Sollten Sie Ihrem Nachlassplan eine Lebensversicherung hinzufügen?

Für viele Familien ist eine Lebensversicherung eine Möglichkeit, entgangenes Einkommen zu ersetzen, falls ein Elternteil oder Ehepartner unerwartet stirbt. Aber es kann auch ein wertvolles Nachlassplanungsinstrument für diejenigen sein, die ihren Erben ein bedeutendes Vermögen hinterlassen möchten.

„Eine große Summe zu erben ist nicht ohne Herausforderungen“, sagt Austin Jarvis, Direktor für Treuhand, Steuern und Nachlass beim Schwab Center for Financial Research. "Aber mit der richtigen Lebensversicherung können Sie sicherstellen, dass Ihre Erben diese Herausforderungen meistern können, ohne den Nachlass auflösen zu müssen."

Lebensversicherung – ja oder nein?

Es gibt zwei Hauptarten von Lebensversicherungen:

• Risikolebensversicherung , die Versicherungsschutz für einen festgelegten Zeitraum bietet (in der Regel zwischen 10 und 30 Jahren). Dies ist am besten für Personen mit begrenztem Versicherungsbedarf geeignet, um beispielsweise minderjährige Kinder bis zu ihrer Volljährigkeit zu versorgen. Die begrenzte Abdeckung macht es relativ erschwinglich, insbesondere für junge, gesunde Personen.
• Dauerlebensversicherung , bietet dagegen eine lebenslange Deckung und eignet sich daher für Nachlassplanungszwecke. Eine solche Deckung kann jedoch mit hohen Kosten verbunden sein – in der Regel fünf- bis 15-mal so hoch wie eine Risikopolice – daher sollten Sie „im Allgemeinen nur dann eine dauerhafte Lebensversicherung abschließen, wenn Ihr Vermögen groß oder komplex genug ist, um dies zu erfordern“, sagt Austin. li>

Insbesondere die Dauerlebensversicherung ist für diejenigen am vorteilhaftesten, die Folgendes wollen oder müssen:

1. Nachlasssteuern zahlen :Nachlässe im Wert von mehr als 12,06 Millionen US-Dollar (24,12 Millionen US-Dollar für Ehepaare) im Jahr 2022 unterliegen einer Besteuerung von bis zu 40 %. Darüber hinaus ist die Steuerrechnung in der Regel innerhalb von neun Monaten nach dem Tod des Nachlassbesitzers fällig, was eine Belastung für Erben darstellen kann, die Nachlässe mit erheblichen illiquiden Vermögenswerten wie Kunst, Immobilien oder einem Unternehmen erben. „Eine Auszahlung der Lebensversicherung kann Ihre Erben davon abhalten, diese Vermögenswerte zu schnell verkaufen zu müssen, möglicherweise zu Preisen, die unter dem Marktwert liegen“, sagt Austin. Auch wenn Ihr Vermögen den aktuellen Freibetrag nicht übersteigt, sind zukünftige Steueränderungen unvermeidlich. "In den letzten fünf Jahrzehnten gab es nicht weniger als 10 bedeutende Änderungen an den bundesstaatlichen Nachlasssteuergesetzen, was eine Menge Unsicherheit bei der Nachlassplanung schafft", fügt Austin hinzu.
2. Beseitigung von Erbschaftsungleichheiten :Es ist nicht ungewöhnlich, dass ein Nachlassbesitzer Vermögen hat, das schwer unter seinen Erben aufzuteilen ist. „Insbesondere Familienunternehmen und Immobilien können schwer an mehrere Erben vererbt werden – besonders wenn sie keine gemeinsame Vision für diesen Vermögenswert haben“, sagt Austin. "Mit einer Lebensversicherung können Sie den entsprechenden Erben ein größeres Vermögen hinterlassen und eventuelle Erbschaftsungleichheiten mit einer Police mit ähnlichem Wert ausgleichen."
3. Sorgen Sie für einen Erben mit besonderen Bedürfnissen :„Wenn Sie einen Erben haben, der möglicherweise nie für sich selbst sorgen kann, ist es von größter Bedeutung, einen Plan für seine finanzielle Sicherheit zu erstellen“, sagt Austin. Aber die Kosten für die lebenslange Pflege können die Erbschaften anderer Erben unterbieten. „In solchen Fällen kann eine Lebensversicherung eine großartige Möglichkeit sein, einen Erben mit besonderen Bedürfnissen finanziell gezielt zu unterstützen, während der Rest des Nachlasses intakt bleibt“, sagt Austin. Seien Sie nur vorsichtig, wenn Sie Vermögenswerte an einen Erben mit besonderen Bedürfnissen hinterlassen, der staatliche Leistungen erhält, da für solche Auszahlungen strenge Einkommensgrenzen gelten (siehe „Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse“ weiter unten).

