beispiel für eine Rentabilitätskennzahl und eine einfache Formel:

Gesamtumsatz – Herstellungskosten =Bruttogewinnquote

Die zur Berechnung der Rohertragsquote erforderlichen Zahlen finden Sie auf Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung. Eine Bruttogewinnquote von 55 % bedeutet beispielsweise, dass für jeden Dollar Umsatz 0,55 $ Gewinn erzielt werden.

Eine niedrige Rohertragsquote bedeutet, dass Sie nicht genügend Einnahmen aus Verkäufen erzielen. Rentabilitätskennzahlen, wie z. B. Kostenrechnungskennzahlen, können für produzierende Unternehmen besonders nützlich sein.

2. Aktivitätsverhältnis

Aktivitätskennzahlen sollen messen, wie effektiv Vermögenswerte wie Inventar oder Forderungen verwendet werden. Die Lagerumschlagsquote ist ein gutes Beispiel für eine Aktivitätsquote. Die Lagerumschlagsquote umfasst mehrere Schritte:

• Bestimmen Sie die Kosten der verkauften Waren, die auf Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung zu finden sind.
• Finden Sie Ihre Anfangs- und Endbestandssummen für den Zeitraum, für den Sie die Umschlagshäufigkeit berechnen möchten. Wenn Sie beispielsweise nach dem durchschnittlichen Lagerbestand für den Monat suchen, würden Sie am ersten Tag des Monats und am letzten Tag des Monats eine Bilanz erstellen und die Lagerbestandssummen aus jeder Bilanz addieren.

Anfangsbestand ÷ Endbestand =Durchschnittlicher Bestand

• Umschlagsquote berechnen:

Kosten der verkauften Waren ÷ Durchschnittlicher Lagerbestand =Lagerumschlagsquote

Eine Bestandsquote von 2 bedeutet, dass der Bestand innerhalb des angegebenen Zeitraums zweimal aufgefüllt wurde. Ein Bestandsumschlagsverhältnis zwischen 2 und 4 zeigt an, dass der Bestand zu einer profitablen Rate verkauft wird, während ein Verhältnis von weniger als 1 bedeutet, dass Sie wahrscheinlich zu viele Lagerbestände haben.

3. Liquiditätsquote

Liquiditätskennzahlen werden verwendet, um die Höhe der verfügbaren Barmittel zur Tilgung von Schulden zu messen. Ein schnelles Verhältnis, auch bekannt als Säureverhältnis, ist ein perfektes Beispiel für ein Liquiditätsverhältnis. Das schnelle Verhältnis ist eine einfache Berechnung unter Verwendung der aktuellen Vermögenswerte und kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Ihrer Bilanz.

Umlaufvermögen ÷ Kurzfristige Verbindlichkeiten =schnelles Verhältnis

Ein schnelles Verhältnis von 1 wird als normal angesehen, was bedeutet, dass Vermögenswerte und Verbindlichkeiten gleich sind. Ein Verhältnis von mehr als 1 zeigt an, dass Ihr Unternehmen mehr Vermögenswerte als Verbindlichkeiten hat, während ein Verhältnis von weniger als 1 anzeigt, dass Ihr aktuelles Vermögen nicht ausreicht, um Ihre aktuellen Verbindlichkeiten zu bezahlen.

4. Schulden- oder Leverage Ratios

Verschuldungs- oder Verschuldungsquoten werden erstellt, um festzustellen, ob ein Unternehmen in der Lage ist, seine langfristigen Schulden zurückzuzahlen. Die gebräuchlichste Verschuldungs- oder Verschuldungsquote ist die Verschuldungsquote. Die Formel zur Berechnung der Verschuldung zum Eigenkapital ist einfach:

Gesamtverbindlichkeiten ÷ Gesamteigenkapital =Verschuldungsgrad

Ein Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital von 1 bedeutet, dass Investoren und Gläubiger gleichermaßen Vermögenswerte besitzen, während ein Verhältnis von mehr als 1 bedeutet, dass Gläubiger mehr Vermögenswerte besitzen als Investoren, was darauf hindeuten kann, dass das Unternehmen eine riskante Investition ist.

5. Marktkennzahlen

Marktkennzahlen messen die Aktienkosten und den aktuellen Investitionswert. Die Dividendenausschüttungsquote ist ein Verhältnis, das die Auszahlung der Anleger mit dem von einem Unternehmen erwirtschafteten Nettoeinkommen vergleicht und aktuellen und potenziellen Anlegern zeigt, wie viel ihres Nettoeinkommens ein Unternehmen an die Aktionäre ausschüttet.

Es gibt mehrere Formeln zur Berechnung der Dividendenausschüttungsquote, wobei die einfachste Formel wie folgt lautet:

Gesamtdividenden ÷ Nettoeinkommen =Dividendenausschüttungsquote

Beispielsweise bedeutet eine Dividendenausschüttungsquote von 0,20 oder 20 %, dass 20 % des Nettoeinkommens an die Aktionäre ausgeschüttet werden, während 80 % des Nettoeinkommens vom Unternehmen in Form von einbehaltenen Gewinnen einbehalten werden.

