Muss ich eine Schenkungssteuererklärung abgeben?

Schauen Sie jetzt nicht hin, aber die Frist für die Einreichung Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung 2017 steht vor der Tür. Sofern Sie keine Verlängerung erhalten, Sie müssen Ihre Rücksendung bis zum 17. April einreichen, 2018 – das ist weniger als zwei Wochen entfernt.

Wenn Sie wie viele Menschen sind, Sie konzentrieren sich wahrscheinlich darauf, das IRS-Formular 1040 auszufüllen. Dies ist die individuelle Einkommensteuererklärung, die von vielen Steuerzahlern verwendet wird, um ihr gesamtes und bereinigtes Bruttoeinkommen anzugeben. Abzüge, Ausnahmen, Steuergutschriften, verbundene Steuern und Höhe der vom Arbeitgeber einbehaltenen Einkommensteuer sowie geschätzte Steuerzahlungen im Laufe des Jahres

Jedoch, wenn Sie Ihren Kindern oder anderen Familienmitgliedern im letzten Jahr Geschenke gemacht haben, Es gibt ein zusätzliches Steuerformular, das Sie möglicherweise zusammen mit Ihrem 1040 einreichen müssen. IRS-Formular 709 – auch bekannt als US-Steuererklärung für Schenkungen (und Generationenübertragungen) – die verwendet werden, um alle Übertragungen zu melden, die einer staatlichen Schenkung und einer bestimmten Generation unterliegen -Überspringen von Transfersteuern (GST).

Müssen Sie eine Schenkungssteuererklärung abgeben?

Der IRS bietet detaillierte Hinweise zu den Umständen, unter denen Steuerpflichtige eine Schenkungssteuererklärung einreichen müssen. Allgemein, Die Regeln sind:Wenn Sie Geschenke im Gesamtwert von mehr als 14 USD im letzten Jahr gemacht haben, 000 jährliche Schenkungssteuerausschluss an eine Person (Ehepartner nicht mitgerechnet) im Jahr 2017, Sie müssen das Formular wahrscheinlich ausfüllen. Auf der anderen Seite, wenn Sie letztes Jahr nicht mehr als diesen Betrag an eine einzelne Person gespendet haben, Sie müssen wahrscheinlich keine Schenkungssteuererklärung abgeben.

Es gibt einige Details und Nuancen, die für die Abgabe von Schenkungssteuererklärungen gelten, obwohl. Zum Beispiel, In der Regel müssen Sie eine Schenkungssteuererklärung abgeben, wenn:

• Sie haben letztes Jahr Geschenke in beliebiger Höhe von zukünftigen Anteilen (z. B. Restanteile an einem Trust) gemacht.
• Sie haben letztes Jahr Gemeinschafts- oder Gemeinschaftseigentum geschenkt.
• Sie haben einem Ehepartner ohne Staatsangehörigkeit Geschenke gemacht, die den jährlichen Schenkungssteuerausschluss von 149 USD übersteigen. 000.
• Sie möchten Geschenke mit Ihrem Ehepartner teilen, um von einem kombinierten jährlichen Schenkungssteuerausschluss von 28 USD zu profitieren, 000.

Abgabe von Schenkungssteuererklärungen

Bei der Abgabe von Schenkungssteuererklärungen gibt es wichtige Dinge zu beachten. Einige von ihnen umfassen:

• Ehegatten dürfen keine gemeinsame Schenkungssteuererklärung abgeben. Jeder Ehegatte muss sein eigenes Formular 709 einreichen, wenn dies erforderlich ist – einschließlich der Schenkung von Eigentum, das sie gemeinsam als Mitmieter oder Mieter insgesamt gehalten haben.
• Nur Einzelpersonen müssen das Formular 709 einreichen – keine Trusts, Güter, Personengesellschaften oder Kapitalgesellschaften.
• Sie müssen in der Regel eine Schenkungssteuererklärung abgeben, auch wenn Sie letztlich keine Steuern schulden.
• Sie müssen keine Schenkungssteuererklärung für steuerlich absetzbare Geschenke einreichen, die Sie im letzten Jahr an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen gemäß 501(c)(3) gemacht haben. Dies setzt voraus, dass Sie Ihr gesamtes Eigentum an der Immobilie an die qualifizierende Wohltätigkeitsorganisation übertragen haben.
• Sie müssen keine Schenkungssteuererklärung einreichen, um Geschenke für Bildungs- und Krankheitskosten zu melden, wenn diese direkt an eine Schule oder einen Gesundheitsdienstleister gehen.

Manchmal, Einzelpersonen verschenken schwer zu bewertende Vermögenswerte, wie Eigentumsanteile an einem eng gehaltenen Unternehmen, Kunst oder andere Sammlerstücke. Einige Steuerexperten empfehlen in diesem Szenario, Es kann sinnvoll sein, eine Schenkungssteuererklärung einzureichen, auch wenn dies technisch nicht erforderlich ist. Zusätzlich, Für schwer zu bewertende Vermögenswerte wird empfohlen, einen „qualifizierten Gutachter“ (wie vom IRS definiert) zu beauftragen, um die Vermögenswerte zu bewerten. Dies könnte Sie später schützen, falls der IRS jemals den Wert des Geschenks in Frage stellt. Nach dem Steuerrecht und den IRS-Vorschriften, Sie müssen in der Schenkungssteuererklärung eine „angemessene Offenlegung“ der Schenkung angeben, damit die Verjährung der Schenkung beginnt. Die einzige Möglichkeit, die Verjährung in Gang zu setzen, ist die Abgabe einer Schenkungssteuererklärung.

Wie lange sollten Sie Schenkungssteuererklärungen aufbewahren?

Tu allen einen Gefallen, behalte sie auf unbestimmte Zeit! Ihre Erben benötigen sie zur Berechnung der Steuer, wenn überhaupt, auf Ihrem Grundstück. Und denken Sie daran, sie an einem sicheren Ort aufzubewahren und Ihren Angehörigen mitzuteilen, wo die Kopien aufbewahrt werden. Ein Safe ist ein großartiger Ort, um sie aufzubewahren, Stellen Sie einfach sicher, dass jemand weiß, dass Sie einen haben, und geben Sie einen vertrauenswürdigen Verwandten, Freund, oder sogar Zugriff auf vertrauenswürdige Berater für alle Fälle.

Jährlicher Ausschluss steigt in diesem Jahr

Ab diesem Jahr, der jährliche Schenkungssteuerausschluss steigt von 14 USD, 000 bis 15 $, 000 wegen Inflation. So, Sie sollten diese Zahl verwenden, wenn Sie Ihre Verpflichtung zur Einreichung von Formular 709 um diese Zeit nächstes Jahr für das Steuerjahr 2018 bestimmen.

Die Details rund um das Formular 709 und die Abgabe einer Schenkungssteuererklärung können etwas kompliziert werden. Sie sollten sich daher bezüglich Ihrer spezifischen Situation mit einem Steuerexperten beraten.

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