So berechnen Sie das Betriebskapital:Ein Leitfaden für kleine Unternehmen 2022

Working Capital ist eine wichtige Geschäftskennzahl, da die Berechnung die Fähigkeit eines Unternehmens bestimmt, laufende Schulden innerhalb von a zu begleichen Jahr.

Einfach ausgedrückt ist Betriebskapital das Geld, das einem Unternehmen zur Verfügung steht, um alle seine operativen Aktivitäten für das kommende Jahr zu bewältigen.

Aber bevor wir das Betriebskapital näher erläutern, ist es wichtig, das Umlaufvermögen und die kurzfristigen Verbindlichkeiten zu verstehen, da diese beiden Buchhaltungsbegriffe die Hauptkomponenten sind, die bei der Berechnung des Betriebskapitals verwendet werden.

• Umlaufvermögen: Umlaufvermögen sind alle Vermögenswerte, die voraussichtlich bis zum Jahresende genutzt werden. Das Umlaufvermögen umfasst Barmittel, Bankkonten, marktgängige Wertpapiere, Forderungen, Inventar und Verbrauchsmaterialien.
• Kurzfristige Verbindlichkeiten: Kurzfristige Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten des Unternehmens, die voraussichtlich bis zum Jahresende beglichen werden. Zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten gehören Verbindlichkeiten für gekaufte Waren und Dienstleistungen, Mieten, Nebenkosten und Wechselverbindlichkeiten, die innerhalb des Jahres fällig sind.

Wenn Sie sich einen langfristigen Überblick über die finanzielle Gesundheit verschaffen möchten, können Sie auch das operative Betriebskapital berechnen, da sich das operative Betriebskapital auf langfristige Vermögenswerte und Verbindlichkeiten konzentriert.

Überblick:Was ist Working Capital im Rechnungswesen?

Betriebskapital ist Geld, das Ihrem Unternehmen derzeit zur Verfügung steht, um es für den täglichen Betrieb zu verwenden. Das Betriebskapital ist auch ein guter Indikator für die allgemeine finanzielle Gesundheit, da es alle folgenden Aktivitäten umfasst:

1. Umsatzerhebung: Wie viel Umsatz Ihr Unternehmen erzielt, spiegelt sich in Ihrem Betriebskapital wider. Wie effektiv Ihre Einnahmen erfasst werden und wie Ihre Einnahmen erfasst werden, spiegelt sich auch in Ihrem Betriebskapital wider. Eine langsame Einnahmenerfassung kann den Cashflow stark beeinträchtigen, da weniger Barmittel zur Zahlung laufender Rechnungen zur Verfügung stehen.
2. Bestandsverwaltung: Obwohl es an der Oberfläche einfach ist, kann die Bestandsverwaltung eine komplexe Angelegenheit sein. Eine Überbestellung von Lagerbeständen kann dazu führen, dass Sie weniger Bargeld haben, was sich stark auf Ihr Nettoeinkommen auswirkt, und Ihr Unternehmen endet letztendlich mit einem Lager voller Produkte, die nicht verkauft werden können. Eine Unterbestellung des Lagerbestands kann ebenso nachteilig sein und zu Umsatzeinbußen führen, wenn Kunden woanders hingehen, um Produkte zu kaufen, die Sie derzeit nicht auf Lager haben.
3. Kreditoren: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen spiegeln den Hauptteil Ihrer aktuellen Verbindlichkeiten wider, es sei denn, Sie haben auch kurzfristige Verbindlichkeiten. Ganz gleich, ob Sie dabei sind, Finanzprognosen für die nächsten fünf Jahre zu erstellen oder Zahlen für das Budget des nächsten Jahres einzugeben, Ihre Kreditorensummen sind ein guter Indikator für Ihre aktuellen Geschäftskosten.

Betriebskapital vs. Nettobetriebskapital:Gibt es einen Unterschied?

Der einzige Unterschied zwischen Working Capital und Net Working Capital besteht darin, wie sie gemeldet werden, da sich das Net Working Capital normalerweise auf die Summe bezieht, während das Working Capital als Verhältnis angegeben wird.

So berechnen Sie das Betriebskapital

Die Formel für das Nettoumlaufvermögen lautet wie folgt:

Umlaufvermögen - Kurzfristige Verbindlichkeiten =Nettoumlaufvermögen

Die Verwendung dieser Formel hilft Ihnen dabei, Ihr gesamtes Betriebskapital zu ermitteln. Wenn sich Ihr aktuelles Vermögen beispielsweise auf 125.000 $ und Ihre aktuellen Verbindlichkeiten auf 95.000 $ belaufen, lautet Ihre Berechnung:

125.000 $ - 95.000 $ =30.000 $ Nettoumlaufvermögen

Toi berechnet das Betriebskapital als Bilanzkennzahl, Sie können die folgende Formel verwenden:

Umlaufvermögen ÷ Kurzfristige Verbindlichkeiten =Working Capital Ratio

Unter Verwendung der gleichen Zahlen wie oben würde Ihre Berechnung wie folgt aussehen:

$125.000 ÷ $95.000 =1,32 Working Capital Ratio

Das bedeutet, dass Sie für jeden US-Dollar an kurzfristigen Verbindlichkeiten 1,32 US-Dollar an kurzfristigen Vermögenswerten zur Verfügung haben, um sie abzuzahlen.

