Altersvorsorge für Selbstständige

Die Teilnahme an einem vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan ist eine der besten Möglichkeiten, für den Ruhestand zu sparen – vor allem, wenn sie mit Ihren Beiträgen übereinstimmen.

Aber was ist mit denen, die ihre eigenen Arbeitgeber sind? Nach einer aktuellen Studie, Bis 2020 soll die Zahl der Selbständigen in Amerika 42 Millionen erreichen. Und das sind alles Menschen, die genauso in Rente gehen müssen wie diejenigen, die bei anderen beschäftigt sind.

Gott sei Dank, Es gibt einige leistungsstarke und flexible Altersvorsorgeoptionen für Selbständige – und für deren Mitarbeiter. Hier ist eine Aufschlüsselung in vier Plantypen:SEP IRAs, EINFACHE IRAs, Solo 401k, und leistungsorientierte Pläne.

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• SEP IRA
• EINFACHER IRA
• Solo 401k/Solo Roth 401k
• Leistungsorientierter Plan

Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA

Was ist eine SEP-IRA?

Ein SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account) ist ein Gewinnbeteiligungsplan, der es Unternehmern ermöglicht, sowohl zur Altersvorsorge ihrer Mitarbeiter als auch zu ihren eigenen Beiträgen beizutragen. Diese Arten von Konten sind sehr ähnlich wie bei traditionellen IRAs , und folgen den gleichen Regeln für Investitionen, Verteilungen, und Überschläge . Wie traditionelle IRAs, SEP IRAs erlauben im Allgemeinen, dass alle Einnahmen steuerbegünstigt wachsen, bis Sie sie später abheben. Denken Sie daran, dass die Beiträge in bar sein müssen und nicht Eigentum sein können.

Jedoch, trotz ihrer Ähnlichkeiten, SEP IRAs und traditionelle IRAs unterscheiden sich stark in Bezug auf die Beitragsgrenzen. Jeder kann zu einer traditionellen IRA beitragen, aber nur der Arbeitgeber kann Gewinnbeteiligungsbeiträge an eine SEP IRA leisten. Einige SEP IRA-Pläne ermöglichen auch regelmäßige traditionelle IRA-Beiträge für diejenigen, die kein separates traditionelles IRA-Konto eröffnen möchten. Denken Sie daran, dass SEP IRAs einige Zulassungsvoraussetzungen haben, die sie etwas restriktiver machen als andere verfügbare Pläne. Wenden Sie sich an einen Fachmann für eine vollständige Liste.

SEP IRA-Beitragsgrenzen

Die Beitragsgrenzen sind die gleichen, wenn Sie zur SEP IRA Ihres Mitarbeiters beitragen oder wenn Sie selbstständig sind und zu Ihrer eigenen beitragen. Ab 2019, Beitragsgrenzen dürfen den niedrigeren Wert nicht überschreiten von:

1. 25 % der Entschädigung, oder
2. $56, 000 für 2019

Nach Angaben des IRS, „bis zu $280, 000 einer Arbeitnehmervergütung können berücksichtigt werden. Wenn Sie selbstständig sind, Verwenden Sie eine spezielle Berechnung, um die Beiträge für sich selbst zu ermitteln.“ Die Berechnungen können komplizierter werden, wenn Sie selbstständig sind, Ein professioneller Steuerberater kann daher eine gute Ressource sein, um Ihre spezifische Situation zu klären.

Vorteile und Herausforderungen von SEP IRAs

SEP IRAs wurden speziell für Selbständige und Kleinunternehmer geschaffen, die ihren Mitarbeitern Altersvorsorgepläne anbieten wollten. Viele Kleinunternehmer beschäftigen nicht genug Leute, um die Kosten von vollen 401.000 zu rechtfertigen. Daher ist ein SEP IRA aufgrund seiner minimalen Verwaltungskosten ein großer Vorteil in einem kleinen Unternehmen.
Ein SEP ist auch ein großartiges Vehikel, wenn Sie Investitionen aktiv verwalten möchten, da alle Geschäfte ohne Steuerfolgen getätigt werden. Viele SEP-Anbieter bieten eine breite Palette von Anlagemöglichkeiten.
In einem bestimmten Jahr sind keine Beiträge erforderlich, Aber es ist wichtig zu beachten, dass wenn ein Beitrag geleistet wird, alle Arbeitnehmer müssen den gleichen Prozentsatz des Arbeitseinkommens oder des Arbeitsentgelts erhalten (bis zu 25%), daher können diese Pläne teuer sein. Zusätzlich, SEP IRAs erlauben keine Nachholbeiträge für Personen über 50 Jahren.

EINFACHER IRA

Was ist ein EINFACHES IRA?

