Steuerabzüge für Selbstständige:10 wichtige Abzüge für 2024

Selbstständige schätzen ihre Unabhängigkeit und die Möglichkeit, zu arbeiten, wann und wo sie wollen. Aber es wäre am besten, wenn Sie sich über die Steuerabzüge für Selbständige informieren würden.

Ein Selbstständiger betreibt ein Unternehmen. Sie sind für Ihr Einkommen und Ihre Steuern verantwortlich und nicht ein Unternehmen, das Ihnen einen Gehaltsscheck ausstellt. Der Druck, Umsatz zu generieren und Ihr Unternehmen auszubauen, liegt bei Ihnen. Gleichzeitig müssen Sie Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern zahlen. Wenn Sie wissen, wie Sie die Gesamtsteuerbelastung senken können, können Sie Ihr Einkommen steigern. 

Nachfolgend finden Sie zehn wesentliche Steuerabzüge, die Selbstständige kennen müssen. Wenn Sie diese Vorteile nicht nutzen, zahlen Sie möglicherweise mehr Steuern, als Sie sollten. Natürlich sollten Sie dies bei einem Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater überprüfen.

Laut Jorey Bernstein von Bernstein Investment Consultants:„Die Maximierung der Steuerabzüge ist eine Schlüsselstrategie für Selbstständige, um ihre Steuerlast zu reduzieren und mehr Geld in der Tasche zu haben. Es ist wichtig, organisiert zu bleiben, gründliche Aufzeichnungen zu führen und einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle berechtigten Abzüge nutzen. Selbstständige können ihre Steuersituation optimieren, indem sie die Macht der Abzüge nutzen und den Weg für größeren finanziellen Erfolg ebnen.“

Home-Office-Abzug

Ein wichtiger Steuerabzug für Selbstständige ist das Homeoffice. Wenn Sie einen Teil Ihres Hauses oder Ihrer Eigentumswohnung geschäftlich nutzen, können Sie die damit verbundenen Kosten möglicherweise als Abzug geltend machen.

Sie müssen jedoch die Anforderungen des Internal Revenue Service (IRS) erfüllen. 

Ein Homeoffice muss regelmäßig und ausschließlich als Hauptgeschäftssitz genutzt werden. Es zählt also nicht, einen Kunden einmal in Ihrem Büro zu treffen. Wenn Sie jedoch regelmäßig einen speziellen Raum zum Arbeiten nutzen, handelt es sich wahrscheinlich um ein Heimbüro.

Für den Abzug stehen zwei Möglichkeiten zur Verfügung:die vereinfachte und die reguläre Methode.

Am einfachsten ist die vereinfachte Variante. Nehmen Sie die Quadratmeterzahl des Heimbüros und multiplizieren Sie sie mit 5 US-Dollar. Das Ergebnis ist der Steuerabzugswert. 

Wenn Ihr Arbeitsplatz beispielsweise 100 Quadratmeter groß ist, beträgt der Abzug 500 $. Eine Einschränkung besteht darin, dass die maximal zulässige Größe 300 Quadratfuß beträgt. Obwohl diese Methode einfacher ist, kann sie zu einem niedrigeren Dollarwert führen als die reguläre Option.

Die reguläre Methode erfordert mehr Berechnungen, verwendet jedoch die tatsächlichen Kosten. Sie müssen die Fläche des Heimbüros durch die Gesamtfläche des Heims dividieren. Der Prozentsatz wird verwendet, um die geteilten Kosten dem Steuerabzug zuzurechnen. 

Beispielsweise entspricht ein 300 Quadratmeter großes Heimbüro in einem 3.000 Quadratmeter großen Haus 10 %. Folglich können 10 % der Wohnkosten abgezogen werden. Sie können zehn Prozent der Hypothek oder Miete, des Sicherheitssystems, der Steuern, der Kosten für die Hausratversicherung, der Nebenkosten, des Internets, der Wartung und der Reparaturen abschreiben. 