Die Formel für die Working-Capital-Quote ähnelt der Quick-Ratio, beinhaltet jedoch Inventar, das die Quick-Ratio ausschließt. Die Betriebskapitalquote misst die Gesamtliquidität eines Unternehmens, einschließlich seiner Fähigkeit, kurzfristige Verbindlichkeiten mit kurzfristigen Vermögenswerten zu begleichen.

Was sagt Ihnen das Betriebskapital über Ihr Unternehmen aus?

Obwohl das Betriebskapital eine einfache Berechnung ist, kann die Zahl viel über die Gesundheit Ihres Unternehmens aussagen. Eine Betriebskapitalquote von weniger als eins weist beispielsweise darauf hin, dass Ihr Unternehmen mit schwerwiegenden Liquiditätsproblemen konfrontiert ist und nicht über genügend Umlaufvermögen verfügt, um kurzfristige Verbindlichkeiten zu begleichen.

Es kann auch potenziellen Investoren und Finanzinstituten mitteilen, dass Ihr Unternehmen stabil ist und gut im Rahmen seiner Möglichkeiten arbeitet, anstehende Verbindlichkeiten zu begleichen. Hier sind ein paar andere Dinge, die Ihnen das Working Capital über Ihr Unternehmen sagen kann:

Ob Sie Änderungen vornehmen müssen

Als Geschäftsinhaber sind Sie für alles verantwortlich, von der pünktlichen Zahlung der Miete bis hin zur Sicherstellung, dass die Gehaltsschecks Ihrer Mitarbeiter nicht schwanken.

Ihr Betriebskapital liefert Ihnen die Informationen, die Sie benötigen, um zu wissen, ob Sie alle Ihre finanziellen Verpflichtungen für das kommende Jahr erfüllen können oder Änderungen vornehmen müssen.

Die Gesamtliquidität Ihres Unternehmens

Während die Zahlen in Ihrer Kapitalflussrechnung und Gewinn- und Verlustrechnung Ihnen einen Hinweis darauf geben, wie sich Ihr Unternehmen entwickelt, kann Ihnen keiner der Berichte einen guten Hinweis darauf geben, wie finanziell stabil Ihr Unternehmen für das nächste Jahr sein wird.

Die Working Capital Ratio gibt Ihnen einen guten Überblick über die Gesamtliquidität Ihres Unternehmens für das kommende Jahr.

Wie gesund Ihr Unternehmen ist

Die Betriebskapitalmetrik ist besonders wichtig für potenzielle Investoren und Finanzinstitute, mit denen Sie Geschäfte machen möchten. Die täuschend einfache Zahl oder Quote des Betriebskapitals kann viele Informationen über Ihr Unternehmen liefern, insbesondere darüber, wie es sich im laufenden Geschäftsjahr entwickeln wird.

Häufig gestellte Fragen

• Manchmal auch als negatives Betriebskapital bezeichnet, bedeutet eine Betriebskapitalquote von weniger als 1, dass Ihr Unternehmen von Investoren und Finanzinstituten als Risiko angesehen wird. Es bedeutet auch, dass Sie Gefahr laufen, Ihre Rechnungen nicht rechtzeitig bezahlen zu können.

• Stellen Sie sich vor, Sie versuchen, Ihren Haushalt zu führen, ohne zu wissen, wie viel Geld Sie einnehmen und wie viel Geld Sie benötigen, um Ihre Rechnungen zu bezahlen. Die Berechnung des Betriebskapitals für Ihr Unternehmen liefert Ihnen diese Antworten.

  Es kann auch potenzielle Problembereiche lokalisieren, bevor sie zu einem großen Hindernis für die Gesundheit Ihres Unternehmens werden.

• Nein. Egal, ob Sie das Betriebskapital als Verhältnis berechnen oder die Berechnung des Nettoumlaufvermögens bevorzugen, die Formel ist einfach:

  • Im Verhältnis: nimm dein aktuelles Vermögen und dividiere es durch deine aktuellen Verbindlichkeiten
  • Als Zahl: nimm dein aktuelles Vermögen und ziehe deine aktuellen Verbindlichkeiten ab

• Die durchschnittliche Working Capital Ratio beträgt 1; Das bedeutet, dass Sie für jeden $ 1 an kurzfristigen Verbindlichkeiten einen $ 1 an kurzfristigen Vermögenswerten haben. Eine Betriebskapitalquote zwischen 1,5 und 2 weist auf eine solide finanzielle Stabilität hin und weist normalerweise darauf hin, dass die Vermögenswerte ordnungsgemäß verwendet werden.

  Eine Betriebskapitalquote von weniger als 1 deutet auf potenzielle Liquiditätsprobleme hin, während eine Betriebskapitalquote von mehr als 3 darauf hindeutet, dass Vermögenswerte nicht richtig genutzt werden.

Alle Unternehmen sollten wissen, wie hoch ihr Betriebskapital ist

Unabhängig davon, in welchem ​​Teil des Lebenszyklus sich Ihr Unternehmen befindet, ist die Berechnung Ihres Betriebskapitals wichtig. Obwohl es möglich ist, dieses Verhältnis manuell zu berechnen, ist die beste Methode zur Berechnung Ihres Betriebskapitals die Verwendung einer Buchhaltungssoftware.

Wenn Sie Ihr Geschäft automatisieren möchten oder einfach nur auf der Suche nach etwas Neuem sind, sollten Sie sich unbedingt die Buchhaltungssoftware-Rezensionen von The Ascent ansehen.