Checkliste für die Steuervorbereitung der Altersvorsorge

Qualifizierte Altersvorsorgepläne und individuelle Altersvorsorgekonten (IRA) bieten Ihnen die Möglichkeit, steuerbegünstigt für den Ruhestand zu sparen. Einnahmen aus Beiträgen wachsen steuerbegünstigt – oder steuerfrei für Roth IRAs und Roth 401(k)s. Wenn es um Steuerzeiten geht, Stellen Sie sicher, dass Sie über alle Anforderungen auf dem Laufenden sind.

Die zentralen Thesen

• Qualifizierte Pläne, wie IRAs, steuerliche Vorteile bieten, wie zum Beispiel auf latenter Steuerbasis anfallende Gewinne.
• Qualifizierte Planbeiträge müssen bis zu einer bestimmten Frist geleistet werden. Zum Beispiel, IRA-Beiträge müssen bis zum Abgabetermin der Steuer eingereicht werden.
• Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) kann Ihre Beiträge zu einer IRA begrenzen, wenn Sie oder Ihr Ehepartner bei der Arbeit durch einen Ruhestandsplan abgedeckt sind.
• Berechtigte Teilnehmer von Altersvorsorgekonten, die 72 oder älter sind, müssen möglicherweise jährlich die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihrem qualifizierten Plan beziehen.

Beachten Sie die Beitragsfrist

Sie haben bis zum Abgabetermin für die Steuererklärung Zeit, zu einer IRA oder einer Roth IRA beizutragen. Sie haben nicht mehr Zeit, IRA-Beiträge zu leisten, auch wenn Sie eine Einreichungserweiterung für Ihre Steuererklärung erhalten.

Jedoch, Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, Sie können bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr in eine qualifizierte Altersvorsorge einzahlen (z. 15. Okt., 2021, für einen Beitrag 2020), solange der Plan am 31. Dezember in Kraft war, 2020 (Sie haben die Unterlagen bis zu diesem Datum unterschrieben). Wenn nicht, Sie könnten bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr immer noch eine SEP IRA einrichten und finanzieren.

Steuerrückerstattungen für Beiträge verwenden

Wenn Ihnen eine Steuerrückerstattung zusteht, Sie können es auf einen Beitrag zu einer IRA oder einer Roth IRA anwenden. Dies kann für das Steuerjahr 2020 der Fall sein, wenn Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig einreichen, damit der IRS die Gelder an die Depotbank oder den Treuhänder Ihres Kontos überweisen kann; Informieren Sie unbedingt Ihre Depotbank oder Ihren Treuhänder, dass Sie die Mittel für 2020 beantragen möchten. Verwenden Sie das Formular 8888, um dem IRS mitzuteilen, wohin die Rückerstattung gesendet werden soll. Wenn Gelder verspätet eintreffen oder Sie der Depotbank oder dem Treuhänder nicht mitteilen, dass Sie sie für 2020 verwenden möchten, dann werden sie für 2021 beantragt.

Überschüssige Beiträge beheben

Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) kann Beiträge zu abzugsfähigen IRAs begrenzen oder verbieten, wenn Sie oder Ihr Ehepartner an einem qualifizierten Ruhestandsplan teilnehmen (z. Sie haben eine 401 (k) bei der Arbeit) und Roth IRAs unabhängig von anderen Plänen. Für alle überschüssigen Beiträge – Beträge, die höher sind, als Sie zu leisten haben – werden jedes Jahr 6 % Strafe verhängt, bis Sie Korrekturmaßnahmen ergreifen.

6%

Die Höhe der Strafe, die für überhöhte Beiträge zu einer IRA erhoben wird.

Wenn Sie für 2020 bereits einen Beitrag geleistet haben und feststellen, dass Ihr Einkommen zu hoch war, Zögern Sie nicht, das Problem zu beheben. Zum Beispiel, wenn Sie zu einer abzugsfähigen IRA beigetragen haben, nimm den Abzug nicht. Beitrag zurückziehen, zuzüglich etwaiger Einnahmen, spätestens bis zum Abgabetermin der Steuererklärung.