Ein wichtiger Punkt, den Sie beachten sollten, ist, dass direkte Geschäftsausgaben vollständig abzugsfähig sind. Dies kann auftreten, wenn Sie über zwei Internetverbindungen verfügen, eine für geschäftliche Zwecke und eine für zu Hause. Das IRS verfügt über weitere Informationen zum Thema Nr. 509, Geschäftsnutzung des Zuhauses.

Ausbildungs- und Ausbildungskosten

Aufwendungen für berufliche Weiterbildung und Fortbildung sind abzugsfähig. Beispielsweise kann ein professioneller Ingenieur, der an Weiterbildungskursen zur Lizenzverlängerung teilnimmt, die Kosten absetzen. Die Kurse, Workshops oder Seminare können online oder persönlich stattfinden. 

Weitere potenzielle Ausgabenposten in dieser Kategorie sind Lehrbücher, Konferenzen, Branchenpublikationen, Verbrauchsmaterial und Transport.

Das IRS verlangt, dass es sich bei den Kosten um qualifizierte arbeitsbezogene Ausgaben handelt. Darüber hinaus müssen die Schulung und Ausbildung die für Ihre derzeitige Arbeit erforderlichen Fähigkeiten verbessern oder aufrechterhalten. Wenn Sie also ein Immobilienmakler sind, der an Yogalehrerkursen teilnimmt, sind Sie nicht qualifiziert. Weitere Hinweise finden Sie im Thema Nr. 513, Arbeitsbezogene Bildungsausgaben.

Wenn Sie Kurse für einen neuen Job oder Abschluss belegen, ziehen Sie den Lifetime Learning Credit in Betracht. Wenn Sie berechtigt sind, können Sie jährlich eine Steuergutschrift von bis zu 2.000 US-Dollar erhalten.

Krankenversicherungsprämien

Ein weiterer Steuerabzug für Selbständige sind Krankenversicherungsprämien. Aufgrund der IRS-Regeln ist es jedoch schwierig, sich zu qualifizieren. Die Kosten für Kranken-, Zahn- und qualifizierte Pflegeversicherungsprämien können abgezogen werden, wenn Sie keinen Anspruch auf einen anderen Plan haben. 

Auch wenn es einfach erscheint, sich zu qualifizieren, ist das nicht der Fall, denn wenn Sie über einen anderen Job oder den Arbeitgeber Ihres Ehepartners an einem Plan teilnehmen können, sind Sie vom Krankenversicherungsabzug ausgeschlossen. Selbst wenn Ihr Ehepartner sich dafür entscheidet, sich nicht für den Plan seines Arbeitgebers anzumelden, haben Sie keinen Anspruch darauf.

Eine zweite Anforderung besteht darin, dass Ihr Unternehmen einen Nettogewinn erwirtschaften muss, der höher ist als die gesamten Versicherungsprämien.

Wenn Sie jedoch die Voraussetzungen erfüllen, handelt es sich bei den Ausgaben für Gesundheits-, Zahn- und Langzeitpflegeprämien für Sie, Ihren Ehepartner, Ihre Angehörigen und Ihre Kinder bis zum Alter von 27 Jahren um einen persönlichen Abzug und nicht um eine Betriebsausgabe.

Folglich machen Sie ihn als Einzelabzug in Anhang A und nicht in Anhang C geltend.

Wichtig:Wenn Sie zu Beginn der Medicare-Inanspruchnahme noch selbstständig sind, sind die Prämien für Teil B und D, Zusatzversicherungen und Medicare Advantage abzugsfähig.

Da das Thema kompliziert ist, kann ein Verweis auf die IRS-Publikation 535, „Business Expenses“, hilfreich sein.

Handy- und Internetkosten

Ein Mobiltelefon und Internetdienste sind ein einfacherer Steuerabzug für Selbstständige. Fast alle Menschen, die ein Unternehmen betreiben, benötigen Telefon- und Internetdienste.

Die Rechnung für einen dedizierten Business- oder Mobilfunktarif ist vollständig abzugsfähig. Wenn der Mobilfunk- oder Internetdienst jedoch für die geschäftliche und private Nutzung erforderlich ist, können Sie den dienstlich genutzten Anteil als Aufwand verrechnen.