Ein SIMPLE IRA-Plan ermöglicht es Einzelpersonen, zu traditionellen IRA-Plänen beizutragen, wenn sie selbstständige Kleinunternehmer sind oder für ein Kleinunternehmen arbeiten. Es wurde als Lösung für kleine Arbeitgeber geschaffen, die derzeit keine Altersvorsorge unterstützen.

SIMPLE IRAs sind relativ einfach einzurichten und stehen jedem kleinen Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern zur Verfügung. Der Arbeitgeber kann keinen anderen Rentenplan haben, wenn er eine SIMPLE IRA einrichtet.

SIMPLE IRA-Beitragsgrenzen

Nach Angaben des IRS, Beiträge zu einer SIMPLE IRA umfassen:

1. Gehaltskürzung Arbeitnehmerbeiträge: Diese Art von Beitrag ist auf $13 begrenzt, 000 im Jahr 2019. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, Sie haben Anspruch auf 3 $, 000 Nachholbeitrag.
2. Arbeitgeberbeiträge: Dies können entweder übereinstimmende Beiträge oder nicht elektive Beiträge sein.
3. Der Arbeitgeber ist in der Regel verpflichtet, den Arbeitnehmerbeitrag bis zu 3 % pro Jahr zu übernehmen.
4. Alternative, Ein Arbeitgeber kann auch freiwillige Beiträge in Höhe von 2 % des Jahresgehalts jedes Arbeitnehmers leisten (bis zu 280 USD, 000 Gesamtvergütung pro anspruchsberechtigtem Arbeitnehmer), unabhängig davon, ob der Arbeitnehmer einen Beitrag leistet oder nicht. Arbeitnehmer müssen rechtzeitig vor dem Wechsel der Arbeitgeberbeitragsmethode informiert werden.

Vorteile und Herausforderungen eines SIMPLE IRA

SIMPLE IRAs haben nicht die Gründungs- und Verwaltungskosten, die bei herkömmlichen Altersvorsorgeplänen häufig anfallen. Es gibt auch keine Anmeldepflichten im Zusammenhang mit einem SIMPLE IRA, so dass der Plan einfacher zu verwalten ist als einige andere traditionelle Altersvorsorgevehikel.

Während der SIMPLE IRA für viele Menschen eine großartige Option ist, Es ist wichtig zu beachten, dass die Beitragsgrenzen um einiges niedriger sind als bei den Alternativen. Ein weiterer Hinweis:Wenn Sie einen Vorbezug planen, Sie können innerhalb der ersten zwei Jahre mit einer Strafe von bis zu 25 % rechnen.

Solo 401k/Roth Solo 401k

Was ist ein Solo 401k/Roth Solo 401k?

Solo 401k Beitragslimits

Nach Angaben des IRS, Beitragslimits für Solo-401k-Konten sind:

1. Arbeitnehmerbeiträge: $19, 000, oder $25, 000, wenn 50 Jahre oder älter. Vor allem, diese Aufholregelung für das Alter von 50 Jahren ist in einer SEP-IRA nicht verfügbar.
2. Arbeitgeberbeiträge: 25 % der im Plan festgelegten Vergütung.
3. Selbstständige Beiträge: Für die Ermittlung des Arbeitnehmeraufschubs und der Arbeitgeberbeteiligung müssen Sie eine gesonderte Berechnung durchführen. Der IRS gibt an, dass bei der Berechnung der Beiträge Die Entschädigung ist Ihr Erwerbseinkommen und wird definiert als „Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit nach Abzug von:

• die Hälfte Ihrer Selbständigensteuer, und
• Beiträge für sich selbst."

Sie können die Arbeitsblätter in Kapitel 5 der IRS-Publikation 560 verwenden, um Ihren zulässigen Beitragssatz und den Steuerabzug zu bestimmen. Der Gesamtbeitragsbetrag darf $56 nicht überschreiten, 000,00 im Jahr 2019.

Vorteile und Herausforderungen eines Solo 401k-Plans

Ein Solo 401k kann höhere Beitragsgrenzen bieten als ein SEP- oder SIMPLE-Plan. Auch die Beitragsoptionen sind flexibler, bedeutet, dass Sie in der Lage sind, aber nicht verpflichtet, so viel wie gesetzlich erlaubt beisteuern. Viele Solo 401k-Pläne bieten auch die Möglichkeit, Kredite von bis zu 50 USD aufzunehmen. 000 oder die Hälfte des Kontostands, was auch immer weniger ist.

Solo-401k-Pläne haben eine relativ einfache Verwaltung im Vergleich zu einem regulären 401k-Plan. sie können jedoch immer noch kompliziert einzurichten und zu warten sein. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Recherchen durchführen, bevor Sie sich für einen dieser Pläne entscheiden. und ziehen Sie in Erwägung, die Dienste eines professionellen Rentenplanverwalters in Anspruch zu nehmen, um die Aufzeichnungen des Plans zu verwalten und ihn mit allen regulatorischen Änderungen in Einklang zu bringen.