Verwendung der Verhältnisanalyse

Vor der Berechnung von Verhältnissen kann es hilfreich sein, einige häufig verwendete Buchhaltungsbegriffe noch einmal durchzugehen, die den Analyseprozess viel einfacher machen können.

Während Anlageexperten in der Regel regelmäßig Finanzkennzahlenanalysen verwenden, kann dies auch für Inhaber kleiner Unternehmen von Vorteil sein.

Geschäftsinhaber werden feststellen, dass die Analyse von Finanzkennzahlen helfen kann, Leistungstrends zu analysieren und gleichzeitig potenzielle Probleme zu erkennen. Während einige Kennzahlen für kleinere Unternehmen zu komplex sind, gibt es zahlreiche Kennzahlen, die kleinere Unternehmen leicht berechnen können.

Anhand der Beispielbilanz unten berechnen wir einige Kennzahlen.

Assets
Umlaufvermögen
Bargeld	75.000 $
Forderungen	77.000 $
Inventar	101.000 $
Umlaufvermögen insgesamt	253.000 $
Anlagevermögen
Ausrüstung	220.000 $
Anlagevermögen insgesamt	220.000 $
GESAMTVERMÖGEN	473.000 $
Verbindlichkeiten
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Kreditorenbuchhaltung	55.000 $
Zu zahlende Zinsen	15.000 $
Aktuelle Gesamtverbindlichkeiten	70.000 $
Langfristige Verbindlichkeiten
Schuldscheine	165.000 $
Gesamtsumme der langfristigen Verbindlichkeiten	165.000 $
VERBINDLICHKEITEN INSGESAMT	235.000 $
Eigenkapital
Hauptstadt	158.000 $
Einbehaltene Gewinne	80.000 $
Gesamteigenkapital	238.000 $
SUMME VERBINDLICHKEITEN &EIGENKAPITAL	473.000 $

ABC-Fertigungsbilanz:31.12.2019

ABC Manufacturing möchte ein aktuelles Verhältnis berechnen. Die Formel für ein aktuelles Verhältnis ist

Umlaufvermögen ÷ Kurzfristige Verbindlichkeiten =Umlaufverhältnis

Anhand der Bilanzsummen hier die Berechnung für eine aktuelle Quote:

253.000 $ ÷ 70.000 $ =3,61

Das bedeutet, dass ABC Manufacturing mehr als dreimal so viele kurzfristige Vermögenswerte wie kurzfristige Verbindlichkeiten hat. Alles, was größer als 1 ist, wird als gut angesehen, aber wenn das Stromverhältnis zu hoch ist, kann es darauf hindeuten, dass das Umlaufvermögen nicht richtig verwendet wird.

Ein aktuelles Verhältnis von weniger als 1 kann darauf hindeuten, dass Ihr Unternehmen möglicherweise Schwierigkeiten hat, seinen aktuellen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Jetzt berechnen wir ein Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten, das Ihnen sagt, wie viel Schulden Ihr Unternehmen aufgenommen hat und ob Sie zu viele Schulden aufgenommen haben.

Die Formel für das Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten lautet:

Gesamtverbindlichkeiten ÷ Gesamtvermögen =Schulden-zu-Vermögen-Verhältnis

Anhand der Bilanzsummen berechnen wir das Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten:

235.000 $ ÷ 473.000 $ =0,49

Das bedeutet, dass Ihr Verhältnis von Schulden zu Vermögenswerten 0,49 % beträgt oder dass Sie fast doppelt so viel Vermögen wie Verbindlichkeiten haben. Alles unter 0,50 wird als gut angesehen, während ein Wert über 1 als risikoreich gilt.

Verhältnisanalyse lohnt sich

Die Berechnung von Kennzahlen für die Finanzanalyse ist ein wichtiger Bestandteil eines erfolgreichen Unternehmens. Sogar Kleinunternehmer können von der Berechnung von Finanzkennzahlen profitieren, z. B. des Umsatzes von Forderungen, einer schnellen Kennzahl oder einer Schulden-zu-Vermögens-Ratio.

Wenn Sie ein Neuling in der Buchhaltung sind oder sich nicht sicher sind, welche Kennzahlen für Ihr Unternehmen von Vorteil sein könnten, wenden Sie sich an einen erfahrenen Buchhalter oder Wirtschaftsprüfer, um Vorschläge zu erhalten.

Der Schlüssel zur Verwendung von Verhältnisanalysen liegt in der Führung genauer Jahresabschlüsse. Anhand von Zahlen aus einem Jahresabschluss können Kennzahlen aufzeigen, was Ihr Unternehmen richtig macht, wohin es sich bewegt und wo es möglicherweise auf Probleme stößt.

Wenn Sie nach einer Buchhaltungssoftware suchen, die solide Optionen für die Finanzberichterstattung bietet, sollten Sie sich unbedingt die Buchhaltungssoftware-Rezensionen von The Ascent ansehen.