Wann sind Schuldzinsen steuerlich absetzbar?

Nicht bei allen Arten von Schulden können die Zinsen von Ihren Steuern abgezogen werden, aber es gibt Situationen, in denen Ihnen diese Option zur Verfügung steht.

Das Zahlen von Zinsen kann sehr teuer werden, daher ist es natürlich, nach einer Methode zu suchen, um die Zinskosten zu senken, die Sie finden können. Eine Möglichkeit, einen Teil Ihrer Zinsaufwendungen zu decken, besteht darin, die von Ihnen gezahlten Zinsen steuerlich abzusetzen. Leider ist der Abzug von Zinsaufwendungen nur bei bestimmten Darlehensarten möglich.

Bis zum Steuerreformgesetz von 1986 war es möglich, Zinsen auf mehr Arten von Schulden abzuziehen – einschließlich auf Kreditkartenschulden. Leider wurde durch dieses Steuerreformgesetz von Mitte der 1980er-Jahre der Abzug für persönliche Zinsen abgeschafft, sodass Zinsen für Kreditkarten, Privatdarlehen und medizinische Darlehen nicht mehr von Ihrer Steuererklärung abgezogen werden können.

Die gute Nachricht ist, dass es noch einige gibt Situationen, in denen Schuldzinsen steuerlich absetzbar sind. Hier sind vier davon.

1. Zinsen auf Hypotheken- und Eigenheimschulden

Wenn Sie für ein Eigenheim einen Kredit aufnehmen, können Sie einen Hypothekenzinsabzug in Anspruch nehmen. Sie können Zinsen auf Hypotheken in Höhe von bis zu 750.000 $ abziehen, wenn Sie Ihr Haus nach dem 16. Dezember 2017 gekauft haben, oder auf Hypotheken in Höhe von bis zu 1 Million US-Dollar, wenn Sie Ihr Haus vor diesem Datum im Dezember gekauft haben.

Sie können auch Zinsen abziehen, die Sie für Eigenheimdarlehen zahlen, aber nur, wenn Sie die Erlöse aus dem Eigenheimdarlehen verwenden, um das Haus zu bauen, zu kaufen oder wesentlich zu verbessern, das das Eigenheimdarlehen sichert.

Um einen Abzug für Zinsen geltend zu machen, die auf Hypothekenschulden oder Eigenheimkreditschulden gezahlt wurden, müssen Sie dies in Ihrer Steuererklärung angeben. Da der Standardabzug ab 2018 aufgrund des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes fast verdoppelt wurde, macht es für viele Steuerzahler keinen finanziellen Sinn, Einzelposten aufzuführen, da der Standardabzug den Wert der Einzelabzüge übersteigt, die sie geltend machen könnten. Gehen Sie also nicht davon aus, dass Sie diesen Abzug immer geltend machen können, nur weil Hypotheken- oder Eigenheimdarlehenszinsen steuerlich absetzbar sind.

2. Zinsen auf Geschäftsschulden

Wenn Sie ein Unternehmen betreiben und ein Darlehen für geschäftliche Zwecke aufnehmen – einschließlich einer Kreditlinie oder einer Hypothek auf ein Geschäftsgrundstück – können Sie im Allgemeinen die mit dem Geschäftsdarlehen verbundenen Zinsen abziehen.

Allerdings müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein, damit die Zinsen steuerlich absetzbar sind. Beispielsweise müssen sowohl Sie als auch der Kreditgeber die Rückzahlung des Geschäftsdarlehens beabsichtigen, und Sie müssen gesetzlich verpflichtet sein, die Schulden zurückzuzahlen. Der Kreditgeber, dem Sie Geld schulden, muss auch ein rechtmäßiger Gläubiger mit einer unabhängigen Beziehung sein – kein Familienmitglied, das Ihnen Geld geliehen hat, um das Unternehmen zu gründen, das rechtmäßig nicht erwartet, dass es zurückgezahlt wird.

Sie müssen in der Lage sein, die Geschäftsschulden nachzuweisen, falls Sie geprüft werden, wenn Sie einen Abzug für gezahlte Zinsen geltend machen. Wenn Ihr Unternehmen durchschnittliche Bruttoeinnahmen von 25 Millionen $ oder mehr hat, ist der Abzug für Zinsen auf Geschäftsschulden auf 30 % des Gewinns Ihres Unternehmens vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen begrenzt.

3. Zinsen auf Margenschulden

Wenn Sie sich Geld leihen, um zu investieren, können Sie möglicherweise einen Abzug von Ihren Steuern für alle Zinsen auf Margenschulden geltend machen, die Ihnen entstehen. Das liegt daran, dass Sie einen Abzug für Investitionszinsen vornehmen können, wie auf dem IRS-Formular 4952 berechnet.

Sie müssen Ihre Steuern aufschlüsseln, um diesen Abzug geltend zu machen. Der Wert des Abzugs ist auf den steuerpflichtigen Nettokapitalertrag begrenzt, den Sie während des Steuerjahres geltend machen. Wenn Sie keine steuerpflichtigen Nettoerträge aus Kapitalvermögen haben oder Ihre Kapitalerträge niedriger sind als die von Ihnen gezahlten Grenzzinsen, können Sie den verbleibenden Zinsaufwand vortragen. Das bedeutet, dass Sie die Zinsen möglicherweise im nächsten Steuerjahr vom steuerpflichtigen Nettokapitalertrag abziehen können.

Wie viel können Sie sparen, wenn Ihre Schulden steuerlich absetzbar sind?

Die genaue Höhe der Einsparungen, die sich aus der Möglichkeit ergeben, Zinsen abzuziehen, die Sie für Schulden zahlen, hängt von der Höhe der Zinsen ab, die Sie abziehen können, sowie von Ihrer Steuerklasse. Abzüge reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen, sodass Sie keine Steuern auf das Einkommen zahlen, das andernfalls besteuert worden wäre, wenn Sie den Abzug nicht geltend gemacht hätten.

Wenn Sie ein sehr hohes Einkommen um 10.000 US-Dollar reduzieren können, weil Sie 10.000 US-Dollar an Hypothekenzinsen zahlen und die 10.000 US-Dollar an Einkommen sonst mit 35 % besteuert worden wären, würden Sie viel mehr sparen. In diesem Szenario belaufen sich Ihre Steuerersparnisse dank der Möglichkeit, die Zinsen auf Ihre Hypothekenschulden abzuziehen, auf 2.500 $.

Je höher Ihre Steuerklasse ist und je mehr Zinsen Sie auf Ihre Schulden zahlen, desto mehr Einsparungen erzielen Sie, wenn Ihre Schulden steuerlich absetzbar sind.

Verstehen Sie Ihre Optionen für steuerlich absetzbare Schulden

Wann immer möglich, ist es sinnvoll, Darlehen mit steuerlich abzugsfähigen Zinsen aufzunehmen. So wäre es in der Regel nicht sinnvoll, statt eines Darlehens mit steuerlich absetzbaren Zinsen beispielsweise einen Privatkredit zur Schulfinanzierung zu verwenden. Natürlich ist es wichtig, das Gesamtbild zu betrachten und die Kreditbedingungen und Gesamtkosten der Finanzierung zu berücksichtigen, bevor Sie sich für das richtige Darlehen entscheiden.