Eine Einschränkung besteht jedoch darin, dass Sie die grundlegenden Telefonkosten vor Ort nicht abziehen können, selbst wenn Sie ein Heimbüro haben.

Bürobedarf

Ein weiterer einfacher Abzug für Selbstständige sind Büromaterialien. Hierbei handelt es sich um alltägliche Dinge, die Sie täglich für den Betrieb Ihres Unternehmens benötigen, wie Stifte, Papier, Porto, Druckertinte, Haftnotizen, Notizbücher, Heftklammern, Büroklammern, Ordner usw.

Das IRS verlangt die Erfassung der Kosten in dem Jahr, in dem ein Büromaterial verwendet wurde. Wenn Sie jedoch einen Vorrat an Büromaterialien unterhalten und diese nicht inventarisieren, sind diese im Kaufjahr abzugsfähig.

Der Internal Revenue Service erlaubt einen Abzug für größere Artikel im Jahr ihres Kaufs, sofern die Nutzungsdauer ein Jahr oder weniger beträgt. Wenn die Nutzungsdauer mehr als ein Jahr beträgt, muss ein Artikel abgeschrieben werden, um die Kosten zu decken.

Beiträge und Mitgliedschaften für Berufsorganisationen

Caleb Vering von Farnam Financial erinnert uns daran, dass „Beiträge für Berufsverbände abgezogen werden können“. Das IRS unterscheidet zwischen Clubs, die der Unterhaltung dienen, und solchen, die nicht diesem Zweck dienen. Konkret heißt es in den Leitlinien, dass Sie keine Mitgliedsbeiträge oder Gebühren von Clubs abziehen dürfen, die „für geschäftliche, Freizeit-, Freizeit- oder andere soziale Zwecke organisiert werden“. Beispielsweise können die Gebühren Ihres Landes oder Ihres Golfclubs nicht als Aufwand verbucht werden.

Andererseits macht das IRS eine Ausnahme für Berufsverbände wie Handelsverbände, Wirtschaftsverbände, Handelskammern, bürgerliche oder öffentliche Organisationen, Anwalts- und Ärztekammern, Immobilienbehörden und Handelsverbände.

Werbe- und Marketingabzug

Ein weiterer einfacher und oft übersehener Steuerabzug für Selbstständige sind Werbe- und Marketingkosten. Online-Werbung in sozialen Medien oder Suchmaschinen, Werbetafeln, gesponserte Inhalte auf Websites, Fernseh- oder Radiowerbung, E-Mail-Marketing, Networking-Veranstaltungen, Printanzeigen und Flugblätter sind abzugsfähig. 

Das IRS erlaubt in der Regel kostendeckende Werbung, „um Ihren Namen der Öffentlichkeit bekannt zu machen, wenn es sich um Geschäfte handelt, von denen Sie vernünftigerweise erwarten, dass sie in der Zukunft Gewinne erzielen …“. Allerdings gibt es einige Ausnahmen, wie z. B. Lobbyarbeit oder wenn sie mit einer politischen Partei oder einem Kandidaten in Verbindung stehen.

Dieser Abzug ist in Anhang C aufgeführt.

Geschäftsversicherungsprämien

Die meisten Unternehmen versichern sich selbst, auch wenn es sich um Selbstständige oder Einzelunternehmer handelt. Die Versicherungsprämien sind in der Regel im Jahr ihrer Zahlung steuerlich absetzbar.

Versicherungen zur Deckung von Feuer-, Geschäftsfahrzeug-, Haftpflicht-, Mitarbeiterunfällen usw. sind abzugsfähig. Sie würden die Kosten in Anhang C angeben.

Auftragnehmer

Viele Selbstständige verlassen sich bei der Erledigung spezieller oder zusätzlicher Arbeiten auf unabhängige Auftragnehmer. Beispielsweise kann ein Blogger einen SEO-Spezialisten beauftragen, seine Website zu verbessern. In einem anderen Beispiel könnte ein Landschaftsgestalter einen Grafikdesigner damit beauftragen, ein Logo für seine Visitenkarte zu erstellen.