Der Steuerzahler hat bis zum 15. Oktober Zeit, überzählige Beiträge zu entfernen, um Strafen und Zinsen zu vermeiden. Reicht der Steuerpflichtige innerhalb der Einreichungsfrist eine Erklärung ein und zieht den Überschuss bis zu diesem Datum nicht zurück, der Steuerpflichtige kann die Verbrauchsteuer noch vermeiden, wenn er den Überschuss (und die Einnahmen aus dem Überschussbetrag) bis zum 15. Oktober abzieht, 2021.

Wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens zu viel zu einer Roth IRA beigetragen haben, Stellen Sie sicher, dass Sie bis zum 31. Dezember Korrekturmaßnahmen ergreifen. Sie schulden die Strafe nur für das vorangegangene Steuerjahr und vermeiden sie für zukünftige Jahre. Zum Beispiel, Sie können den überschüssigen Beitrag zuzüglich des Einkommens abheben oder Ihren IRA-Verwahrer anweisen, den überschüssigen Beitrag und das Einkommen für 2020 als Ihren Beitrag für 2021 zu behandeln. Die Beitragsgrenze für 2021 bleibt bei 6 $, 000 ($7, 000, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind), Sie müssen also prüfen, ob die Einnahmen auf dem Konto Sie immer noch über das Limit bringen und weiterhin eine Strafe nach sich ziehen könnten.

Beachten Sie, dass Sie Ihren Roth IRA-Beitrag nicht mehr wie vor dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 in eine traditionelle IRA zurückführen können.

Erforderliche Mindestausschüttungen nehmen

Steueraufschub hält nicht ewig. Stellen Sie sicher, dass Sie wissen, wann und in welchem ​​Umfang Sie erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) vornehmen müssen. Wenn Sie RMDs nicht einnehmen, Sie können für unzureichende Verteilungen mit einer Strafe von 50 % belegt werden.

RMD-Regeln sind sehr komplex. Hier sind einige Informationen, um Ihnen den Einstieg zu erleichtern.

• Für Ihre eigenen Konten. Wenn Sie 72 Jahre oder älter sind, Sie müssen eine jährliche Ausschüttung basierend auf IRS-Tabellen vornehmen, die in der IRS-Publikation 590-B zu finden ist. Verwenden Sie Tabelle II (Gemeinsames Leben und Lebenserwartung des letzten Überlebenden), wenn Sie verheiratet sind, Ihr Ehepartner ist mehr als 10 Jahre jünger als Sie, und sie sind der einzige Begünstigte des Kontos; Andernfalls, verwenden Sie Tabelle III (gleichmäßige Lebensdauer).
• Für ererbte Leistungen aus einem qualifizierten Rentenplan oder einer IRA. Was Sie tun müssen, hängt von Ihrer Beziehung zum Kontoinhaber ab. Wenn Sie ein überlebender Ehepartner sind, Sie können sich dafür entscheiden, die Vorteile auf Ihr eigenes Konto zu übertragen und sie so zu behandeln, als ob sie immer Ihre wären. Daher, wenn Sie 60 Jahre alt sind und eine IRA von einem im Jahr 2020 verstorbenen Ehepartner erben, ein Rollover bedeutet, dass Sie RMDs aufschieben können, bis Sie 72 Jahre alt sind. Wenn Sie kein überlebender Ehepartner sind, Sie müssen in der Regel bis zum Ende des zehnten Kalenderjahres nach dem Tod des Eigentümers eine Ausschüttung des gesamten Guthabens vornehmen.

Es gibt weitere bemerkenswerte Ausnahmen von der Zehnjahresregel für berechtigte benannte Begünstigte, einschließlich eines minderjährigen Kindes des Eigentümers, ein behinderter oder chronisch kranker Anspruchsberechtigter, und jeder andere Begünstigte, der nicht mehr als 10 Jahre jünger als der ursprüngliche Eigentümer ist.