Wie man es effektiv einsetzt

Der Abschluss einer großen Lebensversicherungspolice kann auch den Wert Ihres Vermögens erhöhen und möglicherweise den Vorteil des Kaufs der Police von vornherein schmälern. Wenn Sie jedoch einen unwiderruflichen Trust als Begünstigten Ihrer Policen benennen, können die Erlöse im Allgemeinen von Ihrem Nachlass ausgeschlossen und daher von der Bundesnachlasssteuer befreit werden. Darüber hinaus bietet es Ihren Erben sofortige Liquidität, um ausstehende Nachlassgebühren oder notwendige Ausgaben zu decken.

Zwei beliebte Arten von unwiderruflichen Trusts werden oft durch Lebensversicherungen finanziert:

• Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT) :Bei solchen Vereinbarungen überträgt der Konzessionsgeber das Eigentum an einer bestehenden Police an die ILIT oder zahlt die Prämien für eine vom Trust erworbene Police. Da das Eigentum der ILIT an der Police unwiderruflich ist, d. h. nicht geändert werden kann, werden die Erlöse nicht als Teil Ihres Nachlasses betrachtet. ¹ Sobald der Trust die Erlöse aus der Police erhält, kann der Treuhänder die Mittel verwenden, um Steuern und Gebühren zu decken und/oder Auszahlungen an Erben zu verwalten.
• Trust für besondere Bedürfnisse (SNT) :Für Angehörige mit Behinderungen könnte eine direkte Erbschaft von nur 2.000 US-Dollar ihre staatlichen Leistungen verringern oder eliminieren. Die Schaffung eines unwiderruflichen SNT kann dazu beitragen, diese Falle zu vermeiden, indem festgelegt wird, dass es nur qualifizierte Ausbildung, Ausrüstung, Versicherung und medizinische Ausgaben abdeckt, die nicht durch Bundes- oder Landesleistungen abgedeckt sind. "Da der Treuhänder die Kosten des Erben direkt bezahlt, fließt kein Geld an den Unterhaltsberechtigten, wodurch seine oder ihre staatlichen Leistungen erhalten bleiben sollten", sagt Austin.

Handeln Sie schnell

Wenn Sie eine Lebensversicherung in Ihren Nachlassplan aufnehmen möchten, empfiehlt Austin, so bald wie möglich einen Nachlassanwalt und einen Steuerexperten zu konsultieren. "Je jünger und gesünder Sie sind, desto günstiger wird Ihre Police", sagt Austin. „Im Allgemeinen ist es jetzt an der Zeit zu handeln, sobald Sie entschieden haben, dass eine Lebensversicherung das Richtige für Sie ist ."

¹ Die Erlöse sind im Allgemeinen vom Bruttovermögen des Versicherten ausgeschlossen, solange der Versicherte zum Zeitpunkt des Todes oder innerhalb von drei Jahren vor dem Tod keine Eigentumsvorfälle hatte (z. B. Wechsel des Begünstigten oder Kreditaufnahme gegen die Police). .