Rollover nach Steuern:die Mega Backdoor Roth

Bestimmte moderne, benutzerdefinierte Solo 401k-Plandesigns ermöglichen zusätzliche Mitarbeiterbeiträge nach Steuern über das Standardlimit von 19 USD hinaus. 000. Diese Dollar nach Steuern können dann in einen Roth Solo 401k oder Roth IRA gerollt werden. Bereitstellung von steuerfreiem Wachstum und steuerfreien Abhebungen eines Tages. Dieser Vorgang ähnelt einem regulären Hintertür Roth IRA Umbau , aber potenziell viel größer – daher der gemeinsame Titel „Mega“-Backdoor Roth.

Während die Gesamtbeiträge weiterhin der Grenze von 56 USD unterliegen, 000 ($62, 000 wenn über 50 Jahre alt), jährliche Mega-Backdoor-Roth-Rollover können dazu dienen, die Altersvorsorge aufzuladen, trotz der etwas höheren Kosten durch die Verwendung eines benutzerdefinierten Plandesigns, das diese Option bietet. Jedoch, Seien Sie sich bewusst, dass Solo 401k-Pläne, die diese Strategie anwenden, eine spezielle Bilanzierung von Altersvorsorgeplänen und technisches Fachwissen erfordern. Daher müssen mehrere verschiedene Partner an ihrer Umsetzung beteiligt werden. Wenden Sie sich an einen Fachmann um mehr über die Roth Strategie Mega Backdoor zu erfahren.

Leistungsorientierte Pläne

Was ist ein leistungsorientierter Plan?

Ein leistungsorientierter Plan ist eine Rente, die auf einen bestimmten Auszahlungsbetrag bei Pensionierung ausgerichtet ist. Ein Kleinunternehmer kann wählen, ob er im Ruhestand einen Einkommensstrom aus dem Plan ziehen oder ihn einfach schließen und seine Vermögenswerte in eine traditionelle IRA einbringen möchte.

Leistungsorientierte Pläne haben bei weitem die höchsten Beitragsgrenzen aller Altersvorsorgeeinrichtungen, Einkommensteueraufschub durch hohe Arbeitgeberbeiträge vor Steuern ermöglicht. Diese Pläne berechnen die jährlichen Beitragsbeträge auf der Grundlage einer Reihe von Faktoren, einschließlich der Geschäftseinnahmen und des Alters des Teilnehmers. Ältere Kleinunternehmer mit hohen Einnahmen könnten in einem einzigen Jahr möglicherweise Hunderttausende von US-Dollar vor Steuern in einen leistungsorientierten Plan einzahlen.

Vorteile und Herausforderungen eines leistungsorientierten Plans

Leistungsorientierte Pläne sind komplex und kostspielig. da das Bundesrecht die Beteiligung eines immatrikulierten Aktuars an ihrer Verwaltung verlangt. Jahresbeiträge für alle Arbeitnehmer sind obligatorisch, Daher sollte ein Unternehmen konsistente Einnahmen erzielen, bevor es einen leistungsorientierten Plan in Betracht zieht.

Für „Eigentümer“-Unternehmen, Ein leistungsorientierter Plan kann mit einem Solo 401k-Plan kombiniert werden, um noch mehr Altersvorsorge- und Steueraufschubpotenziale zu ermöglichen – insbesondere, wenn auch die Mega-Backdoor-Roth-Strategie angewendet wird. Die Umsetzung dieser Kombination von Altersvorsorgeplänen hat viele bewegliche Teile, Stellen Sie daher sicher, dass Sie mit spezialisierten Altersvorsorgeexperten zusammenarbeiten, die mit diesen Mechanismen vertraut sind, um zu analysieren, welche Planoptionen für Ihr Unternehmen am sinnvollsten sind.

Unsere Stellungnahme

Wenn Sie selbstständig sind oder ein kleines Unternehmen betreiben, Sie haben viel Flexibilität bei der Auswahl von Altersvorsorgefahrzeugen. Die SEP-IRA, EINFACHE IRA, Solo 401k, und leistungsorientierte Pläne haben alle Vor- und Nachteile, Daher ist es wichtig, gründlich zu recherchieren, welche Option für Ihre individuelle Situation am besten geeignet ist, bevor Sie eine Entscheidung treffen. Ein Finanzberater kann Ihnen dabei helfen und feststellen, welches Konto am besten zu Ihrem gesamten Finanzleben passt.

Um mehr darüber zu erfahren, welcher Plan für Sie der richtige sein könnte, einen Finanzberater kontaktieren.