Aufgrund des SICHERHEITSGESETZES 2019 bestanden, die Altersanforderung für RMDs wurde von 70½ Jahren auf 72 Jahre angehoben, für Personen, deren 70. Geburtstag der 1. Juli ist 2019, oder später.

Wenn Sie RMDs nicht eingenommen haben, Sie können Anspruch auf Entlastung haben, wenn Sie einen angemessenen Grund für Ihr Versäumnis nachweisen. Sie müssen die Strafe nicht im Voraus bezahlen, Sie müssen jedoch das Formular 5329 mit Ihrer Steuererklärung einreichen und eine Erklärung für Ihr Versäumnis beifügen (z. Sie eine schwere Krankheit hatten oder eine schlechte Steuerberatung bezüglich der Einnahme erhalten haben). Was ist mehr, Sie müssen so schnell wie möglich nachweisen, dass Sie die RMD genommen haben. Anweisungen zum Formular 5329 erklären, was zu tun ist.

Schützen Sie sich, wenn Sie vor dem Alter von 59½ . Ausschüttungen vorgenommen haben

Auch wenn Sie keine Ausschüttungen vornehmen mussten, Sie haben sich möglicherweise vor dem Rentenalter dafür entschieden, weil Sie das Geld brauchten. Die Ausschüttung ist im Allgemeinen voll steuerpflichtig (für Roth IRAs und nicht abzugsfähige IRAs gelten andere Regeln). Die Verteilung wird Ihnen auf Formular 1099-R gemeldet. Zusätzlich, wenn Sie zu diesem Zeitpunkt noch nicht 59½ Jahre alt waren, Sie werden mit 10 % bestraft, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Strafausnahme.

Aufgrund der Wirtschaftskrise 2020 und ihrer negativen finanziellen Auswirkungen auf viele amerikanische Familien, Die Regeln wurden im Hinblick auf die Ausschüttungen von Vorruhestandskonten für das Steuerjahr 2020 geändert. Das CARES-Gesetz erlaubte es qualifizierten Personen, Kredite von bis zu 100 US-Dollar zu 000 oder 100 % des unverfallbaren Guthabens auf ihren Rentenkonten (je nachdem, welcher Betrag kleiner ist), solange sie Anspruch auf Anreizausschüttungen hatten. Die Ausschüttung ist steuerpflichtig, Steuern können jedoch auf drei Jahre verteilt werden, anstatt im Jahr 2020 vollständig fällig zu werden.

Zahlt ein Steuerpflichtiger die Mittel innerhalb von drei Jahren an den Plan zurück, es wird als Rollover betrachtet und ist nicht steuerpflichtig. Das CARES-Gesetz erlaubt es dem Steuerzahler auch, Zahlungen für frühere ausstehende Rentenkontodarlehen bis zu einem Jahr aufzuschieben.

In normalen Jahren, Sie können die Strafe – aber nicht die Steuer auf die Ausschüttung – vermeiden, wenn Sie für eine Ausnahme in Frage kommen. Die zulässigen Gründe werden vom IRS aufgelistet. Wenn Sie sich auf eine Ausnahme verlassen möchten, Holen Sie sich jetzt Ihren Beweis zusammen. Zum Beispiel, wenn Sie behindert sind, Stellen Sie sicher, dass Sie Unterlagen von Ärzten haben, oder das Sozialamt, zeigt, dass Sie vollständig und dauerhaft nicht in der Lage sind, einer wesentlichen Erwerbstätigkeit nachzugehen. Wenn Sie die Mittel verwendet haben, um qualifizierte Hochschulkosten für sich selbst zu bezahlen, Ihr Ehepartner, oder ein abhängiger, Quittungen für diese Kosten haben.

Die Quintessenz

Die Regeln für Rentenkonten sind kompliziert. Für Hilfe, sprechen Sie mit Ihrem Planadministrator oder IRA-Verwalter oder, noch besser, Ihr eigener Steuerberater.