Als Selbstständiger ist der Betrag, den Sie dem Auftragnehmer zahlen, steuerlich absetzbar. Denken Sie jedoch daran, dass Sie eine 1099-MISC einreichen müssen, wenn Sie jemandem jährlich mehr als 600 US-Dollar zahlen.

Wenn Sie jedoch eine Person per Kreditkarte oder PayPal entschädigen, muss das verarbeitende Unternehmen oder PayPal eine 1099-K einreichen.

Altersvorsorge

Ein wichtiger Steuerabzug für einen Selbstständigen ist eine Altersvorsorge. Ein Einzelunternehmer ohne Mitarbeiter kann eine Einzelperson oder einen Einzelunternehmer mit 401(k) nutzen.

Wenn Sie Mitarbeiter haben, sind die IRAs SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) und SEP (Simplified Employee Pension) Alternativen. Beiträge zu diesen Altersvorsorgeplänen senken die derzeitige Steuerbelastung, sodass Sie steuerbegünstigte Kapitalgewinne erzielen können.

Ein einzelner 401(k) ist attraktiv, wenn Sie keine Mitarbeiter haben. Teilnehmer können sich als Arbeitgeber und Arbeitnehmer einbringen. Die Gesamtbeiträge können im Jahr 2023 höchstens 66.000 US-Dollar oder 100 % des Erwerbseinkommens betragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Die über 50-Jährigen erhalten weitere 7.500 US-Dollar an Nachholbeiträgen. Die Ausschüttungen werden besteuert, wenn sie nach dem Alter von 59½ Jahren abgehoben werden.

Am besten besprechen Sie Ihre Optionen mit einem zertifizierten Finanzberater oder Vermögensverwalter, der diese Art von Plänen anbietet.

Fazit

Die oben genannten zehn Steuerabzüge für Selbstständige sind üblich, aber nicht die einzigen. Abhängig von Ihrem Unternehmen können Dinge wie Mahlzeiten, Reisen, Geschäftsfahrzeuge, Zinsen, Kilometer, Provisionen, Ausrüstungsmiete, Möbel, Lizenzen und Genehmigungen, Bearbeitungsgebühren usw. steuerlich absetzbar sein.

Wir haben grundlegende Informationen bereitgestellt, aber die Beauftragung eines professionellen Buchhalters kann sinnvoll sein, wenn Sie Klarstellungen zu Ihrer Steuererklärung benötigen.

Dieser Artikel erschien ursprünglich auf Wealth of Geeks. 

Über den Autor:Prakash Kolli ist der Gründer der Dividend Power-Website. Er ist ein autodidaktischer Investor, Analyst und Autor über Dividendenwachstumsaktien und finanzielle Unabhängigkeit. Seine Schriften sind auf Seeking Alpha, InvestorPlace, Business Insider, Nasdaq, TalkMarkets, ValueWalk, The Money Show, Forbes, Yahoo Finance und führenden Finanzseiten zu finden. Darüber hinaus ist er Teil der Teams Portfolio Insight und Sure Dividend. Laut TipRanks (einer unabhängigen Analysten-Tracking-Site) gehörte er kürzlich zu den Top 1,0 % und 100 (73 von über 13.450) Finanzbloggern für seine Artikel auf Seeking Alpha.

John Schmoll

Ich bin John Schmoll, ein ehemaliger Börsenmakler, MBA-Absolvent, veröffentlichter Finanzautor und Gründer von Frugal Rules.

Als Veteran der Finanzdienstleistungsbranche habe ich als Investmentfondsverwalter, Banker und Börsenmakler gearbeitet und war Lizenzen der Serien 7 und 63, aber ich habe das alles 2012 hinter mir gelassen, um den Menschen zu helfen, den Umgang mit ihrem Geld zu erlernen.

Mein Ziel ist es, Ihnen dabei zu helfen, mit persönlich getesteten Finanzinstrumenten und geldsparenden Lösungen das Wissen zu erlangen, das Sie benötigen, um finanziell unabhängig zu werden.