Rollover

EIN sich umdrehen tritt auf, wenn das Geld in einem Individuelles Rentenkonto , oder IRA, an eine andere IRA übertragen wird. Der Begriff bezieht sich auch auf die Überweisung von Geldern von einem qualifizierte Altersvorsorge (ein Plan, der bestimmte bundesstaatliche Regulierungsanforderungen erfüllt und somit für eine vorteilhafte steuerliche Behandlung in Frage kommt) an eine IRA oder an einen anderen qualifizierten Ruhestandsplan. Für das Abheben von Geldern von einem steuerbegünstigten Konto oder die Überweisung auf ein ähnliches Konto gibt es eine Reihe spezifischer Regeln. Diese Regeln sollen verhindern, dass das Geld für andere Zwecke verwendet wird, als für die, für die es ursprünglich bestimmt war – Ruhestand Einkommen.

Rollovers zwischen IRAs sind nur einmal innerhalb eines Zeitraums von zwölf Monaten zulässig. Wenn Sie mehr als eine IRA besitzen, können Sie alle zwölf Monate eine Übertragung von jeder IRA veranlassen. Jedoch, Überweisungen zwischen Fonds innerhalb derselben Familie von Investmentfonds gelten nicht als Rollover und zählen daher nicht. Der Rollover muss nicht direkt auf die neue IRA erfolgen. Ab dem Datum, an dem Gelder vom ursprünglichen Konto abgebucht werden, Sie haben sechzig Tage Zeit, um die Einzahlung auf das neue Konto vorzunehmen. Alle Gelder, die innerhalb dieses Zeitraums von sechzig Tagen nicht übertragen werden, werden als ordentliche Einkünfte steuerpflichtig (jedoch nur insoweit, als die Gelder aus abzugsfähigen Beiträgen und Erträgen aus jeder Art von Beitrag bestehen, abzugsfähig oder nicht abzugsfähig), Außerdem wird eine Strafe für die vorzeitige Verteilung verhängt. Zusätzlich, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln und den Freizügigkeitsbetrag der qualifizierten Altersvorsorge Ihres ehemaligen Arbeitgebers erhalten, diese Gelder werden auch steuerpflichtig, sofern sie nicht innerhalb von sechzig Tagen in eine IRA oder einen anderen qualifizierten Plan übertragen werden.

Weitere wichtige Regeln, die für Rollover gelten, sind:

• Für einen steuerfreien Rollover qualifizieren sich nur vollständige oder qualifizierende Teilausschüttungen. Die Pauschalausschüttung muss nicht in einer Zahlung erfolgen. Als Ausschüttungen gelten Pauschalbetrag solange der gesamte Kontostand (auch in mehreren Zahlungen) innerhalb eines Steuerjahres ausgezahlt wird. Beträge, die in Raten über mehr als ein Jahr ausgezahlt werden, qualifizieren nicht.
• Eine Teilpauschale kann verlängert werden, aber jeder Betrag, der nicht übertragen wird, unterliegt der Einkommensteuer (wiederum soweit sie sich aus abzugsfähigen Beiträgen und Einkünften aus etwaigen Beiträgen zusammensetzt).
• Qualifizierte Planausschüttungen nach dem Tod eines Teilnehmers berechtigen einen überlebenden Ehegatten oder Anspruchsberechtigten zu denselben Rollover-Regeln, die für den ursprünglichen Teilnehmer galten.
• Jede Übertragung von einem qualifizierten Plan auf eine IRA oder einen anderen qualifizierten Plan muss direkt erfolgen oder unterliegt einem Quellensteuersatz von 20 %. selbst wenn der Rollover innerhalb des sechzigtägigen Zeitfensters erfolgt. Das endgültige Wort ist direkt . Um den Quellensteuersatz zu umgehen, der Rollover muss erfolgen, ohne dass die Mittel des Plans jemals die Kontrolle des Empfängers haben – nicht einmal für einen Moment (mit anderen Worten, Sie können das Geld buchstäblich nicht anfassen). Erfolgt eine solche Kontrolle und wird der Betrag von 20 % nachträglich einbehalten, Sie müssen diesen Betrag aus anderen Quellen ersetzen oder er unterliegt der Einkommensteuer und einer möglichen Vorfälligkeitsentschädigung.