Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlung (SEPP)

Was ist im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlung (SEPP)?

Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlung, oder SEPP, ist eine Methode zur Verteilung von Geldern von einer IRA oder anderen qualifizierten Rentenplänen vor dem Alter von 59½ Jahren, die vermeidet, dass IRS-Strafen für die Abhebungen anfallen. Typischerweise eine Person, die vor diesem Alter Vermögenswerte aus einem Plan entfernt, zahlt eine Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % des ausgeschütteten Betrags.

Mit einem SEPP-Plan, Gelder werden durch festgelegte jährliche Ausschüttungen für einen Zeitraum von fünf Jahren oder bis zum Alter von 59½ Jahren straffrei abgehoben, was auch immer später kommt. Auf die Entnahmen muss weiterhin Einkommensteuer gezahlt werden.

Die zentralen Thesen

• Ein SEPP-Plan ermöglicht es Ihnen, Geld von einem Rentenkonto ohne Strafe abzuheben, bevor Sie 59½ Jahre alt werden.
• Der Betrag, den Sie jedes Jahr abheben, wird durch vom IRS festgelegte Formeln bestimmt.
• Wenn Sie den SEPP-Plan vorzeitig beenden, Sie müssen alle Strafen zahlen, die Sie vermeiden konnten, zuzüglich Zinsen auf diese Beträge.
• Ein SEPP-Plan ist am besten für diejenigen geeignet, die einen stetigen Strom an Vorruhestandseinkommen benötigen, vielleicht als Ausgleich für eine Karriere, die früher als erwartet beendet wurde.

So funktioniert ein SEPP-Plan

Sie können jedes qualifizierte Rentenkonto mit einem SEPP-Plan verwenden, mit Ausnahme eines 401 (k), das Sie bei Ihrem aktuellen Arbeitgeber besitzen. Sie richten die SEPP-Vereinbarung über einen Finanzberater oder direkt bei einem Institut ein.

Sie müssen, am Anfang, Wählen Sie zwischen drei IRS-zugelassenen Methoden zur Berechnung Ihrer Ausschüttungen aus einem SEPP:Amortisation, Verrentung, und erforderliche Mindestausschüttung. Jedes führt zu einer anderen berechneten jährlichen Ausschüttung. Der Betrag, den Sie abheben, wird jedes Jahr im Voraus festgelegt und unverändert, Zumindest bei zwei der drei Möglichkeiten.

Der IRS rät Einzelpersonen, die Methode auszuwählen, die ihre finanzielle Situation am besten unterstützt. Sie dürfen die von Ihnen verwendete Methode während der Laufzeit des Plans einmal ändern. Sollten Sie den Plan vor Ablauf der Mindesthaltedauer kündigen, Sie müssen dem IRS alle auf die Ausschüttungen des Plans verzichteten Strafen zahlen, zuzüglich Zinsen.

Die Amortisationsmethode

Nach der Amortisationsmethode zur Berechnung der Entnahmen des SEPP-Plans , die jährliche Zahlung ist für jedes Jahr des Programms gleich. Sie wird anhand der Lebenserwartung des Steuerzahlers und seines Begünstigten bestimmt. wenn anwendbar, und einem gewählten Zinssatz – von nicht mehr als 120 % des Bundesmittelfristsatzes, laut IRS.

Die Annuatisierungsmethode

Wie bei der Abschreibungsmethode auch die Ausschüttung, die Sie im Rahmen der Rentenversicherungsmethode vornehmen müssen, ist jedes Jahr gleich. Die Höhe wird anhand einer Rente bestimmt, die auf dem Alter des Steuerpflichtigen und dem Alter des Begünstigten basiert, wenn anwendbar, und ein gewählter Zinssatz, mit den gleichen IRS-Richtlinien wie bei der Amortisation. Der Rentenfaktor wird anhand einer vom IRS bereitgestellten Sterbetafel abgeleitet.

Erforderliche Mindestausschüttung und SEPP

Unter Verwendung der erforderlichen Mindestverteilungsmethode, die jährliche Zahlung für jedes Jahr wird bestimmt, indem der Kontostand durch den Faktor der Lebenserwartung des Steuerpflichtigen und seines Begünstigten geteilt wird, wenn anwendbar.

Nach dieser Methode der Jahresbetrag muss jährlich neu berechnet werden und als Ergebnis, wird sich von Jahr zu Jahr ändern. Es führt auch im Allgemeinen zu geringeren jährlichen Auszahlungen als die anderen Methoden.

Nachteile SEPP-Pläne

Die Verwendung eines SEPP-Plans kann ein Segen für diejenigen sein, die frühzeitig auf Altersvorsorgemittel zugreifen möchten oder müssen. Der Plan kann Ihnen einen stetigen Einkommensstrom ermöglichen, strafenfrei, in Ihren 40ern oder 50ern, um Sie zwischen dem Ende Ihrer Karriere – und einem regulären Gehaltsscheck – und dem Eintreffen anderer Ruhestandseinkommen zu überbrücken.

Bei 59½, Sie können ohne Strafe zusätzliche Gelder von Ihren Vorsorgekonten abheben. Mit Ende 60, Sie haben Anspruch auf volle Leistungen der Sozialversicherung und möglicherweise eine leistungsorientierte Rente.

Die Beschränkungen für SEPP bleiben bis zum Ende der Zahlungsfrist bestehen, das ist das spätere von fünf Jahren oder der IRA-Besitzer erreicht das Alter von 59½ Jahren. So, zum Beispiel, ein IRA-Besitzer, der im Alter von 40 Jahren mit SEPPs begann, müsste sich fast 20 Jahre lang an die Beschränkungen halten. Auf der anderen Seite, ein IRA-Besitzer, der SEPPs im Alter von 58 Jahren beginnt, müsste nur bis zum Alter von 63 Jahren fortfahren. dieser fünfjährige Zeitraum wird ab dem Datum der ersten Ausschüttung gemessen und endet genau fünf Jahre nach diesem Datum. Sie endet nicht nach der fünften Verteilung.

Nachteile

Die Pläne haben auch deutliche Nachteile, jedoch. Anfangen, sie sind relativ unflexibel. Sobald Sie einen SEPP-Plan beginnen, Sie müssen für die Dauer dabei bleiben – die möglicherweise Jahrzehnte betragen kann, wenn Sie mit dem Plan in Ihren 30ern oder 40ern beginnen.

Während dieser Zeit, Sie haben wenig bis gar keinen Spielraum, um den Betrag, den Sie jährlich aus dem Fonds beziehen können, zu ändern. Und den Plan aufzugeben ist kaum eine Option, angesichts der Tatsache, dass Ihnen alle Strafen auferlegt werden, die Sie durch den Start gespart haben, zuzüglich Zinsen. (Die gleiche Sanktion kann auch gelten, wenn Sie sich verkalkulieren und die erforderlichen Abhebungen nicht innerhalb eines Jahres vornehmen.)

Der Beginn einer SEPP hat auch Auswirkungen auf Ihre finanzielle Sicherheit im späteren Ruhestand. Sobald Sie ein SEPP starten, Sie müssen aufhören, zu dem Plan beizutragen, auf den es tippt, das heißt, sein Saldo wird nicht durch weitere Beiträge wachsen. Und durch frühzeitiges Abheben von Geldern, Sie verzichten im Wesentlichen auch auf die Einnahmen, die sie später erzielen werden – zusammen mit der Steuer, die Sie auf diese Gewinne sparen, die innerhalb des Kontos steuerfrei zusammengesetzt wird.