Grundlegendes zu Aktienkaufplänen für Mitarbeiter (ESPPs)

Für viele Unternehmen ist heute Top-Talente zu finden und zu halten bleibt eine große Herausforderung.

Eine Möglichkeit, wie einige Unternehmen dieser Herausforderung begegnen, besteht darin, einen Plan zum Kauf von Mitarbeiteraktien zu implementieren. oder ESPP.

Ein ESPP ermöglicht es Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis zu erwerben, ohne dass zum Zeitpunkt des Kaufs Steuern auf den Rabatt fällig werden. Diese Pläne können besonders für Unternehmen nützlich sein, die einen harten Wettbewerb um die besten und klügsten Mitarbeiter haben.

Holen Sie sich das vollständige Bild: Ihr Leitfaden zur Mitarbeiterbeteiligungsvergütung

Was ist ein ESPP?

Ein Mitarbeiteraktienkaufplan ist ein Programm, bei dem Mitarbeiter die Möglichkeit haben, Aktien des Unternehmens zu einem Preis zu kaufen, der unter dem aktuellen Marktpreis liegt – in der Regel bis zu 15 % niedriger. Aktienkäufe erfolgen über Lohnabzüge, ähnlich wie Arbeitnehmerbeiträge auf Rentenkonten wie 401k geleistet werden.

Diese Lohnabzüge summieren sich zwischen dem Angebotsdatum für den Kauf von Aktien und dem Datum, an dem Mitarbeiter Unternehmensaktien kaufen. Am Kaufdatum, die Mittel werden verwendet, um die Aktien im Namen des Mitarbeiters zu kaufen. Wenn der Plan eine Rückschauregelung enthält, es kann ein historischer Schlusskurs verwendet werden, der der niedrigere Preis am Börsenangebotstag oder am Kauftag sein kann.

Wer ist teilnahmeberechtigt?

Im Gegensatz zu Phantom Stocks welche Unternehmen nur Führungskräften in Schlüsselpositionen und anderen hochbezahlten Mitarbeitern zur Verfügung stellen können, ESPPs werden in der Regel allen Vollzeit-, Festangestellter.

Unternehmen dürfen grundsätzlich ihre eigenen Zulassungsvoraussetzungen festlegen, einschließlich einer Mindestzugehörigkeit zum Unternehmen. Ebenfalls, Jeder Mitarbeiter, der 5 % oder mehr der Stimmrechte oder des Wertes aller Aktienklassen besitzt, ist grundsätzlich nicht teilnahmeberechtigt.

Die Arbeitnehmerbeiträge zu einem ESPP sind vom IRS auf 25 USD begrenzt, 000 pro Jahr ab 2021, und die meisten Pläne erlauben jährliche Beiträge von bis zu 15 % der Vergütung.

Welche Arten von ESPPs gibt es?

Es gibt zwei Haupttypen von ESPPs:qualifizierte und nicht qualifizierte.

Qualifizierter ESPP

Wie der Name andeutet, ein qualifizierter ESPP qualifiziert sich für Steuervorteile gemäß IRC Abschnitt 423. Genauer gesagt, Mitarbeiter können die Erfassung des Veräußerungsgewinns aus dem Disagio und die Zahlung der Steuern aufschieben, bis sie ihre Anteile verkaufen. Es können auch andere Steuervorteile verfügbar sein, abhängig von der Haltedauer der Aktien und anderen Faktoren.

Nicht qualifizierte ESPP

Nicht qualifizierte ESPPs bieten diese Steuervorteile nicht. Stattdessen, beim erwerb von aktien werden kapitalgewinnsteuern fällig. Jedoch, nicht qualifizierte ESPPs unterliegen nicht so vielen Einschränkungen wie qualifizierte Pläne.

Wie werden ESPPs besteuert?

Die Besteuerung von ESPPs unterscheidet sich je nach Art des Plans.

Mit einem qualifizierter Plan , Mitarbeiter werden beim Kauf von Aktien nicht besteuert – nur beim Verkauf von Aktien. Werden Aktien mindestens ein Jahr nach Erwerb und zwei Jahre nach Gewährung gehalten, die Gewinne werden zu günstigen langfristigen Kapitalgewinnsätzen besteuert. Für Arbeitnehmer kann eine Haltefrist erforderlich sein, um diese günstige langfristige kapitalertragsteuerliche Behandlung zu erhalten. Inzwischen, der Abschlag auf den Aktienkurs wird als ordentliches Einkommen besteuert.

Mit einem nicht qualifizierter Plan , Die Differenz zwischen dem beizulegenden Zeitwert der Aktie und dem dafür gezahlten Betrag gilt als ordentliches Einkommen und wird beim Erwerb der Aktien als solche besteuert. Arbeitgeber sind verpflichtet, Steuern auf Aktienkäufe in nicht qualifizierten Plänen einzubehalten, jedoch nicht in qualifizierten Plänen nach Abschnitt 423.

Sollten Sie an einem ESPP teilnehmen?

Ein Aktienkaufplan für Mitarbeiter könnte eine gute Möglichkeit für Sie sein, zusätzliches Einkommen zu erzielen. Zusätzlich, indem Sie einen Spielplan für Ihr ESPP haben, Sie können vermeiden, zu stark in den Aktien Ihres Unternehmens konzentriert zu sein. Ihr ESPP bietet einen großen Vorteil, indem es Ihre Gesamtvergütung erhöht, Aber es ist wichtig, dass Sie einen Aktionsplan haben, während es wächst.

Wenn Ihr Unternehmen einen Plan anbietet, Es ist wichtig, die Vor- und Nachteile von ESPPs sorgfältig zu untersuchen. Ziehen Sie in Betracht, mit einem treuhänderischen Finanzberater zu sprechen, um zu sehen, wie es in Ihren langfristigen Anlageplan passt.

Mitarbeiterbeteiligung kann komplex sein. Erhalten Sie in unserem kostenlosen Leitfaden tiefere Einblicke von unseren Aktienspezialisten. Wenn Sie die Ressource herunterladen, Sie schalten den Zugang zu unserem kostenlosen Finanz-Dashboard frei. Millionen von Menschen verwenden diese Tools, um alle ihre Konten an einem Ort anzuzeigen. ihre Investitionen verfolgen und analysieren, und planen Sie langfristige finanzielle Ziele wie den Ruhestand.